王建民（中國石油天然氣第一建設(shè)公司，河南 洛陽 471023）

WANG Jian-min (China Petroleum First Construction Corporation,Luoyang 471023,China)

0 引言

物資采購是企業(yè)供應(yīng)鏈活動的源頭，是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的起點(diǎn)，是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。物資采購的風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)供應(yīng)鏈管理的重要環(huán)節(jié)，已愈來愈受到石油化工行業(yè)施工企業(yè)的重視。

Valla研究指出在企業(yè)物資采購過程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，且因供應(yīng)商和采購商的不同，采購風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響也會不同[1]。張明霞研究指出企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)可分為外因型風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)，其中外因型風(fēng)險(xiǎn)包括意外、價(jià)格、采購質(zhì)量、技術(shù)進(jìn)步等風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)包括計(jì)劃、合同、驗(yàn)收、存量、責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)[2]。劉彬等指出采購風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括計(jì)劃、合同、驗(yàn)收、庫存、責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)；外部風(fēng)險(xiǎn)包括合同欺詐、價(jià)格、質(zhì)量、技術(shù)進(jìn)步、意外等風(fēng)險(xiǎn)[3]。余廉從交貨、市場、供應(yīng)商資信、人員素質(zhì)及財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，構(gòu)建了企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系[4]。古海林研究得出造成企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括采購計(jì)劃不合理、采購部門內(nèi)部不協(xié)調(diào)以及對采購風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估不足等[5]。針對政府投資工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，楊鵬指出其物資采購的風(fēng)險(xiǎn)主要有采購招投標(biāo)、采購合同違約、內(nèi)控、職業(yè)道德以及監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)，并給出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略[6]。風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法主要有層次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）、模糊綜合評價(jià)法、主成分分析法等，如魯耀武運(yùn)用層次分析法對企業(yè)物資采購供應(yīng)商選擇進(jìn)行了研究[7]。

目前，國內(nèi)石油化工工程建設(shè)企業(yè)的物資采購管理雖然已具有了一定的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，但只是基于企業(yè)自身的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在市場日趨復(fù)雜，競爭日益激烈的情況下經(jīng)常會出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)誤判。只有在遭受了損失以后才意識到風(fēng)險(xiǎn)的存在。鑒于此，運(yùn)用層次分析法對石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)進(jìn)行研究，以期為同類型企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)管理提供借鑒。

1 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

1.1 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購特點(diǎn)

工程建設(shè)企業(yè)物資采購是指以工程施工為目的的材料、設(shè)備等物資的采購活動，主要包括物資采購計(jì)劃編制、采購申請審批、采購策略編制及審批、供應(yīng)商選擇、招標(biāo)、供應(yīng)商投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、采購合同簽訂、物資驗(yàn)收、核算、付款、物資領(lǐng)用等環(huán)節(jié)。在工程建設(shè)企業(yè)物資采購活動中，由于受多種因素的影響，各環(huán)節(jié)均會存在不同的風(fēng)險(xiǎn)，若對這些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足、防范不力，就容易滋生暗箱操作、以權(quán)謀私、弄虛作假、以次充好等現(xiàn)象。

石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購具有鮮明的特點(diǎn)，首先，物資采購量大、費(fèi)用高，對工程項(xiàng)目建設(shè)成本影響巨大；其次，物資采購管理環(huán)節(jié)眾多，物資流通過程復(fù)雜，是影響工程項(xiàng)目建設(shè)工期的重要因素之一；最后，物資是保障工程項(xiàng)目整體質(zhì)量的基礎(chǔ)，對工程項(xiàng)目質(zhì)量影響重大。

1.2 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系

在前人關(guān)于企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)管理的研究基礎(chǔ)上，結(jié)合石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購活動的特點(diǎn)，從內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)和外因型風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，構(gòu)建石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購評價(jià)指標(biāo)體系。

（1）外因型風(fēng)險(xiǎn)。外因型風(fēng)險(xiǎn)主要包括供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、意外風(fēng)險(xiǎn)、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)、采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境保護(hù)政策風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)：是指供應(yīng)商因生產(chǎn)計(jì)劃安排不合理、生產(chǎn)產(chǎn)能不足或停產(chǎn)等造成的無法準(zhǔn)時(shí)供貨的風(fēng)險(xiǎn)；意外風(fēng)險(xiǎn)：是指由于自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件、國家經(jīng)濟(jì)政策、價(jià)格變動等形成的風(fēng)險(xiǎn)；合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)：是指供應(yīng)商采取偽造合同、貨物引誘等手段與施工企業(yè)簽訂合同，使施工企業(yè)陷入錯誤的認(rèn)識，給企業(yè)造成損失；采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：是指供應(yīng)商由于自身能力不足或是為了追求自身利潤最大化而不擇手段，偷工減料、以次充好，所提供的物資達(dá)不到采購合同的要求而帶來的風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)進(jìn)步和環(huán)境保護(hù)政策風(fēng)險(xiǎn)：是指由于社會技術(shù)進(jìn)步和環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的提高，已采購的物資不符合要求而無法使用，造成物資價(jià)值的無形損耗甚至淘汰的損失；價(jià)格變動風(fēng)險(xiǎn)：是指由于市場供求關(guān)系的變化，匯率變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)：物資采購需要良好法律環(huán)境的約束與保護(hù)，但是法律并非十全十美，法律本身的各種缺陷包括不健全、條款模糊、司法解釋不清等，同時(shí)也存在采購人員因不懂法而無法正確按法律規(guī)定要求執(zhí)行采購。

（2）內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)主要包括采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、招投標(biāo)過程風(fēng)險(xiǎn)、采購合同風(fēng)險(xiǎn)、采購驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、采購存量風(fēng)險(xiǎn)、采購責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等。

采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)：是指物資采購計(jì)劃管理不科學(xué)造成物資供應(yīng)短缺或積壓，以及由于設(shè)計(jì)變更造成物資數(shù)量、規(guī)格變化的風(fēng)險(xiǎn)。招投標(biāo)過程風(fēng)險(xiǎn)：招投標(biāo)的每個(gè)環(huán)節(jié)均會存在風(fēng)險(xiǎn)，如招投標(biāo)信息未完全公開，招標(biāo)方式不合理等致使不符合要求的供應(yīng)商中標(biāo)，出現(xiàn)損害企業(yè)利益或者他人合法權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)。采購合同風(fēng)險(xiǎn)：是指在簽訂和履行物資采購合同過程中，由于合同條款考慮不當(dāng)或供應(yīng)商違反合同條款帶來的損失。采購驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)：是指由于企業(yè)驗(yàn)收人員不認(rèn)真履行驗(yàn)收職責(zé)，造成數(shù)量上缺斤少兩、質(zhì)量上以次充好、品種規(guī)格上貨不對路等。采購存量風(fēng)險(xiǎn)：一是采購不能及時(shí)供應(yīng)，致使施工中斷造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；二是物資過多，造成積壓，形成存儲損耗風(fēng)險(xiǎn)。采購責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：是指是人為風(fēng)險(xiǎn)，如一些采購人員不遵守職業(yè)道德，自私自利，以權(quán)謀私、收受回扣，必然會因此產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

2 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

2.1 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系

由1.2可得石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系如圖1所示。

從圖1可知，該風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系第一級為目標(biāo)層；第二層為準(zhǔn)則層，為反映石油化工行業(yè)施工企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)不同的準(zhǔn)則，包括外因型風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面，其權(quán)重為（B1,B2）T，對各準(zhǔn)則進(jìn)行兩兩比較，得到一個(gè)判斷矩陣；第三級是指標(biāo)層，由滿足不同要求的13項(xiàng)指標(biāo)構(gòu)成。

圖1 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系

2.2 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)權(quán)重設(shè)置

由于各指標(biāo)在石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)中的地位以及重要性存在差別，因此需要根據(jù)其重要程度賦予相應(yīng)的值，而權(quán)重則是反映某一層指標(biāo)對上一級指標(biāo)重要程度的度量值。各指標(biāo)比較標(biāo)度標(biāo)準(zhǔn)如表1所示。

表1 九分位比率比較表

2.3 構(gòu)造判斷矩陣

以中國石油天然氣第一建設(shè)公司物資采購中心物資采購為例，按照兩兩比較判斷矩陣的生成形式，通過對采購人員打分結(jié)果處理獲得了石油化工行業(yè)施工企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)系各層次的判斷矩陣，如表2至表4所示。

表2 目標(biāo)層準(zhǔn)則下的判斷矩陣A

表3 外因型風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則下的判斷矩陣B1

表4 內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則下的判斷矩陣B2

2.4 計(jì)算權(quán)向量并做一致性檢驗(yàn)

對判斷矩陣求最大特征根及對應(yīng)的特征向量，并做一致性檢驗(yàn)。若一致性檢驗(yàn)通過，特征向量（歸一化后）即為權(quán)向量：若不通過，需重新構(gòu)造判斷矩陣。一致性指標(biāo)CI表示為：。其中，n和λ 分別為上述判斷矩陣的階數(shù)和最大特征max值。隨機(jī)一致性指標(biāo)RI和判斷矩陣的階數(shù)有關(guān)，其對應(yīng)關(guān)系如表5所示。

表5 平均隨機(jī)一致性指標(biāo)RI標(biāo)準(zhǔn)值

經(jīng)計(jì)算，判斷矩陣A的特征向量為 （0.8944,0.4472）T，一致性指標(biāo)比率CR=0，符合一致性檢驗(yàn)，權(quán)向量為 （0.6667,0.3333）T；判斷矩陣B1的特征向量為 （0.7821,0.0628,0.1498,0.4458,0.1663,0.1488,0.3367）T，一致性指標(biāo)比率CR=0.09，符合一致性檢驗(yàn)，權(quán)向量為 （0.3738,0.0300,0.0716,0.2131,0.0795,0.0711,0.1609）T；判斷矩陣B2的特征向量 （0.8129,0.1763,0.3302,0.2741,0.2287,0.2678）T，一致性指標(biāo)比率CR=0.02，符合一致性檢驗(yàn)，權(quán)向量為 （0.3889,0.0844,0.1580,0.1311,0.1094,0.1281）T。

2.5 計(jì)算組合權(quán)向量并做組合一致性檢驗(yàn)

計(jì)算石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系最底層對目標(biāo)的組合權(quán)向量，并根據(jù)公式做組合一致性檢驗(yàn)。外因型準(zhǔn)則下各指標(biāo)對目標(biāo)層的組合權(quán)重向量為 （0.2492,0.0200,0.0477,0.1421,0.0530,0.0474,0.1073）T。內(nèi)因型準(zhǔn)則下各指標(biāo)對目標(biāo)層的組合權(quán)重向量為 （0.1296,0.0281,0.0527,0.0437,0.0356,0.0427）T。

從表6可知，供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)等是石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，這與中國石油天然氣第一建設(shè)公司物資采購中心物資采購所存在的風(fēng)險(xiǎn)基本一致。

表6 石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系權(quán)重分布

3 結(jié) 論

從外因型風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)的角度發(fā)出，構(gòu)建出石油化工工程建設(shè)物資采購風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，并以中國石油天然氣第一建設(shè)公司物資采購業(yè)務(wù)為例進(jìn)行了分析，得出供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)等是石油化工工程建設(shè)企業(yè)物資采購面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，這與現(xiàn)實(shí)情況是一致的。下一步，將深入研究上述風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因，并探尋有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，為同類型企業(yè)的物資采購風(fēng)險(xiǎn)管理提供借鑒。

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