侯沁

中交第一航務(wù)工程局有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“中交一航局”）是中央直屬、世界500強(qiáng)企業(yè)中國(guó)交通建設(shè)股份有限公司的全資子公司，創(chuàng)建于1945年11月，是新中國(guó)第一支筑港隊(duì)伍，素有“筑港搖籃”之美譽(yù)。公司是以港口工程施工為主，多元經(jīng)營(yíng)、跨行業(yè)、跨地區(qū)的國(guó)有大型骨干施工企業(yè)，擁有1個(gè)工程總承包特級(jí)資質(zhì)、14個(gè)工程總承包一級(jí)資質(zhì)和17個(gè)專(zhuān)業(yè)承包一級(jí)資質(zhì)。公司下設(shè)13個(gè)全資子公司，3個(gè)控股子公司，7個(gè)分公司、事業(yè)部，3個(gè)參股公司，1個(gè)教育培訓(xùn)中心，分別分布在天津、上海、青島、大連、秦皇島等地。至2013年底，中交一航局擁有總資產(chǎn)443.35億元;擁有各類(lèi)工程船舶214艘，施工機(jī)械4703臺(tái)（套）。

財(cái)務(wù)管理困境凸顯

如何快速反應(yīng)成關(guān)鍵

隨著中交一航局的快速發(fā)展，項(xiàng)目數(shù)量、規(guī)模和復(fù)雜性都在持續(xù)提高，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式已無(wú)法滿足企業(yè)管控時(shí)效性、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性的要求，中交一航局高層已深切感受到企業(yè)的管控模式需要轉(zhuǎn)型，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理存在以下亟待解決的問(wèn)題：

第一，企業(yè)財(cái)務(wù)信息化程度不高，缺乏有效的信息系統(tǒng)支撐，信息分散，財(cái)務(wù)信息上下級(jí)之間無(wú)法共享，監(jiān)管信息反饋滯后，工作效率低下，信息的有效性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性都難以保證，基層業(yè)務(wù)人員經(jīng)常為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)整理而加班加點(diǎn)連軸轉(zhuǎn)，管理層卻還是經(jīng)常為無(wú)法及時(shí)拿到第一手?jǐn)?shù)據(jù)而頭疼，一邊是繁雜的數(shù)據(jù)匯總“重體力勞動(dòng)”，一邊卻是為得不到及時(shí)的有效數(shù)據(jù)干著急，這種困境就這樣周而復(fù)始的上演。

第二，企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)難以把控。建筑施工企業(yè)都是項(xiàng)目管理制，各個(gè)項(xiàng)目部之間的財(cái)務(wù)制度、相關(guān)流程存在著不小的差異，成本核算粗放、控制不嚴(yán)，導(dǎo)致資金、費(fèi)用業(yè)務(wù)日常的管理和監(jiān)督難度非常之大，特別是涉及到資金業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大，明明知道項(xiàng)目部存在不合規(guī)現(xiàn)象，但卻無(wú)法及時(shí)監(jiān)管和杜絕。

財(cái)務(wù)管理本來(lái)是為了提高企業(yè)抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，使企業(yè)在有序和規(guī)范中可持續(xù)發(fā)展，而上述現(xiàn)象的出現(xiàn)恰恰違背了財(cái)務(wù)管理的初衷，使財(cái)務(wù)管理的價(jià)值難以體現(xiàn)。

打造綜合財(cái)務(wù)平臺(tái)

BI釋放數(shù)據(jù)價(jià)值

為了解決上述問(wèn)題，經(jīng)過(guò)周密考查選型，中交一航局決定與浪潮合作啟動(dòng)“中交一航局財(cái)務(wù)快速反應(yīng)信息系統(tǒng)”項(xiàng)目，打造“財(cái)務(wù)、資金、網(wǎng)報(bào)、BI（商業(yè)智能）”一體化的綜合財(cái)務(wù)平臺(tái)。

首先，建立了集團(tuán)統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，資金管理流程為主線，將企業(yè)資金管理制度以流程控制的方式進(jìn)行固化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，從集團(tuán)、下級(jí)單位到項(xiàng)目的資金業(yè)務(wù)流程和管理標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，其中包括業(yè)務(wù)資金收付、資金下?lián)堋⑼鈳艙Q匯、保函、保證金、信貸等企業(yè)重要資金業(yè)務(wù)，有效地幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的集中度。同時(shí)，按照建筑行業(yè)特色，為中交一航局實(shí)現(xiàn)基于合同——債權(quán)債務(wù)資金計(jì)劃——資金結(jié)算——財(cái)務(wù)憑證的線性管理;實(shí)現(xiàn)了投標(biāo)保證金、投標(biāo)保函的線上管理流程，構(gòu)建為成員單位快速服務(wù)的平臺(tái)。其中，資金管理是財(cái)務(wù)快速反應(yīng)系統(tǒng)的核心，借助推行此系統(tǒng)，統(tǒng)一中交一航局所屬各單位的核算規(guī)范，突出資金中心的資金管理職能。

其次，打造綜合財(cái)務(wù)平臺(tái)。通過(guò)網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)以電子化、信息化、自動(dòng)化為手段，實(shí)現(xiàn)單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范化、業(yè)務(wù)審批的流程化、財(cái)務(wù)審批的透明化，使得財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、完整，并能夠及時(shí)進(jìn)行管理。員工可以通過(guò)信息化平臺(tái)快捷處理個(gè)人費(fèi)用、便捷查詢(xún)了解業(yè)務(wù)情況，真正提升了財(cái)務(wù)服務(wù)職能，構(gòu)建了一個(gè)一體化的綜合財(cái)務(wù)平臺(tái)。

最后，通過(guò)一體化綜合財(cái)務(wù)平臺(tái)，使財(cái)務(wù)、資金、網(wǎng)報(bào)等信息可以實(shí)時(shí)反應(yīng)在企業(yè)的相關(guān)報(bào)表和BI分析平臺(tái)上，解決中交一航局財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)即時(shí)性、準(zhǔn)確性、有效性的問(wèn)題。

移動(dòng)應(yīng)用

使財(cái)務(wù)快速反應(yīng)隨時(shí)隨地

中交一航局歷時(shí)三年成功建設(shè)企業(yè)“財(cái)務(wù)快速反應(yīng)系統(tǒng)”，夯實(shí)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，為企業(yè)進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平，建立管理會(huì)計(jì)制度奠定了基礎(chǔ)。目前，“財(cái)務(wù)快速反應(yīng)系統(tǒng)”已經(jīng)逐漸成為了中交一航局各級(jí)人員最為常用的信息化平臺(tái)，極大提高了各層級(jí)的工作效率。更重要的是，通過(guò)“財(cái)務(wù)快速反應(yīng)系統(tǒng)”夯實(shí)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，建立起財(cái)務(wù)信息高效、財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)為成員企業(yè)提供服務(wù)的系統(tǒng)平臺(tái)。

中交一航局以信息化建設(shè)為契機(jī)，標(biāo)準(zhǔn)化了企業(yè)財(cái)務(wù)制度和流程，提升了風(fēng)險(xiǎn)管控力度，充分展現(xiàn)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的價(jià)值。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

第一、快速反應(yīng)。財(cái)務(wù)快速反應(yīng)系統(tǒng)實(shí)施之后，資金、費(fèi)用等近20項(xiàng)業(yè)務(wù)，都實(shí)現(xiàn)了線上審批和移動(dòng)審批，充分利用移動(dòng)終端為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)打造一個(gè)隨時(shí)隨地辦公的環(huán)境，提高了企業(yè)財(cái)務(wù)的時(shí)效性;另外，業(yè)務(wù)發(fā)起由項(xiàng)目部直接發(fā)起，經(jīng)過(guò)網(wǎng)上申請(qǐng)與網(wǎng)上審批，大大提高業(yè)務(wù)從項(xiàng)目部到分子公司到公司之間的流轉(zhuǎn)速度，提高工作效率;而且，相對(duì)于以前的事后報(bào)表錄入及查詢(xún)方式，財(cái)務(wù)快速反應(yīng)信息系統(tǒng)上線后，資金系統(tǒng)成為一個(gè)實(shí)時(shí)余額，資金系統(tǒng)的報(bào)表展現(xiàn)也是及時(shí)的每筆業(yè)務(wù)發(fā)生后即可查詢(xún)，每天的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都是及時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

第二、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。通過(guò)本次會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī)范，把資金中心的業(yè)務(wù)通過(guò)賬戶(hù)管理和結(jié)算憑證規(guī)范起來(lái)，例如，結(jié)算中心可以對(duì)外部資金和內(nèi)部單位通過(guò)賬戶(hù)管理，外部資金的變化都是通過(guò)結(jié)算憑證反映到內(nèi)部單位資金賬戶(hù)變化上。規(guī)范、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)使得數(shù)據(jù)傳遞能夠有效進(jìn)行，再通過(guò)BI系統(tǒng)為企業(yè)管理層提供更有價(jià)值的報(bào)表分析等決策依據(jù)，使得財(cái)務(wù)管理的價(jià)值充分展現(xiàn)。

第三、嚴(yán)格控制。該系統(tǒng)實(shí)施后，固化了接近200個(gè)審批流程，加強(qiáng)了資金、費(fèi)用業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制。例如，賬戶(hù)余額不足或者賬戶(hù)的可用余額不足時(shí)，通過(guò)資金系統(tǒng)可以不允許進(jìn)行支付，真正做到“寬進(jìn)嚴(yán)出”。

現(xiàn)在，中交一航局的管理者拿起手機(jī)，便可以開(kāi)始查詢(xún)待審批的事項(xiàng)，了解每一筆資金申請(qǐng)和費(fèi)用申請(qǐng)的詳情;管理者打開(kāi)電腦查詢(xún)到實(shí)時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)、資金、費(fèi)用重要數(shù)據(jù)指標(biāo)。同時(shí)，員工和業(yè)務(wù)人員通過(guò)網(wǎng)絡(luò)可以實(shí)時(shí)查詢(xún)自己費(fèi)用和申請(qǐng)業(yè)務(wù)的情況。

信息化正在逐步改變中交一航局的管理工作，給中交一航局財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)了重大改變，移動(dòng)應(yīng)用、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)的應(yīng)用也為中交一航局成為新一代智慧企業(yè)奠定了基礎(chǔ)。

中交一航局以信息化建設(shè)為契機(jī)，標(biāo)準(zhǔn)化了企業(yè)財(cái)務(wù)制度和流程，提升了風(fēng)險(xiǎn)管控力度，充分展現(xiàn)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的價(jià)值。