陳思凝

摘要：互聯(lián)網(wǎng)，在其短短幾十年的發(fā)展中，逐步滲透到社會、經(jīng)濟(jì)、政治等各大領(lǐng)域，并扮演著極具影響力的角色，互聯(lián)網(wǎng)金融就是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與金融行業(yè)實現(xiàn)相互融合的具體體現(xiàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，置于金融行業(yè)中的商業(yè)銀行亦悲亦喜。為了應(yīng)對新興時代的發(fā)展要求，積極迎接新的挑戰(zhàn)，本文選取商業(yè)銀行財務(wù)管理為視角，綜合分析現(xiàn)行體制下存在的不足，從而簡要提出一些應(yīng)對舉措。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融時代；商業(yè)銀行；財務(wù)管理

一、互聯(lián)網(wǎng)金融新興時代發(fā)展對商業(yè)銀行的影響

和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)相較，目前，我國商業(yè)銀行具有較為雄厚的資金支持，龐大的客戶基礎(chǔ)，廣泛的社會認(rèn)知度及金融信用等級，因此，其具有較強(qiáng)的經(jīng)營能力及風(fēng)險抵御能力，發(fā)展前景十分樂觀。但若經(jīng)過深入思考，不難發(fā)現(xiàn)其尚未根本改變的傳統(tǒng)經(jīng)營模式及理念將會成為其在新型模式下繼續(xù)經(jīng)營和發(fā)展前行之路上的一項羈絆。

不容置疑的是，進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)金融時代以來，的確為商業(yè)銀行的改革發(fā)展提供了契機(jī)。商業(yè)銀行為了適應(yīng)信息化時代的需求，為了進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)的價值，提升其在金融企業(yè)中的核心競爭力，現(xiàn)行大環(huán)境下的商業(yè)銀行已經(jīng)開始整合資源，推陳出新，從渠道運營、產(chǎn)品組合、財富管理等多角度、全方位的實現(xiàn)了改革創(chuàng)新，既優(yōu)化了銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的革新調(diào)整，又實現(xiàn)了銀行業(yè)市場格局的加速轉(zhuǎn)型，雙重的改革，使得商業(yè)銀行的未來發(fā)展格局產(chǎn)生了翻天覆地的轉(zhuǎn)變。

然而，我們也應(yīng)清楚地認(rèn)識到：微信轉(zhuǎn)賬、紅包、“余額寶”、“現(xiàn)金寶”等新興網(wǎng)上交易模式會對商業(yè)銀行原有傳統(tǒng)產(chǎn)品類別造成沖擊，另外，現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)推出專項針對小微企業(yè)及個人“短、小、頻、急”的資金述求，不但能夠解決相當(dāng)一部分有需求的企業(yè)及個人，也相對擠占了商業(yè)銀行的貸款市場份額。再有，傳統(tǒng)意義上，對于家庭的水電費等各項日常消費支出，原商業(yè)銀行推出代收的中介性質(zhì)服務(wù)，現(xiàn)如今，網(wǎng)絡(luò)的便捷讓越來越多的人接受了自動網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬及金融機(jī)構(gòu)提供的代繳網(wǎng)絡(luò)平臺。

綜上所述，我們可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融時代某種程度上影響了商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，使其產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，并加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，進(jìn)一步弱化了銀行的中介地位，給商業(yè)銀行的未來發(fā)展上演了一場艱險的序幕。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務(wù)管理現(xiàn)存問題

眾所周知，行業(yè)財務(wù)管理水平的高低不只關(guān)乎到銀行整體的運作能力，還對預(yù)期競爭力的提升與發(fā)揮起著巨大的影響，因此，為了更好地順應(yīng)行業(yè)未來發(fā)展趨勢，現(xiàn)在進(jìn)行積極的財管創(chuàng)新顯得尤為重要。在提出創(chuàng)新建議之前，先來簡單分析一下現(xiàn)行階段下，商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面存在的不足：

1.財務(wù)管理理念不到位

我國部分商業(yè)銀行在新興金融時代下，財管理念更新不及時、認(rèn)識不到位。據(jù)調(diào)查顯示，部分銀行財務(wù)人員對諸如預(yù)算管理，杠桿效應(yīng)，風(fēng)險調(diào)控，成本核算等概念模糊，重指標(biāo)、輕效益觀念依然存在，類似這些問題，使得銀行內(nèi)部項目預(yù)測常與實際脫節(jié)，長此以往，單一重視財管表面運作，忽視其實際運作效力及融合程度，只會增加影響財管職能發(fā)揮的相關(guān)因素，進(jìn)而難以凸顯其價值所在。

2.制度體系及應(yīng)用方法不完善

我國現(xiàn)行財管模式只會進(jìn)一步加劇銀行內(nèi)部差異化程度和行業(yè)聯(lián)動合作的配合難度。據(jù)有關(guān)資料顯示，銀行的財管注重核算，忽略管理現(xiàn)象普遍，這會造成財管制度體系的實際運作不規(guī)范。

另外，我國商業(yè)銀行在當(dāng)下不斷加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，提升服務(wù)質(zhì)量，做細(xì)做活實際業(yè)務(wù)，但在完善銀行成本核算管理方面，還需進(jìn)一步加強(qiáng)成本核算分配系統(tǒng)的實際操作性，才能及時地滿足盈利能力指標(biāo)等的相關(guān)分析，才不至于使財管工作浮于表面，流于形式。

3.風(fēng)險管控預(yù)警措施不先進(jìn)

前面已經(jīng)提及，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)已經(jīng)將觸角伸至銀行的信貸領(lǐng)域，這正是商業(yè)銀行風(fēng)險意識不強(qiáng)的緣故。銀行現(xiàn)階段的信貸業(yè)務(wù)較為形式化，呆板化，這樣往往會因為長時間的信息審核造成了客戶的流失，另外，在現(xiàn)行信用征信系統(tǒng)仍不太完善的情況下，信息的不對稱性亦會導(dǎo)致銀行實際無法掌握客戶資金動向，也從另一方面加大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。據(jù)報道：現(xiàn)階段，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例正在增加，再加上財管人員能力不均衡，外部監(jiān)管制度不統(tǒng)一等現(xiàn)象的存在，都會造成其財管工作的短板，將會使商業(yè)銀行的運行存在較大的財務(wù)風(fēng)險隱患。

三、新模式下商業(yè)銀行財務(wù)管理方面的優(yōu)化舉措

我國商業(yè)銀行在面對市場主體擴(kuò)容及客戶需求日益多元化的金融環(huán)境下，如若要想提高其實際競爭力，就必須摒棄原始粗放的發(fā)展模式，在專業(yè)和特色上做大做強(qiáng)，積極創(chuàng)新，加強(qiáng)管理，才能確保其立于競爭的大潮中，進(jìn)而實現(xiàn)商業(yè)銀行財管質(zhì)的飛躍的同時實現(xiàn)行業(yè)的深發(fā)展。

（一）財管運行體制的完善

我國商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)的運作管理模式，實行現(xiàn)代企管中的矩陣管理，建立中心輻射式的組織結(jié)構(gòu)模型，形成成本效益原則，強(qiáng)化銀行自身內(nèi)部管控手段，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，對業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的具體指標(biāo)（包括風(fēng)險及收益）進(jìn)行量化考核，并樹立現(xiàn)代化的財管理念，建立全面、系統(tǒng)的預(yù)警意識，才能使商業(yè)銀行實現(xiàn)宏觀范圍內(nèi)資源高效應(yīng)用；另外，要基于銀行內(nèi)部各責(zé)任部門建立綜合性的考評體系，以促進(jìn)各業(yè)務(wù)部門及時的完成任務(wù)指標(biāo)，從而通過現(xiàn)代化財務(wù)管理理念，實現(xiàn)商業(yè)銀行的精細(xì)化運作管理。

（二）全面成本管理的革新

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，傳統(tǒng)的成本核算需要進(jìn)行轉(zhuǎn)變，其應(yīng)依據(jù)產(chǎn)品創(chuàng)新及客戶的多元化，進(jìn)行全方位、多角度地從銀行各方面著手分析，運用經(jīng)營成本全面核算理念預(yù)測分析，堅決果斷地放棄收效甚微的現(xiàn)行項目，加大有發(fā)展前景的項目的資金投入，并在實際財務(wù)核算中，采用合理費用支出分配方法進(jìn)行攤銷，做到成本支出的全程監(jiān)控。

另外，我國商業(yè)銀行的職能發(fā)揮現(xiàn)已逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)性模式發(fā)展，在此進(jìn)程中，還應(yīng)注重加強(qiáng)服務(wù)成本的管控，運用相關(guān)因素動因分析法及先進(jìn)的本量利分析模式，加強(qiáng)銀行未來目標(biāo)成本管理中的細(xì)化成本分配管控，以優(yōu)化銀行價值鏈的延伸。

（三）信息技術(shù)水平的提升

在信息時代金融運行環(huán)境下，我國的商業(yè)銀行要進(jìn)一步增強(qiáng)其市場競爭力，就必須加強(qiáng)其財管運作的信息化程度，對現(xiàn)有信息資源實現(xiàn)全面整合，配以現(xiàn)代化的信息管理運作模式，進(jìn)而方便、快捷地分析、研究、制定下一步發(fā)展計劃，實現(xiàn)行業(yè)資源的統(tǒng)一調(diào)配與優(yōu)化配置。

（四）風(fēng)險管控工作的加強(qiáng)

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的財管風(fēng)險沖擊主要來源于其他金融機(jī)構(gòu)的迅猛發(fā)展。為了迎接他們的挑戰(zhàn)，其應(yīng)一方面加強(qiáng)風(fēng)險意識，加大預(yù)警投入力度以提高資產(chǎn)價值質(zhì)量；另一方面，應(yīng)加強(qiáng)項目監(jiān)管，對于外部市場風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險及信用欺詐等問題要積極應(yīng)對，及時處理，并最大限度地加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)建設(shè)，從而為財務(wù)管理的進(jìn)一步落實提供切實的運行保障。

（五）監(jiān)督機(jī)制聯(lián)動的建立

馬克思曾著重強(qiáng)調(diào)事物發(fā)展的內(nèi)外因影響，內(nèi)因是關(guān)鍵，因此要加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部的信息質(zhì)量、財產(chǎn)安全、運營收支、制度執(zhí)行等方面的內(nèi)部審核，另外，外因也是事物發(fā)展的動力所在，因此，在新興環(huán)境下，行業(yè)發(fā)展實現(xiàn)飛躍更離不開政府相關(guān)部門的實際指導(dǎo)及幫助。只有這樣內(nèi)外兼治，共同協(xié)作，才能更加有利于商業(yè)銀行的行業(yè)自律、自省，以更深層次地實現(xiàn)對傳統(tǒng)分散型財管工作的適度修正及金融行業(yè)發(fā)展的規(guī)劃創(chuàng)新。（作者單位：美國梅里馬克學(xué)院）

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