嚴(yán)立新++童文俊

伴隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)貪污腐敗案件也呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年1月至9月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)反貪污賄賂部門(mén)對(duì)涉貪污賄賂犯罪共立案27235件35633人，與去年同比分別上升9.9%和5.6%。其中，貪污賄賂五萬(wàn)元以上、挪用公款10萬(wàn)元以上的大案2.306萬(wàn)件，占立案件數(shù)的84.7%，與去年同比數(shù)量上升15.3%。隨著我國(guó)打擊腐敗分子犯罪力度的不斷增加，一些不法公職人員開(kāi)始隱藏和轉(zhuǎn)移不法資產(chǎn)，洗錢(qián)與跨境洗錢(qián)成為主要渠道之一。

單就公職人員來(lái)講，據(jù)媒體報(bào)道，僅2012年中秋期間出境的公職人員就有1100多人沒(méi)有按時(shí)返回，其中714人確定為外逃。從追逃成果來(lái)看，僅2014年上半年，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)通過(guò)加強(qiáng)反腐敗國(guó)際司法合作，運(yùn)用勸返、引渡、移民遣返、執(zhí)法合作等措施，就已抓獲潛逃境內(nèi)外貪污賄賂犯罪嫌疑人320名。對(duì)這些案件的調(diào)查證明，洗錢(qián)已經(jīng)成為腐敗分子逃避法律制裁的重要手段和渠道。

腐敗分子洗錢(qián)與腐敗資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移（跨境洗錢(qián)），是世界范圍內(nèi)反腐敗過(guò)程中面臨的共性問(wèn)題。就我國(guó)而言，腐敗分子洗錢(qián)與腐敗資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移則是社會(huì)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟(jì)全球化及腐敗犯罪國(guó)際化等多種因素交互作用的產(chǎn)物，隨著時(shí)間推移，該現(xiàn)象越發(fā)猖獗，所涉及官員級(jí)別越來(lái)越高，涉及領(lǐng)域越來(lái)越廣，轉(zhuǎn)移數(shù)額越來(lái)越大，持續(xù)時(shí)間越來(lái)越長(zhǎng)。

隨著科技的進(jìn)步以及大眾媒體開(kāi)放度的提高，腐敗資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移給社會(huì)所帶來(lái)的危害勢(shì)必超出人們的想象，而更為可怕的是，其作為權(quán)力異化即腐敗的伴生物，如不加以遏制，政治上的危害會(huì)被成倍放大，可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出本身經(jīng)濟(jì)上的損失，甚至于摧毀執(zhí)政黨的合法性基礎(chǔ)。面對(duì)我國(guó)嚴(yán)峻的腐敗洗錢(qián)與腐敗分子跨境洗錢(qián)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)形勢(shì)，如何有效發(fā)揮反洗錢(qián)在反腐敗中的作用已經(jīng)成為事關(guān)我國(guó)反腐敗斗爭(zhēng)成敗的關(guān)鍵所在。

當(dāng)貪腐“傍上”洗錢(qián)

“全球金融誠(chéng)信組織”2012年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，在2010年流入西方的8588億美元不法資金中有近一半來(lái)自中國(guó)。始自2000年后的11年間，中國(guó)成為“源自腐敗、犯罪及避稅活動(dòng)的價(jià)值3.8萬(wàn)億美元非法資金流動(dòng)”的大本營(yíng)。這樣的數(shù)據(jù)和說(shuō)法仍待進(jìn)一步考證和商榷，但也從一個(gè)側(cè)面反映出，腐敗分子的洗錢(qián)行為愈來(lái)愈多，對(duì)國(guó)家和社會(huì)造成了嚴(yán)重不良影響。由于腐敗分子自身職位的特殊性和復(fù)雜性，致使他們的心理和承受風(fēng)險(xiǎn)的程度相比其他洗錢(qián)人員都有所不同，從而采取的洗錢(qián)方式也不同于其他不法分子。

洗錢(qián)是指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的活動(dòng)。有下列行為均構(gòu)成洗錢(qián)罪：提供資金賬戶的；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；通過(guò)轉(zhuǎn)賬或其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；協(xié)助將資金匯往境外的；以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。腐敗是指公職人員利用所掌控的公共權(quán)力和公共資源謀取私人利益的行為，而洗錢(qián)則是一種隱瞞或掩飾犯罪收益的真實(shí)來(lái)源和性質(zhì)并使其在形式上合法化的行為?；凇案瘮?dòng)機(jī)+腐敗條件+腐敗機(jī)會(huì)=腐敗行為”的腐敗產(chǎn)生機(jī)理，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的腐敗行為與洗錢(qián)存在十分緊密的聯(lián)系。

一是洗錢(qián)成本的總體低廉直接影響著腐敗動(dòng)機(jī)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，個(gè)人趨利客觀存在且符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律，雖然可通過(guò)道德、輿論、教育及懲戒等手段提高公職人員自覺(jué)自律意識(shí)，但無(wú)法消除其趨利動(dòng)機(jī)，因而遏制腐敗動(dòng)機(jī)更為有效的途徑在于影響腐敗分子對(duì)犯罪成本和收益的預(yù)期。其中，犯罪成本主要是腐敗分子隱瞞或掩飾犯罪收益的投入，以及被發(fā)現(xiàn)懲治的可能及其力度，而犯罪收益可由清洗成為形式上合法的犯罪所得來(lái)衡量。因此，洗錢(qián)成本會(huì)極大程度上影響著腐敗分子對(duì)犯罪成本和收益的預(yù)期，并直接影響其犯罪動(dòng)機(jī)。

二是洗錢(qián)通道的易創(chuàng)易得性，構(gòu)成腐敗滋生蔓延的重要條件。公共權(quán)力的行使和公共資源的配置并不必然產(chǎn)生腐敗，但缺乏監(jiān)督和制約且不透明的權(quán)力運(yùn)行和資源配置過(guò)程則是滋生腐敗的溫床。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尤其處于改革轉(zhuǎn)型時(shí)期的經(jīng)濟(jì)體制中，行政權(quán)力干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及其資源配置是滋生腐敗的高發(fā)領(lǐng)域。金融系統(tǒng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中資源配置處于核心地位，本身屬于腐敗高危領(lǐng)域，同時(shí)也是腐敗洗錢(qián)的主要通道，因此金融系統(tǒng)洗錢(qián)通道是否暢通是腐敗滋生蔓延的重要條件。

三是洗錢(qián)本身增加了腐敗和犯罪機(jī)會(huì)。通過(guò)洗錢(qián)隱瞞和掩飾腐敗犯罪收益，降低了腐敗被發(fā)現(xiàn)和查處的概率，從而增加了腐敗，既為腐敗創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，同時(shí)增強(qiáng)腐敗犯罪分子逃避打擊的僥幸心理，進(jìn)一步催生腐敗動(dòng)機(jī)。