朱亮

摘 要：目前，商業(yè)銀行正處在信貸緊縮、不良貸款“名降實(shí)增”的環(huán)境下。商業(yè)銀行怎樣提升對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力和提高貸款風(fēng)險(xiǎn)方面的收益率加大其核心競(jìng)爭(zhēng)力，已是關(guān)乎銀行能否有效穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重要問題。文章通過對(duì)目前我國(guó)相關(guān)政策下商業(yè)銀行在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理方面的重要性進(jìn)行分析，針對(duì)其在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的不足，提出相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策

商業(yè)銀行能否經(jīng)營(yíng)成功關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)管理，這也是商業(yè)銀行的命脈所在，而在我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，不斷提升在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力是銀行持續(xù)發(fā)展的重要任務(wù)。在目前實(shí)體經(jīng)濟(jì)相對(duì)穩(wěn)定、通脹預(yù)期比較強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)背景下，商業(yè)銀行即將處在信用貸款緊縮的環(huán)境以及不良貸款名義上下降實(shí)際上增長(zhǎng)的趨勢(shì)，怎樣提高商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理是其實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定健康發(fā)展的重要前提。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.商業(yè)銀行在信用評(píng)級(jí)方面缺乏完善的體系

商業(yè)銀行中有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)方面的評(píng)級(jí)體系主要包括外部信用和和內(nèi)部信用兩個(gè)評(píng)級(jí)體系。外部評(píng)級(jí)體系就是指商業(yè)銀行將對(duì)指定人的信用等級(jí)的評(píng)估委托給外部機(jī)構(gòu)。在我國(guó)商業(yè)銀行的外部信用評(píng)級(jí)體系和國(guó)外相比，起步比較晚、發(fā)展比較慢、規(guī)模比較小，其進(jìn)行評(píng)級(jí)所得的結(jié)果也不太被認(rèn)可。總之，在我國(guó)商業(yè)銀行委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)的成本比較高，準(zhǔn)確性也比較低。

內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系主要是指商業(yè)銀行自己對(duì)授信等級(jí)進(jìn)行評(píng)估認(rèn)定，但要求各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)必須符合金融方面監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀行在進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)時(shí)，銀行內(nèi)部在信息披露方面必須具有比較完善、比較規(guī)范的制度。然而我國(guó)的商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)方面的發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)方面也不具備完善的標(biāo)準(zhǔn)，人為主觀因素較多。

2.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理文化內(nèi)涵不足

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理所形成的文化內(nèi)涵指的是商業(yè)銀行在每日的業(yè)務(wù)活動(dòng)中慢慢積累的關(guān)于對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理方面所逐漸形成的理念、行為方式和管理方面的哲學(xué)等。它屬于企業(yè)文化的一部分，銀行通過辦公模式以及全體員工的意識(shí)樹立自身的形象。然而在我國(guó)當(dāng)前的商業(yè)銀行并不具備較完善的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理文化，而且也不是企業(yè)文化中的主要部分。這在銀行不顧資產(chǎn)質(zhì)量而一味追求對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核上有所體現(xiàn)，導(dǎo)致出現(xiàn)了部分不符合銀行業(yè)務(wù)要求的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。銀行工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的意識(shí)還不強(qiáng)，而且他們中大多數(shù)人員普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)，與己無關(guān)。因此銀行的全體員工都應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論知識(shí)學(xué)習(xí)，并將理論應(yīng)用到實(shí)際工作中去，而不是將對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理停留在表面。

3.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取的方式存在局限性

目前，我國(guó)在信用風(fēng)險(xiǎn)方面所采取的主要管理方式都具有局限性。首先采用專家分析方法主要是根據(jù)專家進(jìn)行分析以及專家進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，這就使得在識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)、檢測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)等環(huán)節(jié)缺乏準(zhǔn)確和科學(xué)的特性。其次采用將貸款進(jìn)行五級(jí)分類的方法在劃分標(biāo)準(zhǔn)上不夠精細(xì)，因此貸款質(zhì)量得不到有效體現(xiàn)。最后采取將財(cái)務(wù)按比率進(jìn)行分析的方法中靜態(tài)的財(cái)務(wù)報(bào)表無法將動(dòng)態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)情況反映出來。總之，目前我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量主要根據(jù)主觀進(jìn)行分析和對(duì)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，這樣其自身就不夠嚴(yán)謹(jǐn)、不夠科學(xué)。各個(gè)商業(yè)銀行之間在制定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)規(guī)則上也各不相同，使得不同的銀行之間無法進(jìn)行橫向比對(duì)。

4.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的數(shù)據(jù)得不到更新

商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理主要以信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理數(shù)據(jù)為前提條件，信用風(fēng)險(xiǎn)方面大量具有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)可以保證衡量信用風(fēng)險(xiǎn)工作順利開展。其一在我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)方面的管理開展的比較晚，數(shù)據(jù)冗余現(xiàn)象和缺失現(xiàn)象都比較嚴(yán)重，使得參考數(shù)據(jù)缺乏。其二數(shù)據(jù)質(zhì)量也得不到保證，在部分中小企業(yè)尤為嚴(yán)重，這些企業(yè)無法像大公司那樣，公司缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)、透明的財(cái)務(wù)制度以及快速的信息公布制度，這就嚴(yán)重阻礙了銀行對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集。在我國(guó)的商業(yè)銀行中落后的信息技術(shù)嚴(yán)重阻礙了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

二、關(guān)于強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的若干建議

1.建立全面掌控風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理念

進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理過程中要樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，在加強(qiáng)全面的過程掌控管理同時(shí)要強(qiáng)化全體員工包括各個(gè)管理階層人員在監(jiān)督問責(zé)方面的參與意識(shí)，致使內(nèi)部評(píng)級(jí)體系得以有效發(fā)展。可以將全面掌控風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念吸入到商業(yè)銀行的企業(yè)文化中去，營(yíng)造出全體員工相互交流、學(xué)習(xí)、監(jiān)督的環(huán)境氛圍。

2.培養(yǎng)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)廣納優(yōu)秀人才，建立在銀行內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的優(yōu)秀專業(yè)團(tuán)隊(duì)，對(duì)于這個(gè)團(tuán)隊(duì)要做到優(yōu)化結(jié)構(gòu)、合理用人、定期培訓(xùn)。通過采取定期培訓(xùn)的方式更新其知識(shí)體系和技術(shù)體系，同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)其在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面和專業(yè)道德方面的培訓(xùn)，從而保證內(nèi)部評(píng)級(jí)體系具備先進(jìn)和實(shí)用的特性。

3.制定科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（1）單獨(dú)開設(shè)“貸款復(fù)核部”， 我國(guó)商業(yè)銀行的“稽核部”雖然在責(zé)任上和美國(guó)的“貸款復(fù)核部”一樣，但在實(shí)質(zhì)上卻不相同?？蓪⑵涓某伞百J款復(fù)核部，作為對(duì)貸款后的監(jiān)督控制部門，可隨機(jī)重新評(píng)定原有的信用等級(jí)，抽查貸款文件，有權(quán)調(diào)整貸款信用等級(jí)。此外，必須確保對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和復(fù)核的部門的獨(dú)立性。

（2）加強(qiáng)信息管理，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量模型和先進(jìn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。我國(guó)商業(yè)銀行必須根據(jù)自身實(shí)際狀況結(jié)合國(guó)際普遍采用的慣例，首先，要強(qiáng)化銀行核算體系，減少核算所需層次，將統(tǒng)計(jì)口徑進(jìn)行合并，以及加強(qiáng)會(huì)計(jì)在賬務(wù)上進(jìn)行電子化管理的能力，加強(qiáng)審查以及監(jiān)督力度，進(jìn)而從根本上預(yù)防造假；其次，成立對(duì)信息進(jìn)行維護(hù)、進(jìn)行整合的部門，建立完善的信息管理相關(guān)體系，確保管理更加全面、更加適時(shí)、更加安全、更加可靠。最后，必須準(zhǔn)確的傳遞信息，促使決策得以有效實(shí)施。在不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)的同時(shí)應(yīng)加速可以量化風(fēng)險(xiǎn)的度量模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面的計(jì)量和全方位的控制。引進(jìn)先進(jìn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，需將其與銀行的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使得決策支持作用、預(yù)警提示作用、動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用等得以發(fā)揮。要根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際條件有選擇的引入對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)級(jí)的模型，以防造成成本浪費(fèi)。

（3）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。首先，要設(shè)立行之有效的預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng)，現(xiàn)有的有關(guān)預(yù)警指標(biāo)需要改進(jìn)，科學(xué)合理的設(shè)計(jì)信用相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警表，建設(shè)內(nèi)容詳細(xì)、真實(shí)、完整的有關(guān)預(yù)警方面的資料庫，通過分析信用風(fēng)險(xiǎn)、衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)掌控，有助于及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。其次，合理利用預(yù)警模型并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的分析。例如采用模糊綜合評(píng)價(jià)的方法來分析商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的指標(biāo)，并且對(duì)指標(biāo)采用聚類的方法進(jìn)行分析，所得的結(jié)果再用關(guān)聯(lián)矩陣的方法進(jìn)行相關(guān)權(quán)重的分析，最后采用模糊綜合評(píng)價(jià)方法，并將其分析結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的指標(biāo)。在我國(guó)，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面的系統(tǒng)應(yīng)該以內(nèi)部評(píng)級(jí)動(dòng)態(tài)、系統(tǒng)、精確的體系為基礎(chǔ)，并將預(yù)警分析系統(tǒng)與銀行在信貸方面的工作流程進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，有利于發(fā)揮防火墻的作用。

三、結(jié)語

總而言之，在我國(guó)要提高商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力，在對(duì)外部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行注重的同時(shí)也要對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的相關(guān)建設(shè)進(jìn)行強(qiáng)化，以完善信用評(píng)級(jí)體系為前提，完善其管理方式，進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)方面管理文化的相關(guān)建設(shè)，并與市場(chǎng)環(huán)境相結(jié)合，逐步完善衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)技術(shù)，行之有效地提高我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的整體管理能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]張?zhí)禅P，金夢(mèng)迪，于志慧.互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2016，（02）：39-40.

[2]鄭重.互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行的關(guān)系和發(fā)展趨勢(shì)研究[J].中外企業(yè)家，2016，（02）：65-66.

[3]李志楠，沈沛龍.商業(yè)銀行凈流動(dòng)性缺口及其對(duì)盈利能力的影響研究[J].經(jīng)濟(jì)問題，2016，（01）：71-77.