齊吉

摘 要：小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，小微企業(yè)的發(fā)展對(duì)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重大影響。在這個(gè)競爭日益激烈的市場環(huán)境下，小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)較高的貸款回報(bào)率，但同時(shí)也增加了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，為了促進(jìn)小微企業(yè)的健康發(fā)展，在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有著重大作用。本文就小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與對(duì)策及進(jìn)行了相關(guān)的分析。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場競爭也越來越激烈。而小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，由于小微企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營分散，在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)更容易受到?jīng)_擊，進(jìn)而影響到小微企業(yè)的發(fā)展。信貸作為小微企業(yè)融資的重要手段，在企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，受多種因素的影響，會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響到小微企業(yè)的發(fā)展。為了在這個(gè)競爭激烈的市場環(huán)境下更好的生存下去，小微企業(yè)在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，就必須認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，確保企業(yè)資金安全。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

當(dāng)前社會(huì)發(fā)展形勢下，小微企業(yè)數(shù)量不斷增多，小微企業(yè)的發(fā)展有效地推動(dòng)了我國國民經(jīng)濟(jì)的增長。然而在這個(gè)競爭激烈的市場環(huán)境下，融資難是制約小微企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素。與一些大型企業(yè)、國有企業(yè)、外資企業(yè)相比，小微企業(yè)自身存在一定的劣勢，對(duì)市場信息的掌握不夠正確，進(jìn)而影響到了小微企業(yè)的發(fā)展。盡管我國放寬了小微企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，也相繼出臺(tái)了一系列支持、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的鼓勵(lì)政策。銀行企業(yè)也加大了對(duì)小微企業(yè)的信貸投入，逐步放寬小微企業(yè)信貸準(zhǔn)入條件。但是，現(xiàn)階段小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力普遍弱，管理不健全，進(jìn)而增加了小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，不僅影響到銀行企業(yè)的利益，同時(shí)也不利于小微企業(yè)的發(fā)展。為了在這個(gè)競爭日益激烈的市場環(huán)境下更好地生存下去，小微企業(yè)就必須全面做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保企業(yè)資金鏈安全，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)的更好發(fā)展[1]。

二、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

1.競爭風(fēng)險(xiǎn)。信貸作為小微企業(yè)融資的一個(gè)重要手段，在這個(gè)競爭激烈的市場環(huán)境下，小微企業(yè)與大企業(yè)相比，有著嚴(yán)重的不足，小微企業(yè)自身的競爭實(shí)力略顯不足，在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)波動(dòng)時(shí)更容易受到?jīng)_擊。同時(shí)，受市場的影響，小微企業(yè)在發(fā)展過程中，小微企業(yè)的利潤空間非常小，進(jìn)而不利于小微企業(yè)的發(fā)展。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國對(duì)小微企業(yè)的門檻不斷放低，越來越多的小微企業(yè)也逐漸建立。信貸作為小微企業(yè)融資的一個(gè)重要手段，許多小微企業(yè)為了更好地發(fā)展，在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，沒有結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展水平，盲目的貸款。再加上小微企業(yè)對(duì)市場信息的掌握不全面，在發(fā)展過程中市場會(huì)出現(xiàn)破產(chǎn)、重組、倒閉的現(xiàn)象。另外，在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單，企業(yè)主一股獨(dú)大，對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)管要求不高，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)得不到重視，造成小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不完整、失真度大，財(cái)務(wù)報(bào)表往往沒有經(jīng)過審計(jì)，并且會(huì)計(jì)結(jié)算制度貫徹不嚴(yán)謹(jǐn)，變更會(huì)計(jì)制度比較隨意，賬目之間調(diào)整較大，進(jìn)而增加了小微企業(yè)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。就目前來看，銀行對(duì)外貸款主要是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力來操作的，而就小微企業(yè)而言，其那些經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的企業(yè)相比，企業(yè)向銀行貸款成功的幾率相對(duì)要低，而小微企業(yè)為了獲得更多的資金，就會(huì)采取低壓、擔(dān)保等形式來進(jìn)行貸款，雖然抵押物本身具備一定的價(jià)值，但是在這個(gè)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的社會(huì)環(huán)境下，抵押物在前一段時(shí)間可能或存在較大的價(jià)值，但是受經(jīng)濟(jì)的影響，很容易出現(xiàn)價(jià)值的變化。另外，許多小微企業(yè)自身沒有可實(shí)行的抵押物，往往會(huì)采取關(guān)聯(lián)企業(yè)、客戶之間相互擔(dān)保，這種行為會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，一旦企業(yè)經(jīng)營不善，就會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，對(duì)所承擔(dān)擔(dān)保的企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。

三、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

1.做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。在這個(gè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的社會(huì)里，小微企業(yè)的作用也越來越突出。在小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)過程中，為了更好地促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展，企業(yè)就必須積極的做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。在企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中，要立足市場，全面把握市場信息，結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，一切從實(shí)際出發(fā)，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，從而在信貸管理工作中有效的避免風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.健全內(nèi)部的管理監(jiān)督體制。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國政策對(duì)小微企業(yè)上市的門檻也不斷放寬，越來越多的小微企業(yè)也在不斷成立。就目前來看，我國許多小微企業(yè)會(huì)計(jì)監(jiān)督普遍不到位，這跟我國小微企業(yè)還未意識(shí)到內(nèi)部監(jiān)督的重要性有關(guān)。一旦企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體制不完善，就會(huì)影響到會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，進(jìn)而影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為此，在小微企業(yè)信貸管理工作中，企業(yè)必須健全內(nèi)部管理監(jiān)督體制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理和監(jiān)督。要對(duì)參與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的所有過程的工作人員要相互分離，相互制約，要明確各部門之間的職責(zé)，對(duì)重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策要相互監(jiān)督，對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，進(jìn)而確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證企業(yè)資金安全。

3.加強(qiáng)人員的管理。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，管理人員起著決定性的作用，管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄，就會(huì)增加信貸風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)的發(fā)展。為此，企業(yè)必須加強(qiáng)專業(yè)人才的培養(yǎng)，不斷提工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而減小風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生[2-3]。只有具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的管理人員才能在決策做到科學(xué)決策，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)管理工作進(jìn)行分析，對(duì)可行性方案都要通過市場調(diào)查、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息分析和預(yù)測企業(yè)的銷售情況等，認(rèn)真的分析評(píng)價(jià)，從中作最優(yōu)決策方案選擇，從而為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提供保障。

4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。在小微企業(yè)當(dāng)中，財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)一項(xiàng)重要的工作，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是在企業(yè)在進(jìn)行各種財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)，進(jìn)行引導(dǎo)性的作用，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的開展進(jìn)行客觀性的評(píng)價(jià)，為財(cái)務(wù)管理工作提供方向。為了確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，在開展財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程中，不僅要認(rèn)真地考慮到的自身發(fā)展，還要對(duì)獲得的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行認(rèn)真的考慮。通過建立健全的財(cái)務(wù)管理體系，為企業(yè)的投資決策把好關(guān)，確保企業(yè)在發(fā)展的過程中，資金能夠正常流通。同時(shí)，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，會(huì)計(jì)要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用，依法辦事，確保企業(yè)在經(jīng)營的過程中資金正常流通。當(dāng)前社會(huì)發(fā)展形勢下，企業(yè)要想在競爭激烈的市場環(huán)境中生存下去，就必須有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理來規(guī)范自身在經(jīng)營活動(dòng)中資金的使用，確保資產(chǎn)的保值、增值。實(shí)現(xiàn)利益最大化[4]。

5.創(chuàng)新管理理念。長期以來，我國小微企業(yè)一直沿用傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理觀念落后、保守，不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在發(fā)展信貸業(yè)務(wù)的過程中，小微企業(yè)要想獲得更好的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，就必須積極的轉(zhuǎn)變管理理念，加大創(chuàng)新，加快服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新，大力拓展信貸業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)運(yùn)用各種金融工具最大限度滿足小微企業(yè)的金融服務(wù)需求，幫助小微企業(yè)全面降低融資成本和運(yùn)營成本，增強(qiáng)小微企業(yè)抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而防范和化解信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[5]。另外，還必須加大擔(dān)保的管理，要區(qū)分擔(dān)保市場，確定監(jiān)管對(duì)象，建立集合債券融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管體系，擔(dān)保企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)的各種行為。同時(shí)，為了更好的促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，加大擔(dān)保方式的創(chuàng)新也極為必要。

四、結(jié)語

小微企業(yè)作為我國市場主體的一部分，發(fā)展信貸業(yè)務(wù)是小微企業(yè)融資、獲得良好經(jīng)濟(jì)效益的有效手段，然而在小微企業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)過程中，容易出現(xiàn)各種信貸風(fēng)險(xiǎn)，威脅到企業(yè)資金安全，不利于我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此，在信貸業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)就必須加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，減小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)的更好發(fā)展。（作者單位：廈門大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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