張健美

（東營市住房公積金管理中心，山東 東營 257091）

住房公積金貸款的財務(wù)管理風(fēng)險研究

張健美

（東營市住房公積金管理中心，山東 東營 257091）

近年來，為充分發(fā)揮住房公積金制度在經(jīng)濟建設(shè)中的作用，實現(xiàn)住房公積金制度的互助性、保障性功能，國家不斷加大對住房公積金的管理力度，提高資金使用效率。住房公積金貸款量迅速攀升，與此同時，財務(wù)風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)，加強住房公積金貸款財務(wù)風(fēng)險管理刻不容緩。本文主要介紹住房公積金貸款的基本概念，分析住房公積金貸款中的存在的財務(wù)風(fēng)險，提出加強住房公積金貸款財務(wù)風(fēng)險管理的解決對策。

住房公積金；貸款；財務(wù)風(fēng)險；對策

近年來，國家不斷出臺住房公積金管理新政，盤活用足住房公積金資金，努力提高資金使用效率，從而提高職工住房消費能力，充分發(fā)揮住房公積金制度在住房保障和經(jīng)濟建設(shè)中的作用。住房公積金管理部門嚴格落實政策，大力發(fā)放住房公積金貸款，貸款量急速攀升，甚至一些地區(qū)住房公積金個貸率達到90%以上，住房公積金貸款快速發(fā)展的同時財務(wù)風(fēng)險逐漸加劇。特別是當(dāng)前全國住房公積金業(yè)務(wù)未一體化和全國同業(yè)拆借市場還未形成的現(xiàn)狀，大大降低了住房公積金貸款的抗風(fēng)險能力，因此，加強住房公積金貸款財務(wù)風(fēng)險管理的重要性和迫切性不容忽視。

1　住房公積金貸款的定義及特點

住房公積金貸款是指按《住房公積金管理條例》規(guī)定，按時足額繳存住房公積金的借款人，在購買自住住房時向住房公積金管理中心申請的以住房公積金為資金來源，委托承辦銀行發(fā)放的一種政策性住房貸款。住房公積金貸款推行低存低貸的住房融資政策，貸款利率明顯低于商業(yè)住房貸款。貸款對象主要是中低收入家庭職工，貸款期限較長，貸款風(fēng)險具有隱蔽性、滯后性以及社會性等一系列特征。

2　住房公積金貸款存在的財務(wù)管理風(fēng)險

2.1政策性風(fēng)險

住房公積金的政策性特征決定了住房公積金貸款不能像商業(yè)住房貸款那樣，對借款人擁有選擇權(quán)。一部分中低收入家庭職工收入不穩(wěn)定，償債能力不強，增加了貸款的風(fēng)險性。而且住房公積金貸款的期限較長，存在諸多不確定因素，易形成逾期或呆賬。另外，住房公積金業(yè)務(wù)的單一性使其缺乏商業(yè)銀行通過多項業(yè)務(wù)組合分散風(fēng)險的機制，加大了其財務(wù)風(fēng)險。

2.2制度性風(fēng)險

住房公積金貸款采取的是委托商業(yè)銀行辦理，貸款風(fēng)險由住房公積金管理中心承擔(dān)的管理模式。在此種模式下，容易形成受托銀行在實際工作中對公積金業(yè)務(wù)不夠重視，不將住房公積金委托業(yè)務(wù)與本行業(yè)務(wù)同等對待，從而疏于管理，辦理業(yè)務(wù)不夠謹慎，對逾期貸款缺少催收制度等問題，一定程度上加大了財務(wù)風(fēng)險。

2.3抵押物風(fēng)險

新的司法解釋對逾期貸款者的抵押物處置進行了限制，使抵押物擔(dān)保的可操作性和安全性大打折扣。另外，由于住房公積金貸款期限較長，抵押物在貸款期間有可能出現(xiàn)毀壞、貶值或滅失等風(fēng)險，而住房公積金管理部門計提的壞賬準(zhǔn)備如何使用還有待商榷。

2.4業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

主要是由于業(yè)務(wù)人員在貸款調(diào)查、審核、審批等環(huán)節(jié)過程中政策執(zhí)行不嚴格，責(zé)任心不強，對不符合規(guī)定的貸款給予辦理，導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。另外業(yè)務(wù)流程設(shè)計過于籠統(tǒng)、粗放，操作彈性過大也易產(chǎn)生操作風(fēng)險。

3　應(yīng)對住房公積金貸款財務(wù)管理風(fēng)險的措施

3.1建立住房公積金貸款呆壞賬準(zhǔn)備提取及核銷管理制度

目前住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金制度已實施，而壞賬準(zhǔn)備及核銷制度還需進一步完善。按照風(fēng)險程度的高低將貸款分類，制定壞賬核銷辦法，將符合條件的逾期貸款，在規(guī)定的程序?qū)徟?，按照相關(guān)的程序和流程進行核銷。要對已經(jīng)核銷的壞賬保留追求索賠權(quán)利，進一步實行催收策略，這既能保證系統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)險的解除，也可為利益的回收繼續(xù)努力。

3.2加強住房公積金貸款本息回收管理

一是強化住房公積金管理中心在貸款回收管理中的主體地位。住房公積金管理中心不能僅依靠商業(yè)銀行，應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息化資源，實現(xiàn)與銀行貸款系統(tǒng)的有效銜接，建立貸款回收數(shù)據(jù)共享，實時監(jiān)控貸款本息回收情況，監(jiān)督資金入賬，保證貸款本息回收的準(zhǔn)確、及時以及完整性。嚴格逾期貸款管理，制定切實可行的逾期貸款催收方式，建立逾期催收跟蹤記錄，及時處置逾期貸款。二是建立對貸款受托銀行業(yè)務(wù)辦理的考核和日常監(jiān)督機制，將支付委托貸款手續(xù)費與貸款工作質(zhì)量掛鉤，促進委托業(yè)務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，防范貸款風(fēng)險。

3.3建立住房公積金貸款運行風(fēng)險預(yù)警機制

定期研究分析住房公積金貸款數(shù)據(jù)，從不良貸款總額與風(fēng)險準(zhǔn)備金余額的比率、房產(chǎn)市值與貸款余額的綜合成數(shù)、保證貸款總額與擔(dān)保公司注冊資本金等多方面選取指標(biāo)，把握與風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外部因素，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為對業(yè)務(wù)風(fēng)險的正確描述，為采取措施防范風(fēng)險提供量化的客觀依據(jù)，建立起系統(tǒng)化、科學(xué)化的貸款風(fēng)險防范長效機制。

3.4加強住房公積金貸款內(nèi)部管理

一是加強教育培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。建立貸款責(zé)任追究制度，強化責(zé)任意識，避免因工作疏忽形成貸款風(fēng)險。二是加強制度建設(shè)，建立科學(xué)完善的貸款管理機制，設(shè)立審貸委員會，使貸款調(diào)查、審查、審批、催收、日常管理以及內(nèi)部稽查等工作流程化、規(guī)范化和制度化。三是加強內(nèi)部稽核控制，定期檢查貸款合規(guī)性和檔案完整性，對梳理出的風(fēng)險點進行日常稽核，形成事后稽核與事前控制、事中監(jiān)督相結(jié)合的監(jiān)督模式。

住房公積金制度是一項民生工程，關(guān)乎廣大繳存者的切身利益，住房公積金管理部門應(yīng)不斷完善管理體系，科學(xué)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，從而提高資金使用效益，讓更多職工享受到住房公積金的政策紅利。

10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.14.006

F832.4

A

1673-0194（2015）14-0009-01

2015-05-02