鹿紅梅

摘 要：中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿?，大力提升中小企業(yè)金融服務(wù)水平，引導(dǎo)更多社會(huì)資本流向中小企業(yè)，有利于激發(fā)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的活力。近年來(lái)，國(guó)務(wù)院相繼出臺(tái)若干政策支持中小企業(yè)發(fā)展。各商業(yè)銀行積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向，為中小企業(yè)提供更具個(gè)性化的金融產(chǎn)品。本文在對(duì)目前主要商業(yè)銀行支持中小企業(yè)的特色服務(wù)進(jìn)行對(duì)比分析的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)的若干問(wèn)題提出改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：金融；中小企業(yè)；金融服務(wù)；商業(yè)銀行

一、金融業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展相關(guān)政策簡(jiǎn)述

近年來(lái)，初步形成了以財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核、業(yè)務(wù)規(guī)范等為主要內(nèi)容的財(cái)政金融支持中小企業(yè)發(fā)展政策體系。

1.不良貸款重組和減免政策優(yōu)惠

財(cái)金[2009]13號(hào)：《關(guān)于中小企業(yè)涉農(nóng)不良貸款重組和減免有關(guān)問(wèn)題的通知》，對(duì)于中小企業(yè)貸款借款人在確保重組和減免后能如期償還剩余債務(wù)的條件下，允許金融機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)進(jìn)行展期或延期、減免表外利息后，進(jìn)一步減免本金和表內(nèi)利息。

2.放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件

財(cái)金[2009]12號(hào)：《財(cái)政部關(guān)于中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款呆賬核銷有關(guān)問(wèn)題的通知》，放寬金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的呆賬核銷條件。

3.完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績(jī)效考核體系

財(cái)金[2011]50號(hào)：《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》中，修訂保留了中小企業(yè)貸款加分政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展。

二、商業(yè)銀行服務(wù)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2014年末，全國(guó)中小企業(yè)貸款余額達(dá)20.7萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.5%。包括工、農(nóng)、中、建、交5大國(guó)有商業(yè)銀行和民生銀行、華夏銀行、招商銀行等12家銀行成立了中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。以下列舉規(guī)模占比最大的三家銀行——工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行中小企業(yè)特色服務(wù)進(jìn)行對(duì)比分析。共性的是幾家商業(yè)銀行從架構(gòu)上均設(shè)立中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立的信貸評(píng)級(jí)授信制度，近幾年中小企業(yè)貸款的年均增幅遠(yuǎn)高于同期貸款的平均增速。不同的是產(chǎn)品創(chuàng)新的豐富程度不同。

（一）工商銀行

在產(chǎn)品的創(chuàng)新方面，已經(jīng)由最初的短期周轉(zhuǎn)貸款這一單一品種逐漸發(fā)展到了目前包括循環(huán)貸款、經(jīng)營(yíng)物業(yè)貸款、貿(mào)易融資、中期周轉(zhuǎn)貸款等比較豐富的融資產(chǎn)品體系。

（1）網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款

2010年工行創(chuàng)新推出了“網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款”業(yè)務(wù)，此后，小企業(yè)便可利用網(wǎng)上渠道進(jìn)行提款、還款或是貸款申請(qǐng)，這在很大程度上迎合了小企業(yè)發(fā)展在資金需求上的“短、急、頻”的特色。

（2）國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

針對(duì)小企業(yè)融資抵（質(zhì)）押物少、無(wú)擔(dān)保人等融資“擔(dān)保難”問(wèn)題，依托小企業(yè)物流、現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款等有效資產(chǎn)及真實(shí)貿(mào)易背景推出了國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，同時(shí)也積極創(chuàng)新運(yùn)用企業(yè)聯(lián)保、組合擔(dān)保等形式，著力突破擔(dān)保難瓶頸。

（二）建設(shè)銀行

（1）速貸通

中國(guó)建設(shè)銀行“速貸通”業(yè)務(wù)被評(píng)為“最佳中小企業(yè)融資方案”。對(duì)申請(qǐng)融資的企業(yè)的客戶評(píng)價(jià)和額度授信不作強(qiáng)制性要求，流程簡(jiǎn)化，抵質(zhì)押物履蓋面廣。

（2）成長(zhǎng)之路

“成長(zhǎng)之路”能夠?yàn)榘l(fā)展?jié)摿^大、信用良好的中小企業(yè)提供較為長(zhǎng)期、快速、持續(xù)的資金信用支持。

（三）農(nóng)業(yè)銀行

（1）建立產(chǎn)品研發(fā)管理模式

目前在統(tǒng)一的“金益農(nóng)”品牌下已匯集300多個(gè)縣域金融產(chǎn)品，這當(dāng)中已經(jīng)超過(guò)了20個(gè)縣域中小企業(yè)專屬產(chǎn)品，已經(jīng)構(gòu)建了一個(gè)以總行進(jìn)行產(chǎn)品主體的研發(fā)、經(jīng)營(yíng)行進(jìn)行區(qū)域性特色產(chǎn)品研發(fā)為補(bǔ)充，統(tǒng)分結(jié)合的縣域中小企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)體系。

（2）創(chuàng)新融資擔(dān)保方式

陸續(xù)探索出諸如農(nóng)副產(chǎn)品抵押、林權(quán)抵押、海域使用權(quán)抵押、動(dòng)物資產(chǎn)抵押等新的擔(dān)保方式。

綜上所述，目前商業(yè)銀行為中小企業(yè)的特色服務(wù)主要體現(xiàn)在中小企業(yè)專營(yíng)團(tuán)隊(duì)及人員、單獨(dú)的授信審批甚至運(yùn)營(yíng)模式、拓寬擔(dān)保方式、流程建設(shè)及資源傾斜這幾個(gè)方面。

三、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)問(wèn)題思考

中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題的根源在于中小企業(yè)能夠用以抵押的固定資產(chǎn)數(shù)量較少，普遍欠缺不動(dòng)產(chǎn)抵押資源，而在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式下，普遍認(rèn)為中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大、收益低從而使其較難獲得銀行貸款。

筆者認(rèn)為加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)應(yīng)同時(shí)關(guān)注宏觀和微觀兩個(gè)方面。

（一）宏觀方面

創(chuàng)建良好的外部環(huán)境，包括信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)、財(cái)稅政策、監(jiān)管體系等吸引金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行投資。

1.建立相關(guān)中小企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，搭建綜合性的網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，使中小企業(yè)信用信息能為銀行所共享，完善誠(chéng)信激勵(lì)機(jī)制。

2.為金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)進(jìn)行必要的稅收優(yōu)惠，制定相應(yīng)措施為專營(yíng)中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行稅收減免等優(yōu)惠，對(duì)營(yíng)業(yè)稅和附加稅進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，在一定程度上降低中小企業(yè)的再貸款利率。

3.建立健全金融監(jiān)管體系，包括行業(yè)自律組織，發(fā)揮地方政府對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用，對(duì)違反規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)予以公示并處罰。

（二）微觀方面

積極推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，切實(shí)以市場(chǎng)和客戶為中心，以產(chǎn)品創(chuàng)新為出發(fā)點(diǎn)，提升服務(wù)中小企業(yè)的全方位的整體能力。

1.突出中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)

從組織架構(gòu)提高中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的待遇，配備專職化的隊(duì)伍。

2.實(shí)行單獨(dú)運(yùn)行機(jī)制

對(duì)中小企業(yè)應(yīng)實(shí)行單獨(dú)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，包括單獨(dú)的客戶準(zhǔn)入條件、單獨(dú)的審批授權(quán)、單獨(dú)的信貸資源、人力資源、財(cái)務(wù)資源配置、單獨(dú)的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)、單獨(dú)的機(jī)構(gòu)人員績(jī)效考核和單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.加強(qiáng)產(chǎn)品的創(chuàng)新

針對(duì)抵押物匱乏問(wèn)題，產(chǎn)品創(chuàng)新跳出傳統(tǒng)思維，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)金融 適應(yīng)市場(chǎng)變化。

（作者單位：河北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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