蔣匯川

摘要：信貸風險是金融風險的主要類型，也是當前制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的一個重要問題。文章根據(jù)銀行信貸管理的實踐以及相關理論，對當前商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的主要問題，分析其中的原因，同時提出一系列信貸風險管理對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；防范措施

銀行信貸風險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結果與預期收益目標發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

一、商業(yè)銀行存在的信貸風險分析——以A銀行為例

（一）關聯(lián)企業(yè)風險

多個關聯(lián)企業(yè)同時在A行融資的風險，貸款資金實際被直接使用。案例：XX亨利軸承有限公司、XX華中軸承有限公司、XX英泰軸承有限公司。三戶借款企業(yè)主為兄妹關系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利達名下同一房產(chǎn)的多個樓層分別作為抵押物，共用一本土地證。貸款資金實際被亨利達集中使用。

（二）擔保圈風險

企業(yè)主涉及擔保圈，抵押物被查封、賬戶查封、法院訴訟等，被迫履行擔保責任，代償全部或部分債務，造成資金鏈緊張，影響正常經(jīng)營。

（三）民間借貸風險

企業(yè)主涉及民間借貸，資金鏈斷裂，無法歸還貸款，導致逾期。今年A行新增逾期貸款中，因涉及民間借貸風險導致逾期的共有6戶。

（四）擔保公司擔保風險

1. 擔保公司整體運營情況

截至3月末，A行小企業(yè)貸款中擔保公司類貸款余額為43億元，占全部貸款余額的34%；今年1季度小企業(yè)擔保公司類貸款新增逾期金額10280萬元，占全部貸款新增逾期金額的53%。目前逾期余額為5080萬元，占全部貸款逾期余額的13%。

2. 擔保機構風險暴露案例

（1）丹陽市XX擔保公司

A行存量在保客戶22戶，余額8876.6萬元。2014年以來代償金額超過1億元，都通過扣減保證金代償逾期貸款，擔保機構自身基本已失去代償能力。目前，A行面臨擔保權落空的風險。

（2）其他地區(qū)擔保公司風險暴露

福建福州某擔保公司因經(jīng)營困難，在A行的2000萬元保證金已全部代償完畢，未進一步補充保證金，逾期貸款短期內(nèi)無法代償。

（3）擔保機構管理的建議與意見：以我為主關注第一還款來源，不盲目信任擔保公司擔保；關注反擔保措施，尤其為第三方擔保的情況，防止資金挪用；關注擔保機構代償及回收情況，對于代償較高的要重估其擔保能力；按照銀行文件要求，落實擔保機構保證金繳納；注意擔保機構真實財務情況，防止資本金挪用（報國資委報表）；落實擔保機構逾期貸款回收，防止出現(xiàn)擔保機構在A行貸款不良率連續(xù)三個月超過4%、按照制度需采取退出的情況。

（五）資金挪用風險

企業(yè)貸款用途不實，A行小企業(yè)貸款實際為關聯(lián)企業(yè)其他用途集中挪用引發(fā)的實質風險。案例：B集團為當?shù)匾?guī)模企業(yè)，由于市場下行、投資房地產(chǎn)等因素導致企業(yè)瀕臨崩盤。A行共為B集團3戶關聯(lián)及與其資金往來的上下游客戶3戶提供貸款，其中一戶為抵押類貸款，其余5戶為XX信用擔保公司擔保貸款，反擔保措施皆為B集團旗下公司法人保證，6戶3000萬貸款實際用款人皆為B集團，可能導致風險集中爆發(fā)。

（六）第三方抵押風險

第三方抵押存在的潛在風險主要有：

一是全部貸款被關聯(lián)企業(yè)使用。企業(yè)為貸款主體，資金實際使用人為其關聯(lián)企業(yè)，A行無法了解貸款實際使用企業(yè)經(jīng)營情況、無法及時跟蹤落實貸款資金回收情況。

二是部分資金被關聯(lián)企業(yè)使用。借款企業(yè)與第三方企業(yè)之間存在不清晰的賬務關系，應收應付賬款復雜，互為債務債權人。一旦出現(xiàn)借款企業(yè)不能正常還款的情況，很難順利處置第三方抵押物；某省內(nèi)分行累計出現(xiàn)了12筆逾期貸款，其中有4筆均為第三方抵押的情況，累計金額1400萬元。

（七）信息不對稱風險

企業(yè)主未如實反映對外擔保及他行貸款情況，導致分行對企業(yè)主實際償債能力了解不足引發(fā)的實質風險。

某企業(yè)在A行部分支取貸款后，由于涉及對外擔保，被起訴并判決承擔連帶責任擔保，在這期間，企業(yè)其他兩家銀行續(xù)貸均未通過，導致企業(yè)資金流緊張。同時，A行未能及時發(fā)現(xiàn)上述問題，仍給客戶進行第二筆的貸款支用，最終由于他行抽貸，盲目擴張導致企業(yè)發(fā)生貸款逾期。事后，客戶經(jīng)理在網(wǎng)上查到了客戶涉及法律訴訟的情況。如能在支用前及時發(fā)現(xiàn)，也許能避免。

（八）預判不足、心存僥幸

部分分支行對存量客戶中的潛在風險客戶心存僥幸，未能采取堅決的退出措施，甚至對個別已經(jīng)列入退出計劃的客戶仍然予以續(xù)貸。對潛在風險客戶被動應對，未能及早采取主動的風險化解或處置措施，甚至存在坐等逾期后進行法律訴訟的現(xiàn)象。

二、商業(yè)銀行信貸風險成因分析

根據(jù)中國銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25%。中國銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)13個季度上升，而且關注類貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當部分可能向次級及以下遷徙。這反映出中國銀行業(yè)信用風險暴露處于近10年來的高峰期。與世界各國大型商業(yè)銀行相較而言，我國商業(yè)銀行信用風險管理存在著很多的問題，差距還很大，具體問題表述如下：

（一）各商業(yè)銀行公司管理結構不夠先進

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還在努力完善的過程中，各方面問題還很多，比如說在國內(nèi)處于壟斷地位的國有銀行，其所有權與經(jīng)營權尚未分離，最終的風險承擔并沒有真正的落實到位，同時，其商業(yè)化水平還不高，還受到國家政策等多方面的影響。長期以來，國有商業(yè)銀行沿襲的是計劃經(jīng)濟體制下老套的管理體制，各方面都存在著問題，這也是不良資產(chǎn)的根本成因。

（二）商業(yè)銀行風險管理體制不完善

風險管理是整個銀行經(jīng)營管理中的重要環(huán)節(jié)，需要建立有效、完善、全面的風險管理機制。

第一是體制不夠集中，各行各業(yè)、各地區(qū)都是分散管理，沒有統(tǒng)一標準，導致準入退出沖突很多，因此給一體化經(jīng)營造成了很大的困難。第二是決策機制不夠完善，，無論是決策的專業(yè)化程度，還是決策程序對道德風險的約束力，都存在著明顯的不足之處，這也是造成不良貸款的重要原因。第三是對市場風險等各方面的風險的洞察能力以及注意力都不到位，不能及時察覺，并作出有效反應，同時風險管理不全面。

（三）風險管理理念的認識比較片面

在國際上來看，先進的銀行都不會忽視風險控制，甚至他們會認為風險的控制與收益的創(chuàng)造是同樣重要的事情，用他們自己的話說是：“2R” is the same coin。意思就是風險和收益是同樣重要的，兩者都不能被忽視。但是在我國的商業(yè)銀行，人們似乎還沒有這樣先進的理念，與國外的銀行之間在認識方面存在著很大的差距。在平時的業(yè)務經(jīng)營中，總是將業(yè)務經(jīng)營與風險控制看做兩個獨立的個體，并且一味的追求效益、收入，而忘記風險控制。同時，授信產(chǎn)品的風險通常具有滯后性，風險不能被及時的發(fā)現(xiàn)，等到被發(fā)現(xiàn)時為時已晚，很多商業(yè)銀行的失敗教訓證明了這一點，因此，加強國有商業(yè)銀行對風險管理的認識很重要。

（四）風險管理分析技術不先進

長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理方面，都重視定性分析，忽視量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在風險識別、度量方面也有著不容小視的作用，這與國外的先進銀行也有著很大的差距。

三、降低信貸風險的對策

（一）建設完善的社會信貸體系

1. 樹立全民信用理念

良好的社會主義市場經(jīng)濟信用和優(yōu)秀的國民道德水準是發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的基礎，如果沒有良好的信用和高的道德水平，那么經(jīng)濟發(fā)展必然也不會很好。因此，我們要通過加大宣傳教育力度來加強國民的信用理念。

2. 完善相關法律法規(guī)

國家政府應該完善與金融相關的各種法律法規(guī)，比如說合同法、經(jīng)濟法、民法、刑法等法律，對社會的信用行為做出明確的規(guī)定，對于失信行為要做出明確的處罰標準。這樣就可以為信貸行為提供法律上的相關保障，從根本上改變了當前信貸活動失信的機會成本過低的現(xiàn)狀；同時，不僅僅需要完善上文所述的法律法規(guī)，還需要完善包括規(guī)范中介結構等方面的法律法規(guī)，這樣也可以保證信貸活動的正常進行。

3. 大力建設信用服務體系

因為我國目前信貸信息分散，所以可以從行政方面采取措施，可以讓政府出面制定相關管理信貸信息的方法，專門成立一個機構來登記、咨詢并管理信貸信息，從稅務、銀行、工商等部門及時整理和收集借款人的金融機構往來活動、債權債務變動、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，這樣就可以讓銀行得到更加全面、及時的信息，做出準確的判斷、采取有效的措施。

（二）改進商業(yè)銀行風險管理機構

商業(yè)銀行在信貸風險管理中，應該減少信貸風險管理機構的層次，擴大信貸風險管理的范圍，提高信貸風險管理的效率，強化管理信貸風險的權威性。應該給商業(yè)銀行更多的權利，比如說在政策制定方面、決策制定方面等等。根據(jù)自身的情況，商業(yè)銀行可以決定是否要設立信貸風險管理委員會，來進行銀行信貸風險的管理與控制。由銀行信貸風險管理委員會監(jiān)督信貸資產(chǎn)安全，統(tǒng)籌制定信貸風險的識別、報告程序與方法，全面控制信貸風險，對信貸風險進行持續(xù)監(jiān)控，信貸風險管理委員會應該專門負責對全行信貸資產(chǎn)情況、整體信貸資產(chǎn)回收情況進行監(jiān)督，對潛在的信貸風險進行評估，向銀行董事會和投資者提供信貸風險報告，并建立起以風險為評價基礎的績效考核體系。

（三）進行信貸風險全面管理

所謂信貸風險全面管理，就是將不同類型的客戶以及其不同類型的貸款的信貸風險進行全面的統(tǒng)一管理。在商業(yè)銀行信貸活動的全過程，包括每一個環(huán)節(jié)都要有監(jiān)控，管理活動要貫穿每一步驟，不留下任何盲點。具體措施包括：⒈加大換手力度，嚴防新增逾期2.加大逾期催收，降低向不良的轉化率3.落實風4.建立資產(chǎn)質量重點分行約談機制5.加強重點分行的直接指導和幫扶6.建立健全銀行業(yè)務臺賬，加強風險的后臺監(jiān)控7.開展典型風險案例分析8.加強業(yè)務檢查。

（作者單位：揚州大學）