劉勛

摘要：銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一直發(fā)揮著積極作用，在整個(gè)金融體系中占據(jù)著主導(dǎo)地位。銀行主要收入來(lái)源就是信貸業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的百分之七十。信貸業(yè)務(wù)雖然收益大，但同時(shí)也伴隨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理中的核心內(nèi)容，對(duì)銀行持續(xù)發(fā)展有著重要意義。商業(yè)銀行是我國(guó)金融系統(tǒng)中的重要組成部分，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著積極作用，是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，開(kāi)展商業(yè)信貸的主力軍。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于促進(jìn)金融環(huán)境穩(wěn)定，保障金融業(yè)健康發(fā)展有著重要意義。本文將針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制展開(kāi)研究和分析。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制

引言：自我國(guó)商業(yè)銀行誕生以來(lái)，就伴隨著較高的信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行發(fā)展初期并不注重風(fēng)險(xiǎn)管理，不良貸款率達(dá)到百分之三十四左右，不良貸款余額高達(dá)六千九百億。雖然從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，商業(yè)銀行不良貸款率在近幾年里正在逐漸下降，但深入分析不難發(fā)現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀仍令人堪憂。信貸風(fēng)險(xiǎn)十分不利于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展，不僅給商業(yè)銀行帶來(lái)了損失，更對(duì)金融系統(tǒng)造成了沖擊，影響了金融市場(chǎng)秩序。目前我國(guó)大多商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面比較薄弱，仍沿襲著老思路、老方式，控制有效性較差。我國(guó)商業(yè)銀行想要持續(xù)發(fā)展下去，必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本情況

商業(yè)銀行是以營(yíng)利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)，主要業(yè)務(wù)集中在經(jīng)營(yíng)存款和信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)幫助企業(yè)解決了融資問(wèn)題，推動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)流動(dòng)，擔(dān)負(fù)著調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、信用創(chuàng)造、信用中介、支付中介、金融服務(wù)等職能，在我國(guó)金融體系中占據(jù)著重要位置，是我國(guó)金融系統(tǒng)重要的組成部分。但信貸風(fēng)險(xiǎn)一種制約著我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展，截止二零一三年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額已經(jīng)達(dá)到四千九百二十九億元，同比上升六百四十七億元。信貸風(fēng)險(xiǎn)影響因素較多，具有一定突發(fā)性和復(fù)雜性，但其深層次原因則在于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中交易雙方信息的不對(duì)稱(chēng)。借貸企業(yè)為了自身利益，騙取貸款，故意隱瞞事實(shí)向商業(yè)銀行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、偽造會(huì)計(jì)信息，制造虛利潤(rùn)[1]。信貸風(fēng)險(xiǎn)總體上可劃分為：非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)所引起。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)由借款人所引起。信貸風(fēng)險(xiǎn)主要特征是：隱蔽性、擴(kuò)散性、客觀性。只有做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，才能把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低，減少不良貸款，提高利潤(rùn)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制勢(shì)在必行。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

通過(guò)分析不難看出，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性和重要性。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中處處存在風(fēng)險(xiǎn)，若不能進(jìn)行有效控制，必然給商業(yè)銀行造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。但當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面普遍存在問(wèn)題，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀十分不理想，雖然我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)過(guò)多年改進(jìn)和完善，但信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力仍十分低下[2]。從中國(guó)銀行監(jiān)督委員會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)來(lái)看，二零一一年，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率雖處于下降狀態(tài)，但損失類(lèi)不良貸款卻在持續(xù)增加。二零一一年，我國(guó)商業(yè)銀行損失類(lèi)貸款數(shù)額達(dá)到六百五十八點(diǎn)六億元，同比增長(zhǎng)百分之四點(diǎn)三。二零一二年，商業(yè)銀行不良貸款余額增加二百零一億元。目前大多商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，且風(fēng)險(xiǎn)控制程序規(guī)范，并不能很好的發(fā)揮信貸風(fēng)險(xiǎn)控制職能。信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行主要收入來(lái)源，信貸資產(chǎn)安全直接關(guān)系著商業(yè)銀行生死存亡，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。想要降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行利潤(rùn)。商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的不足，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，提高控制水平，把信貸風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

三、完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的思路

信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行需要承受的主要風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行而言做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制非常重要。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是遏制不良貸款，提高利潤(rùn)，保障貸款資產(chǎn)安全的主要手段。我國(guó)商業(yè)銀行想要持續(xù)發(fā)展下去，必須做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。下面通過(guò)幾點(diǎn)來(lái)分析完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的思路：

（一）建立科學(xué)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制效果不理想的主要原因就是缺乏科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和標(biāo)準(zhǔn)。由于缺少科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)不準(zhǔn)，造成利益無(wú)法回收。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的首要任務(wù)就是建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，必須根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系對(duì)客戶(hù)信貸能力進(jìn)行評(píng)估和分析，建立信貸評(píng)估模型，通過(guò)評(píng)估結(jié)果確定客戶(hù)最大承貸能力，判斷信貸規(guī)模以及回報(bào)率與風(fēng)險(xiǎn)比例，從而把信貸風(fēng)險(xiǎn)降低到可控范圍內(nèi)。評(píng)估體系建立時(shí)應(yīng)全面考慮，把市場(chǎng)環(huán)境、道德風(fēng)險(xiǎn)、非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都考慮在內(nèi)，保障評(píng)估體系科學(xué)性，進(jìn)而使信貸風(fēng)險(xiǎn)控制職能得到更好的發(fā)揮。

（二）建立規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)控制程序

想要保障信貸風(fēng)險(xiǎn)控制有效性，提高控制水平，必須規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)控制程序，若信貸風(fēng)險(xiǎn)控制程序存在問(wèn)題，便很難發(fā)揮出信貸風(fēng)險(xiǎn)控制職能。因此，商業(yè)銀行必須要建立起一套科學(xué)合理的信貸審批機(jī)制和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制程序，從而進(jìn)一步提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別度、防范能力。放款前必須要等到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和客戶(hù)信用評(píng)估報(bào)告結(jié)果，嚴(yán)格按照要求辦理業(yè)務(wù)[3]。業(yè)務(wù)辦理時(shí)要強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督和審批，建立審批檔案，做到有據(jù)可依有證可查。

（三）建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在信貸風(fēng)險(xiǎn)不可避免，只能通過(guò)有效控制手段才能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。想要有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須要做好事前預(yù)警，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)敏感度，增強(qiáng)商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，進(jìn)行動(dòng)態(tài)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，讓每一位工作人員都參與到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)滲透到員工主觀能動(dòng)層面，使業(yè)務(wù)人員能夠具備較強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)判讀能力、睿智的市場(chǎng)分析能力、敏銳的市場(chǎng)觀察能力，以提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保障信貸資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)警，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能。

結(jié)束語(yǔ)：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量直接關(guān)系我國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展方向。做好信貸風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展有著重要意義。只有通過(guò)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，才能將信貸風(fēng)險(xiǎn)將到最低，保障信貸資產(chǎn)安全。（作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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