于麗玲

摘要：按新的行政單位會(huì)計(jì)制度要求必須按月編制收入支出表，怎樣用用友G6-e內(nèi)置報(bào)表模板通過(guò)賬務(wù)函數(shù)正確取數(shù)，生成收入支出表。

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)電算化；G6-E收入支出表；賬務(wù)函數(shù)

按照修訂后的《行政單位會(huì)計(jì)制度》要求，自2014年1月1日起，行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照新制度的規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。要求行政單位編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)政撥款收入支出表和附注，并至少按年度編制，但收入支出表要求按月度和年度編制。用友財(cái)務(wù)軟件在行政事業(yè)單位有著廣泛的應(yīng)用，利用軟件內(nèi)置的報(bào)表系統(tǒng)可以較輕松的生成資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表及財(cái)政撥款收入支出表。

以行政事業(yè)單位使用較為廣泛的用友G6-e軟件，利用內(nèi)置報(bào)表系統(tǒng)生成收入支出表為例，說(shuō)明如下。

首先在期初建賬初始單位性質(zhì)必須選擇行政單位。這樣在軟件的報(bào)表系統(tǒng)才能顯示行政單位需要的三張財(cái)務(wù)報(bào)表模板。但各報(bào)表的單元格需要使用者定義其公式方能生成適合本單位需要的報(bào)表。

憑證填制完畢，審核無(wú)誤后，無(wú)論是否記賬均可生成收入支出表。

一、生成收入支出表表頭

點(diǎn)擊業(yè)務(wù)工作欄下報(bào)表管理系統(tǒng)即可打開(kāi)UFO報(bào)表系統(tǒng)。

點(diǎn)擊文件欄就可以看到需要上報(bào)的行政單位3張報(bào)表。打開(kāi)“行政收入支出表” 首先輸入單位名稱(chēng)和所屬時(shí)間，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)”打開(kāi)“關(guān)鍵字”下的“錄入”，輸入本單位名稱(chēng)；由于收入支出表按月份報(bào)送所以按所處月份填列即可。這樣便生成“收入支出表”表頭。

二、關(guān)鍵在于表內(nèi)數(shù)據(jù)的填充

收入支出表分為三列：“項(xiàng)目”即要求核算的各項(xiàng)內(nèi)容；“本月數(shù)”即各項(xiàng)目的本月發(fā)生數(shù)；“本年累計(jì)數(shù)”反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。

（一）“本月數(shù)”欄各項(xiàng)目的取數(shù)和填列方法

點(diǎn)擊“收入支出表”下方的紅字“數(shù)據(jù)”，可看到空的、需要編輯公式的單元格：

1、年初各項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余反映行政單位本年初所有資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的金額。以“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”單元格B7為例：點(diǎn)擊菜單欄“數(shù)據(jù)”下“編輯公式”的“單元公式”進(jìn)行定義公式.點(diǎn)擊“函數(shù)向?qū)А?，在“賬務(wù)函數(shù)”下選擇“期初（QC）”，在出現(xiàn)的函數(shù)解釋下方點(diǎn)擊“參照”則出現(xiàn)選擇框， 點(diǎn)擊“科目”修改為當(dāng)前編輯的科目，即“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”；方向按科目性質(zhì)進(jìn)行選擇，其他選擇默認(rèn)設(shè)置，如果是憑證未記賬則勾選“包含未記賬憑證”，B7= （QC（“3001”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，），即單元格“B7”等于“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)期初數(shù)”，同樣財(cái)政撥款結(jié)余B8=QC（“3002”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，），年初其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余B9=QC（“3101”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，）。年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余B6=B7+B8。

2、各項(xiàng)資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)調(diào)整及變動(dòng)B10=B11+B12。財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余及變動(dòng)單元格B11，等于財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)本期貸方發(fā)生額減本期借方發(fā)生額加財(cái)政撥款結(jié)余本期貸方發(fā)生額減本期借方發(fā)生額。定義單元公式為：B11=FS（“3001”，月，”貸”，，，，，”y”，，，，，，，）-FS（“3001”，月，”借”，，，，，”y”，，，，，，）+FS（“3002”，月，”貸”，，，，，”y”，，，，， ，）-FS（“3002”，月，”借”，，，，，”y”，，，，，，）。用同樣的公式定義B12“其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動(dòng)”。

3、財(cái)政撥款收入單元格B14反映行政單位本期從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的各類(lèi)財(cái)政撥款金額，B14=B15+B16?；局С鰮芸顔卧馚15按照本單位實(shí)際情況將有關(guān)基本支出的撥款科目本期貸方發(fā)生數(shù)相加即可，由于我單位基本支出于建賬時(shí)就分為兩部分代碼分別為400101及400104（分別代表公用支出及業(yè)務(wù)支出），所以定義單元公式為：B15=FS（“400101”，月，“貸”，，，，，“y”，“y”，“”，“”，，，，，）+FS（“400104”，月，“貸”，，，，，“y”，“y”，“”，“”，，，，，）。相應(yīng)定義項(xiàng)目支出撥款單元公式。如果某月有撥款收回財(cái)政的情況，則須相應(yīng)減去該收入科目本期借方發(fā)生額。用同樣的公式定義項(xiàng)目支出撥款單元格B16。

4、支出類(lèi)科目參考收入科目進(jìn)行單元格定義，如基本支出B22=FS（“500101”，月，”借”，，，，，”y”，”y”，””，””，，，，，）+FS（“500104”，月，”借”，，，，，”y”，”y”，””，””，，，，，）。

5、本期收支差額反映行政單位本期發(fā)生的各項(xiàng)資金收入和支出相抵后的余額。財(cái)政撥款收支差額單元格B28=b15-b22，本期收支差額單元格B27=b13-b20。

6、年末各項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余反映行政單位截止本年末的各項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余金額。根據(jù)財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政撥款結(jié)余、其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目年末余額填列，只在編制年度收入支出表時(shí)填列。

（二）“本年累計(jì)數(shù)”欄各項(xiàng)目的取數(shù)和填列方法

“本年累計(jì)數(shù)”反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。在數(shù)據(jù)菜單下定義公式單元。打開(kāi)函數(shù)向?qū)нx擇“賬務(wù)函數(shù)”下“累計(jì)發(fā)生函數(shù)”（LFS），下一步點(diǎn)擊“參照”選擇相應(yīng)輸入的項(xiàng)目代碼可以生成本單元格定義的公式。將“本年累計(jì)數(shù)”參考“本月數(shù)”的方法逐一輸入，完成本列的取數(shù)。從而完成“收入支出表”數(shù)據(jù)定義。

第一次生成“收入支出表”取數(shù)是比較繁瑣的，但以后每月憑證錄入審核無(wú)誤后，只需錄入關(guān)鍵字便可生成本月的“收入支出表”。 （作者單位：海西州扶貧開(kāi)發(fā)局）