李健

摘 要：資金收付實現(xiàn)全國集中對于保險公司的財務(wù)轉(zhuǎn)型具有較大意義和影響。本文通過對上述意義和影響的風(fēng)險分析，提出保險公司需通過加強數(shù)據(jù)安全、搭建持續(xù)有效的內(nèi)控和內(nèi)審程序等方式應(yīng)對風(fēng)險，實現(xiàn)全國集中。

關(guān)鍵詞：保險公司；資金收付；全國集中

保險公司資金集中收付范圍主要包括：承保、賠付、費用報銷、薪酬、傭金手續(xù)費支付等方面。各家保險公司現(xiàn)階段借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和銀行轉(zhuǎn)賬的渠道，已普遍實現(xiàn)了省級或地市級范圍內(nèi)的資金收付集中，其中業(yè)務(wù)規(guī)模較大的保險公司已開始與部分商業(yè)銀行總行合作并開展全國統(tǒng)一的資金收付集中。從未來發(fā)展趨勢上看，保險公司實施資金收付全國集中將逐漸取代省級或地市級范圍內(nèi)的資金收付集中。

一、保險公司資金收付全國集中的意義

1、有利于減少省級及以下層級賬戶的開設(shè)、管理風(fēng)險。

通過資金收付全國集中管理，承保的保費資金全部歸集到總公司的集中收入賬戶，而賠款、給付、退保、費用等全部通過總公司支出賬戶集中支付，可以減少省級及以下層級公司銀行賬戶的開設(shè)，從而降低了由于賬戶管理不善、私開賬外賬戶的管理風(fēng)險。

2、有利于進一步降低票據(jù)使用風(fēng)險，推動保險公司實施零現(xiàn)金。

資金收付全國集中實施后，一方面隨著省級及以下層級公司銀行賬戶開設(shè)的減少，票據(jù)購買和使用量大大降低，從而降低了票據(jù)使用風(fēng)險。另一方面由于涉及收付類的資金全部從總公司賬戶集中收付，僅有少量的客戶會選擇現(xiàn)金方式交易，如保險公司加強對客戶的宣傳，并引導(dǎo)客戶簽署集中轉(zhuǎn)賬協(xié)議，則省分公司及以下層級單位將能逐步實現(xiàn)零現(xiàn)金管理，逐漸取消對支票的購買，極大程度提高保險公司的資金安全。

3、釋放公司轉(zhuǎn)賬操作的人力，節(jié)約人力。

資金收付全國集中后，省級及以下層級公司原先省級或地市級范圍集中轉(zhuǎn)賬的工作均集中在總部層面操作，公司賬戶和票據(jù)管理工作也隨之減少，對于原先省級及以下層級公司從事此類工作的財務(wù)人員可以轉(zhuǎn)崗至其他崗位，從而節(jié)約了公司人力，降低了公司人力成本。

4、有利于降低資金使用成本，提高資金使用效率。

資金收付全國集中管理后，全國的資金統(tǒng)一歸集到總公司，由總公司根據(jù)實際需求統(tǒng)籌安排，減少了省級及以下層級公司上劃在途資金環(huán)節(jié)，有利于盤活閑置資金，優(yōu)化財務(wù)資源配置，提高了資金的使用效率，便于總公司進行資金規(guī)劃，增加總公司集中賬戶中的存量資金利息收益，降低財務(wù)費用，從而降低公司資金使用成本。同時因為考慮到全國集中收付后，轉(zhuǎn)賬金額和筆數(shù)的規(guī)模較大，因此保險公司總公司在與商業(yè)銀行總行合作時，可以商榷降低轉(zhuǎn)賬手續(xù)費，從而節(jié)約公司轉(zhuǎn)賬費用。

二、保險公司資金收付全國集中存在的風(fēng)險分析

1、數(shù)據(jù)安全性風(fēng)險。

資金收付全國集中后，所有的涉及資金的收付均由保險公司的總公司統(tǒng)一集中操作，因此送盤和回盤數(shù)據(jù)均匯集中在總公司，如發(fā)生因設(shè)備故障、業(yè)務(wù)系統(tǒng)差錯，黑客入侵以及人為操作的差錯等情況，均有可能造成關(guān)鍵數(shù)據(jù)的丟失，直接影響公司的業(yè)務(wù)，并對公司造成損失。

2、內(nèi)控缺失和系統(tǒng)設(shè)計造成的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

資金收付全國集中后，所有的涉及業(yè)務(wù)收付的轉(zhuǎn)賬信息和客戶信息均集中地總公司專人操作。報盤、回盤文件的傳遞主要借助銀行中間業(yè)務(wù)平臺進行批量的代扣或代付，并將成功扣款金額劃入公司賬戶，或?qū)⒊晒Ω犊罱痤~支付到客戶賬戶，而銀行如何接收公司發(fā)送的報盤文件，公司又如何能夠收到銀行返回的回盤文件，這就涉及到公司與銀行間數(shù)據(jù)文件的傳遞方式，如公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造和系統(tǒng)用戶權(quán)責(zé)設(shè)計中涉及不相互牽制等方面的內(nèi)控和內(nèi)審環(huán)節(jié)缺失，均易產(chǎn)生人員操作風(fēng)險和道德風(fēng)險，例：給銀行的報盤扣款或付款數(shù)據(jù)重復(fù)造成重復(fù)支付或重復(fù)收入，經(jīng)辦人員任意篡改報盤數(shù)據(jù)等問題。

3、財務(wù)人員流失風(fēng)險

資金收付由省級及以下層級公司集中操作改變?yōu)槿珖泻?，業(yè)務(wù)處理流程發(fā)生了重大變化，隨之對于省級及以下層級公司操作人員的對應(yīng)崗位和工作將隨之減少，并取消。此類涉及人員從全國整體來看數(shù)量較多，因此這部分人員的安置對公司來說短期內(nèi)一次重大挑戰(zhàn)。資金收付集中是保險公司財務(wù)變革中的一個重要組成，對于財務(wù)變革所涉及的這部分人員，如重新崗位調(diào)整，員工需要不斷轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)公司的改革，同時需要對勝負(fù)的新崗位存在適應(yīng)過程。如在此過程中公司未對人員進行妥善安置，將對公司品牌和員工管理產(chǎn)生不利影響。

4、信息溝通和轉(zhuǎn)賬差錯件處理時效風(fēng)險

省級及以下層級公司經(jīng)常會收到客戶查詢資金到賬的需求，因全國集中后，所有的操作均在總部層面進行，下級公司與總部之間溝通存在滯后性。同時如因公司系統(tǒng)或銀行系統(tǒng)問題，導(dǎo)致全國集中收付不成功或重復(fù)收付的問題件，總部與下級公司的溝通和處理時效、應(yīng)對時效會更加滯后，會導(dǎo)致客戶投訴件的增加，從而給公司帶來負(fù)面影響。

三、保險公司資金收付全國集中的問題應(yīng)對

1、資金收付系統(tǒng)和IT硬件需充分考慮數(shù)據(jù)安全性、可持續(xù)性。

在改造全國集中資金系統(tǒng)時，需對報盤和回盤數(shù)據(jù)需進行加密，并根據(jù)崗位牽制的原則對相關(guān)系統(tǒng)用戶進行不相兼容崗位分離，例如報盤和回盤崗分離，會計崗與出納崗分離，經(jīng)辦崗、復(fù)核崗和審批崗分離等。同時因為全國集中后收付數(shù)據(jù)量巨大，并且長遠(yuǎn)來看，會持續(xù)增長，因此需要考慮系統(tǒng)和IT硬件的承載能力、數(shù)量處理運行能力、數(shù)據(jù)安全保存的能力。

2、搭建持續(xù)有效的內(nèi)控和內(nèi)審程序。

建立、健全完善的內(nèi)控資金收付流程，對其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行重點關(guān)注，并通過內(nèi)部審計或稽查的手段進行定期或不定期的檢查。杜絕操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

3、全國集中需充分考慮和落實人員的安置。

在推廣全國集中前，需充分調(diào)研和考慮省級及以下層級公司涉及操作人員的崗位安置問題，并加強人事政策的宣導(dǎo)和員工心態(tài)的引導(dǎo)，安置好涉及調(diào)崗員工。確保全國集中的平穩(wěn)上線和推廣。

4、建立通暢的、雙向的信息和問題處理平臺。

在系統(tǒng)改造和開發(fā)時，從公司業(yè)務(wù)和客戶實際需求和問題出發(fā)，建立總公司至省公司及以下層級，省公司以下層級到總部公司雙方的集中收付信息查詢和問題處理平臺或系統(tǒng)，確保各層級有權(quán)或涉及崗位及時獲取轉(zhuǎn)賬信息和狀態(tài)，對于問題件能快速并及時完成處理和反饋。（作者單位：中國平安人壽保險股份有限公司江蘇分公司）

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