張鐵山，郭曉薇

（北方工業(yè)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，北京 100144）

1 引言

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，在原料、設(shè)備和勞動(dòng)力成本壓縮空間趨于飽和后，物流成為“第三利潤(rùn)源”。根據(jù)全國(guó)物流運(yùn)行情況通報(bào)統(tǒng)計(jì)[1]，我國(guó)2013 年全社會(huì)物流費(fèi)用支出約占GDP的18%，而美國(guó)2011 年僅為8.5%[2]。如果我國(guó)能夠達(dá)到美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的物流費(fèi)用支出水平，可節(jié)約的物流成本將不容小覷。

GB8223.1—2009 中指出“價(jià)值工程的目的是以研究對(duì)象的最低壽命周期成本可靠地實(shí)現(xiàn)使用者所需的功能，以獲得最佳的綜合效益”。價(jià)值工程作為一種降本增效的有效方法，自20世紀(jì)70年代引入我國(guó)以來(lái)，在機(jī)械、電子、紡織等領(lǐng)域都取得了較為顯著的成效。雖然價(jià)值工程在物流領(lǐng)域也有一定的應(yīng)用，但仍存在研究空白以及不足之處，因此提出價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中的應(yīng)用策略對(duì)于降低物流成本、提高物流效率具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

2 價(jià)值工程在物流領(lǐng)域的應(yīng)用現(xiàn)狀

筆者通過(guò)大量的文獻(xiàn)查找與閱讀發(fā)現(xiàn)，目前雖然價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中的應(yīng)用研究并不多見(jiàn)，但是仍取得了一定的研究成果，本文主要從物流機(jī)械設(shè)備、物流成本控制、供應(yīng)鏈管理等九大方面總結(jié)了價(jià)值工程應(yīng)用的基本情況。

2.1 價(jià)值工程在物流機(jī)械設(shè)備中的應(yīng)用

機(jī)械行業(yè)是我國(guó)最早應(yīng)用價(jià)值工程的領(lǐng)域，因此積累了豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，物流機(jī)械設(shè)備作為機(jī)械行業(yè)的一個(gè)分支，同樣也是價(jià)值工程應(yīng)用較為成熟的領(lǐng)域。比如，在機(jī)械設(shè)計(jì)過(guò)程中，價(jià)值工程在保證機(jī)械產(chǎn)品性能的基礎(chǔ)上，以降低成本為目標(biāo)，通過(guò)簡(jiǎn)化復(fù)雜結(jié)構(gòu)、改變某些零部件的尺寸與質(zhì)量等手段使其價(jià)值提升；再如，在機(jī)械設(shè)備的選擇上，價(jià)值工程強(qiáng)調(diào)在實(shí)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備基本功能的同時(shí)還要兼顧投資最少的目標(biāo)，從而使機(jī)械設(shè)備達(dá)到提高利用率、增強(qiáng)投資效果與優(yōu)化投資方案等效果，較好地提升了機(jī)械設(shè)備的整體價(jià)值。

2.2 價(jià)值工程在物流成本控制中的應(yīng)用

價(jià)值工程另一個(gè)應(yīng)用較為廣泛的領(lǐng)域就是物流成本控制。傅桂林、袁水林（2004）論述了價(jià)值工程在物流目標(biāo)成本控制中的具體分析思路；徐茜（2007）基于物流服務(wù)環(huán)節(jié)成本法衡量出匹配流程，并運(yùn)用價(jià)值工程方法對(duì)物流服務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了成本控制分析；顧煜（2008）依據(jù)愛(ài)德華·弗萊哲利的物流業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)矩陣，通過(guò)增加功能描述等指標(biāo)對(duì)物流成本進(jìn)行價(jià)值分析與成本投入的功能分解；侯璞（2011）在作業(yè)成本的基礎(chǔ)上，應(yīng)用價(jià)值工程方法尋求物流各作業(yè)環(huán)節(jié)的功能價(jià)值匹配情況，并總體評(píng)價(jià)了物流服務(wù)水平；黨國(guó)英等（2011）以逆向物流為研究對(duì)象，將價(jià)值鏈分析理論與價(jià)值工程的方法相結(jié)合，提出了有效控制逆向物流成本的方法。

2.3 價(jià)值工程在供應(yīng)鏈管理中的應(yīng)用

在GB/T 18354-2001中供應(yīng)鏈管理被定義為“利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)全面規(guī)劃供應(yīng)鏈中的商流、物流、信息流、資金流等，并進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)與控制”。宋承嗣等（2002）將價(jià)值工程應(yīng)用在供應(yīng)鏈的重構(gòu)問(wèn)題中，通過(guò)對(duì)供應(yīng)鏈進(jìn)行功能分析分別確定了供應(yīng)商、生產(chǎn)商和分銷商的必要功能和不必要功能，并根據(jù)價(jià)值分析的結(jié)果提出了將非核心業(yè)務(wù)消除或重新整合等優(yōu)化建議，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置；馮學(xué)麗（2005）則在供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中引入了價(jià)值工程思想，通過(guò)價(jià)值分析找出價(jià)值最大的環(huán)節(jié)作為首要改進(jìn)的環(huán)節(jié)，提高了供應(yīng)鏈管理的效率。

2.4 價(jià)值工程在物流運(yùn)作模式選擇中的應(yīng)用

企業(yè)物流運(yùn)作模式主要包括自營(yíng)和外包兩種基本模式，這兩種模式各有利弊，企業(yè)必須針對(duì)自身的發(fā)展情況來(lái)選擇適合的物流運(yùn)作模式。趙宜靜（2006）以石化企業(yè)為例，將價(jià)值工程理論引入到物流運(yùn)作模式選擇中，并針對(duì)企業(yè)物流的各個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行了價(jià)值分析與評(píng)價(jià)，以此為基礎(chǔ)提出了適合該企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的物流運(yùn)作模式；胡旭東（2008）在研究飼料企業(yè)的物流業(yè)務(wù)外包時(shí)，對(duì)飼料企業(yè)物流業(yè)務(wù)外包進(jìn)行了價(jià)值分析，從而得出了其選擇物流外包模式的目的是增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力以及制定明確企業(yè)的核心能力、外包商的選擇等策略。

2.5 價(jià)值工程在物流系統(tǒng)優(yōu)化中的應(yīng)用

在對(duì)物流系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化的過(guò)程中，物流企業(yè)總是希望通過(guò)降低物流成本以獲得更高的物流效益，但是在物流運(yùn)行過(guò)程中卻存在“物流效益背反”性，即物流功能間或物流成本與服務(wù)水平之間的二重矛盾，追求一方、必須舍棄另一方的對(duì)立狀態(tài)[3]。李博（2009）以地下物流系統(tǒng)為研究對(duì)象，從價(jià)值工程的角度出發(fā)，初步設(shè)計(jì)了地下物流系統(tǒng)規(guī)劃元素；周興建（2012）對(duì)價(jià)值工程與物流價(jià)值鏈進(jìn)行了耦合研究，從而建立了物流價(jià)值鏈分析模型，并對(duì)物流價(jià)值鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了功能系統(tǒng)分析與評(píng)價(jià)，達(dá)到了優(yōu)化物流系統(tǒng)的目的。

2.6 價(jià)值工程在物流子系統(tǒng)中的應(yīng)用

物流系統(tǒng)主要包括生產(chǎn)物流、供應(yīng)物流、銷售物流、回收物流以及廢棄物流五個(gè)方面。李超群（2011）應(yīng)用價(jià)值工程的方法對(duì)鋼鐵企業(yè)備件供應(yīng)物流系統(tǒng)進(jìn)行了價(jià)值分析，并根據(jù)其存在的問(wèn)題確定了改進(jìn)對(duì)象，從而提出改進(jìn)價(jià)值偏低的倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)和功能過(guò)剩的運(yùn)輸環(huán)節(jié)的對(duì)策建議；黃功勛（2012）以超市供貨系統(tǒng)為研究對(duì)象，通過(guò)價(jià)值工程原理對(duì)其進(jìn)行成本功能分析，尋求對(duì)采購(gòu)訂單的跟進(jìn)、加大促銷力度等提升其價(jià)值的有效措施。

2.7 價(jià)值工程在物流功能要素中的應(yīng)用

物流系統(tǒng)的基本功能主要包括運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送和信息處理；輔助功能包括包裝、裝卸搬運(yùn)以及流通加工。王桐瑾（1993）在倉(cāng)儲(chǔ)管理中引入了價(jià)值工程的思想，將倉(cāng)庫(kù)成本劃分為差旅費(fèi)等九大項(xiàng)，并用強(qiáng)制法確定功能系數(shù)，經(jīng)過(guò)價(jià)值分析后提出減少不合理物流、加強(qiáng)信息管理等改進(jìn)措施；儲(chǔ)雪儉（1998）認(rèn)為物流系統(tǒng)最基本的功能是運(yùn)輸和儲(chǔ)存，并將物流活動(dòng)的價(jià)值用物流活動(dòng)時(shí)間、場(chǎng)所的效用與物料的流通費(fèi)用額之比來(lái)表示，經(jīng)過(guò)價(jià)值分析后，提供了最短流通長(zhǎng)度法、最短流通時(shí)間法以及最大流通寬度法三種思路來(lái)提高物流價(jià)值；關(guān)懷慶（2009）將物流劃分為運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、裝卸搬運(yùn)、流通加工、配送和信息系統(tǒng)等6種功能，通過(guò)功能價(jià)值系數(shù)發(fā)現(xiàn)倉(cāng)儲(chǔ)功能有很大的改善空間；吳劍波（2009）將價(jià)值工程理論應(yīng)用在分析供應(yīng)鏈物流信息的價(jià)值、物流信息效用的影響因素以及其成本的構(gòu)成，從而建立了評(píng)估物流信息價(jià)值的模型；職亮亮（2013）以B2C 電子商務(wù)企業(yè)為研究對(duì)象，利用價(jià)值工程對(duì)其配送過(guò)程進(jìn)行了價(jià)值分析，提出了合理設(shè)計(jì)包裝紙箱等優(yōu)化方案。

2.8 價(jià)值工程在物流企業(yè)人力資源管理中的應(yīng)用

隨著物流的不斷發(fā)展，人工成本在我國(guó)物流運(yùn)營(yíng)成本中所占比例逐漸上升。因此如何有效地控制物流企業(yè)的人工成本，同樣也引起了各位學(xué)者的關(guān)注。劉暢（2008）建立的價(jià)值工程模型認(rèn)為，人力資源的價(jià)值系數(shù)為人的能力系數(shù)與成本系數(shù)的比值，運(yùn)用價(jià)值分析可為人力資源管理決策方案選擇有用的信息以及確定培訓(xùn)方案等；而楊勇（2013）則認(rèn)為人力資源的價(jià)值系數(shù)等于人力資源成本費(fèi)用系數(shù)與人力資源能力系數(shù)的比值，并以銷售部中的銷售人員為對(duì)象進(jìn)行了實(shí)證分析，得出價(jià)值工程與人力資源管理的結(jié)合無(wú)疑給經(jīng)營(yíng)管理者制定人力資源管理策略提供了最基本的參考；史龔龍（2013）將物流作業(yè)劃分為運(yùn)輸崗位、配送崗位等六大崗位，首先應(yīng)用德?tīng)柗品ㄟM(jìn)行專家打分，然后運(yùn)用SPSS軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，最終確定了功能系數(shù)，通過(guò)價(jià)值系數(shù)表發(fā)現(xiàn)倉(cāng)儲(chǔ)崗位和流通加工崗位均是需要改進(jìn)的對(duì)象。

2.9 價(jià)值工程在物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的應(yīng)用

現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)是我國(guó)重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)，隨著社會(huì)分工的發(fā)展和社會(huì)產(chǎn)品總量的增長(zhǎng)，特別是經(jīng)濟(jì)全球化和信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，物流產(chǎn)業(yè)無(wú)疑在社會(huì)發(fā)展中擁有重要的地位。張世翔等（2007）首先運(yùn)用SWOT分析方法整體評(píng)價(jià)了長(zhǎng)三角地區(qū)的基本情況，再結(jié)合價(jià)值工程理論建立了有資源約束的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模型，并提出了促進(jìn)現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的建議；李麗等（2008）利用類似的方法分析了山東省物流產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況，并制定了相應(yīng)的決策方案。

3 價(jià)值工程在物流領(lǐng)域應(yīng)用中存在的問(wèn)題

通過(guò)價(jià)值工程在以上九大方面的應(yīng)用情況，筆者歸納總結(jié)了目前價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中研究的不足以及研究空白之處。

3.1 缺乏引入低碳理念的意識(shí)

學(xué)者將價(jià)值工程的思想引入到物流領(lǐng)域中，更多考慮的是在保證物流服務(wù)質(zhì)量的情況下如何利用價(jià)值工程的方法給物流企業(yè)或物流產(chǎn)業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益。然而隨著低碳經(jīng)濟(jì)理論的提出及不斷完善，“碳足跡”、“低碳技術(shù)”等一系列低碳概念應(yīng)運(yùn)而生。這就要求學(xué)者們?cè)诳紤]經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也考慮到社會(huì)效益，從而基于價(jià)值工程理論得出綜合評(píng)價(jià)策略。

3.2 生產(chǎn)物流、銷售物流等子系統(tǒng)的研究仍處于空白狀態(tài)

目前關(guān)于物流子系統(tǒng)的研究多數(shù)為供應(yīng)物流方面的研究，價(jià)值工程尚未引進(jìn)到生產(chǎn)物流、銷售物流、回收物流以及廢棄物流等子系統(tǒng)中。比如生產(chǎn)物流是整個(gè)物流系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它以購(gòu)入原材料、燃料等投入生產(chǎn)為起點(diǎn)，止于產(chǎn)品完成后送入成品庫(kù)，這一系列的過(guò)程必然有很多流程需要改進(jìn)與優(yōu)化。再如銷售物流，是從生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)，經(jīng)過(guò)分銷物流，再經(jīng)過(guò)配送送達(dá)最終消費(fèi)者手中，價(jià)值工程無(wú)疑是使銷售物流降本增效的一個(gè)較為合適的方法。

3.3 基于單一物流功能的研究較少

對(duì)于物流功能的研究，價(jià)值工程的應(yīng)用多數(shù)是站在物流系統(tǒng)的角度，總體分析運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送和信息處理等七大功能，進(jìn)行價(jià)值分析后確定重點(diǎn)改進(jìn)功能，往往忽視了單一物流功能的改進(jìn)與優(yōu)化。如包裝、裝卸搬運(yùn)和流通加工這些功能雖然和運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)功能相比略顯得不太重要，但每個(gè)功能的優(yōu)化都會(huì)給整個(gè)物流系統(tǒng)帶來(lái)相應(yīng)的效益。

3.4 理論探討較多，實(shí)踐應(yīng)用較少

目前多數(shù)研究仍處于理論探討階段，即在理論層面上探討價(jià)值工程在物流領(lǐng)域應(yīng)用的意義以及具體的實(shí)施步驟等，也有部分學(xué)者意識(shí)到理論的探討很難有說(shuō)服力地表現(xiàn)價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中應(yīng)用的顯著成效，所以會(huì)選取某企業(yè)進(jìn)行理論論證，并得出改進(jìn)策略，此時(shí)也存在如下問(wèn)題：一是一個(gè)企業(yè)只是這類企業(yè)的特例，雖然能夠獲得一定的研究成果，并具有一定借鑒意義，但這并不意味著優(yōu)化策略對(duì)同類企業(yè)都適用；二是沒(méi)有進(jìn)行效果分析，理論上得出的提升價(jià)值的途徑在企業(yè)實(shí)踐過(guò)程中是否有效果或者成效是否顯著就鮮有學(xué)者繼續(xù)跟蹤研究了。

3.5 缺少降低功能系數(shù)主觀性的綜合方法

在功能分析過(guò)程中，功能定義、功能系統(tǒng)圖以及功能系數(shù)打分都或多或少存在一定的主觀性，若主觀性太強(qiáng)，很難讓人相信研究成果的真實(shí)性與可靠性。目前學(xué)者多數(shù)運(yùn)用的都是0-4 強(qiáng)制打分法，并邀請(qǐng)相關(guān)的專家進(jìn)行打分，從而確定功能系數(shù)，這種方法雖然簡(jiǎn)單易行，但存在一定的弊端，比如打分專家的結(jié)構(gòu)怎樣才算合理，由哪些人員以及各類人員需要幾名等，只有考慮周全，才能盡可能地消除研究的主觀性。

4 價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中的應(yīng)用展望

針對(duì)目前價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中應(yīng)用情況以及存在的問(wèn)題，提出了以下對(duì)策與建議，希望能夠更好地促進(jìn)價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中的應(yīng)用。

4.1 引進(jìn)價(jià)值工程拓展公式

價(jià)值工程的拓展公式是指將碳排量代替價(jià)值工程基本公式中的壽命周期成本，從而探求出如何以最低的碳排量可靠地實(shí)現(xiàn)必要功能，最終提升產(chǎn)業(yè)價(jià)值。而價(jià)值工程基本公式是從壽命周期成本的角度對(duì)研究對(duì)象進(jìn)行價(jià)值分析的，兩者的出發(fā)點(diǎn)不同必然導(dǎo)致不同的結(jié)論。此時(shí)通過(guò)引入碳交易的概念，將壽命周期成本和碳排量有效結(jié)合在一起形成綜合比較模式，從而得出實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益雙贏的改進(jìn)策略。

4.2 加強(qiáng)物流系統(tǒng)及子系統(tǒng)優(yōu)化研究

對(duì)于價(jià)值工程到底應(yīng)該應(yīng)用在整個(gè)物流系統(tǒng)中還是生產(chǎn)物流、銷售物流等子系統(tǒng)中這個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為關(guān)鍵要看改進(jìn)后的受益對(duì)象是誰(shuí)，如果站在國(guó)家或消費(fèi)者利益的角度，必然應(yīng)該考慮整個(gè)物流系統(tǒng)才能使物流整體效率提升；若站在企業(yè)利益的角度，必然是根據(jù)企業(yè)自身在整個(gè)物流系統(tǒng)的定位而確定優(yōu)化哪部分子系統(tǒng)，比如生產(chǎn)企業(yè)更關(guān)心生產(chǎn)物流，而超市更關(guān)心供應(yīng)物流。

4.3 重視各功能要素的協(xié)調(diào)發(fā)展

在物流領(lǐng)域的研究過(guò)程中，只重視某一功能要素或某幾類功能要素，顯然對(duì)物流發(fā)展是不利的，比如目前價(jià)值工程在包裝功能上仍處于研究空白，筆者以果蔬包裝為例，簡(jiǎn)要闡述了包裝的價(jià)值分析過(guò)程，認(rèn)為可將包裝功能劃分為便于運(yùn)輸、防止損傷、保持水分以及便于通風(fēng)等功能，成本可劃分為材料費(fèi)、人工費(fèi)、燃料費(fèi)等。價(jià)值工程的引入可以幫助企業(yè)更好地選擇包裝材料以及提高包裝效率。

4.4 理論與實(shí)踐應(yīng)相輔相成、互相促進(jìn)

理論與實(shí)踐從古至今一直是相輔相成、互相促進(jìn)的。價(jià)值工程理論不斷擴(kuò)大應(yīng)用領(lǐng)域的原因就是其在實(shí)踐過(guò)程中得到了較好的驗(yàn)證，反過(guò)來(lái)，在實(shí)踐的過(guò)程中又可以發(fā)現(xiàn)理論的不足之處，從而更好地完善價(jià)值工程理論。因此，需要更多具有強(qiáng)烈的理論應(yīng)用意識(shí)的學(xué)者走到更多的企業(yè)中去驗(yàn)證研究成果的可靠性，并完善研究成果，這是個(gè)循環(huán)往復(fù)的過(guò)程，只有這樣才能推進(jìn)價(jià)值工程理論更好地發(fā)展。

4.5 引進(jìn)熵值法等方法增強(qiáng)數(shù)據(jù)客觀性

結(jié)論的準(zhǔn)確與否不僅取決于研究對(duì)象，還取決于數(shù)據(jù)的來(lái)源和真實(shí)性。因此，為改善功能系數(shù)過(guò)于主觀的問(wèn)題，需要學(xué)者們引入更多適合的統(tǒng)計(jì)分析方法與價(jià)值工程相結(jié)合來(lái)確保數(shù)據(jù)的客觀性。比如可以引進(jìn)熵值法，它是一種根據(jù)計(jì)算熵值來(lái)判斷某個(gè)指標(biāo)的離散程度的方法，離散程度越大，則指標(biāo)對(duì)綜合評(píng)價(jià)的影響越大。

5 結(jié)論

盡管目前價(jià)值工程在我國(guó)物流領(lǐng)域中研究的深度和廣度還不夠，但只要意識(shí)到價(jià)值工程在物流領(lǐng)域中應(yīng)用的研究意義以及目前研究存在的問(wèn)題，必然會(huì)使價(jià)值工程的思想在物流領(lǐng)域得到推廣，從而振興我國(guó)物流產(chǎn)業(yè)。

[1]國(guó)家發(fā)展改革委,國(guó)家統(tǒng)計(jì)局,中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì).2013 年全國(guó)物流運(yùn)行情況通報(bào)[Z].2014.

[2]CSCMP.Annual State of logistics Report[R].2012.

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[4]馬青.基于價(jià)值工程和熵值法的鋼鐵企業(yè)鐵礦石采購(gòu)物流成本核算研究[J].物流技術(shù),2014,(5):264-266.

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