龐丹

摘 要：AP1000核電工程建設(shè)管理特點(diǎn)，是以總承包管理為發(fā)包模式。因此在保證項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)客戶滿意的前提下，如何在項(xiàng)目執(zhí)行階段使用費(fèi)用控制方法對(duì)費(fèi)用預(yù)警、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高企業(yè)管理水平、提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力成為保證經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。文章旨在通過(guò)基于贏得值技術(shù)和PTN管理在三代核電工程項(xiàng)目管理中的實(shí)踐，探索出一套適用于AP1000核電工程項(xiàng)目成本管理的思路和方法，希望對(duì)核電工程建設(shè)領(lǐng)域中的項(xiàng)目管理思路的提升、管理方法的發(fā)展、以及管理能力的提高起到積極的推動(dòng)作用。

關(guān)鍵詞：AP1000核電工程；費(fèi)用控制；方法

引言

在我國(guó)目前核電工程建設(shè)項(xiàng)目管理實(shí)踐中，項(xiàng)目管理者通常分別對(duì)費(fèi)用和進(jìn)度進(jìn)行管控，因此項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中往往會(huì)出現(xiàn)，雖然項(xiàng)目進(jìn)度提前，但是費(fèi)用已經(jīng)嚴(yán)重超支；或者雖然項(xiàng)目費(fèi)用仍在預(yù)算控制范圍內(nèi)，但是進(jìn)度已經(jīng)嚴(yán)重滯后于項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃的情況。所以，贏得值技術(shù)作和PTN管理技術(shù)為能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用和項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行有效集成管理的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工具和項(xiàng)目信息反饋工具，被越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)外企業(yè)引入到項(xiàng)目管理實(shí)踐中。

1 贏得值技術(shù)在執(zhí)行階段費(fèi)用控制方法

將贏得值技術(shù)和PTN技術(shù)應(yīng)用于項(xiàng)目管理實(shí)踐中，必須借助有效的信息化項(xiàng)目管理工具。PRISM Project Manager作為當(dāng)前全球領(lǐng)先的企業(yè)級(jí)項(xiàng)目管理軟件，不僅具有專業(yè)化的贏得值分析功能，系統(tǒng)化的變更管理功能，以及客戶化的項(xiàng)目報(bào)告功能，而且具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)集成功能，可以通過(guò)與物料采購(gòu)管理系統(tǒng)Marian、項(xiàng)目進(jìn)度管理系統(tǒng)Primavera、合同管理系統(tǒng)，以及財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互，實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、費(fèi)用狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、費(fèi)用發(fā)展趨勢(shì)作出科學(xué)判斷、預(yù)測(cè)和決策。

基于贏得值原理和PRISM軟件贏得值管理功能，結(jié)合AP1000核電工程建設(shè)的特點(diǎn)，根據(jù)項(xiàng)目費(fèi)用分解結(jié)構(gòu)（Cost Breakdown Structure，簡(jiǎn)稱CBS），主要按照以下思路實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)計(jì)階段、采購(gòu)階段、以及施工階段的全過(guò)程項(xiàng)目贏得值分析：

（1）根據(jù)項(xiàng)目費(fèi)用分解結(jié)構(gòu)（CBS），建立項(xiàng)目費(fèi)用控制賬戶（Control Account）并分配相應(yīng)預(yù)算（包括工程量、人工時(shí)和費(fèi)用等）；（2）建立項(xiàng)目費(fèi)用控制賬戶（Control Account）和進(jìn)度作業(yè)代碼（Activity ID）的關(guān)聯(lián)，并分別設(shè)置各進(jìn)度作業(yè)的權(quán)重；（3）將費(fèi)用控制帳戶（Control Account）中的預(yù)算分配至所關(guān)聯(lián)的進(jìn)度作業(yè)對(duì)應(yīng)的工期時(shí)間段，獲得計(jì)劃值（Budgeted Cost of Work Scheduled， 簡(jiǎn)稱BCWS）；（4）根據(jù)報(bào)告周期，跟蹤各項(xiàng)目費(fèi)用控制賬戶（Control Account）進(jìn)展?fàn)顩r，計(jì)算完成百分比和贏得值，獲得贏得值（Budgeted Cost of Work Performed，簡(jiǎn)稱 BCWP）；（5）根據(jù)報(bào)告周期，跟蹤各項(xiàng)目費(fèi)用控制賬戶（Control Account）的實(shí)際費(fèi)用支出，獲得實(shí)際值（Actual Cost of Work Performed，簡(jiǎn)稱ACWP）；（6）分析費(fèi)用差值（Cost Variance，簡(jiǎn)稱CV）和進(jìn)度差值（Schedule Variance，簡(jiǎn)稱SV），判斷項(xiàng)目執(zhí)行情況，建議糾偏措施和方案。

以管道設(shè)計(jì)進(jìn)展為例，假設(shè)管道設(shè)計(jì)工作開展5個(gè)月以來(lái)，管道設(shè)計(jì)的計(jì)劃值（PV）為33，000美元，贏得值（EV）為30，000美元，而實(shí)際成本（AC）已經(jīng)達(dá)到28，000美元，且完工預(yù)算（BAC）為35，000美元，設(shè)計(jì)經(jīng)理給出的尚未完成部分的完工估算（ETC）為8，000美元。從而可以得到：

進(jìn)度偏差（SV）=贏得值（EV）-計(jì)劃值（PV）=30，000-33，000=-3，000<0

費(fèi)用偏差（CV）=贏得值（EV）-實(shí)際值（AC）=30，000-28，000=2，000>0

進(jìn)度績(jī)效指數(shù)（SPI）=贏得值（EV）/計(jì)劃值（PV）=30，000/33，000=0.91<1

費(fèi)用績(jī)效指數(shù)（CPI）=贏得值（EV）/實(shí)際值（AC）=30，000/28，000=1.07>1

以上數(shù)據(jù)說(shuō)明，目前管道設(shè)計(jì)進(jìn)展滯后，但是成本在預(yù)算控制范圍之內(nèi)。通過(guò)分析，造成進(jìn)度滯后的原因有可能是，管道設(shè)計(jì)工程師的實(shí)際到崗日期滯后或者人員尚在招聘過(guò)程中，因此設(shè)計(jì)經(jīng)理可以通過(guò)安排管道設(shè)計(jì)工程師加班或者督促人力資源部門加快招聘進(jìn)度。

基于PRISM軟件企業(yè)級(jí)和項(xiàng)目級(jí)的設(shè)置特點(diǎn)，AP1000三代核電工程項(xiàng)目在實(shí)踐中通過(guò)建立模板項(xiàng)目的方式，按照項(xiàng)目費(fèi)用分解結(jié)構(gòu)（CBS），在模板項(xiàng)目中對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用控制賬戶結(jié)構(gòu)、組群（Group）進(jìn)行預(yù)定義，從而使得所有項(xiàng)目費(fèi)用、工程量都在統(tǒng)一的數(shù)據(jù)層次進(jìn)行匯總、跟蹤，最終實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)目的橫向和縱向?qū)Ρ取?/p>

2 PTN技術(shù)在在執(zhí)行階段費(fèi)用控制方法

PTN（Potential Trend Notice），潛在趨勢(shì)通知，是在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，對(duì)任何可能潛在引起工程量、費(fèi)用、進(jìn)度和合同條款的變更等發(fā)起的通知。潛在變更是項(xiàng)目執(zhí)行中發(fā)生的與項(xiàng)目合同項(xiàng)下基準(zhǔn)之間的偏差，潛在變更包括但不限于：設(shè)計(jì)變更、業(yè)主委托的工作范圍變更、設(shè)計(jì)或施工錯(cuò)誤、時(shí)間損失、人工條件變化、不可抗力、向分包商的反索賠、損壞材料的拒收等。

在項(xiàng)目合同簽訂之后，項(xiàng)目費(fèi)用系統(tǒng)將會(huì)建立一個(gè)與合同范圍相匹配的項(xiàng)目費(fèi)用基準(zhǔn)、項(xiàng)目進(jìn)度基準(zhǔn)，任何與之的偏差，都將作為發(fā)起PTN的基礎(chǔ)。項(xiàng)目中的任何部門任何人員，一旦發(fā)現(xiàn)可能會(huì)引起項(xiàng)目變化的潛在問題，都可以通過(guò)發(fā)布PTN來(lái)預(yù)警，并記錄到PTN臺(tái)賬中心統(tǒng)一跟蹤管理。PTN經(jīng)過(guò)專業(yè)的合同、費(fèi)用以及進(jìn)度人員的評(píng)估，并給出相應(yīng)的緩解合同、費(fèi)用以及進(jìn)度的影響的專項(xiàng)措施，以支持費(fèi)用控制、以及后續(xù)商務(wù)問題的處理方案。PTN可以產(chǎn)生于設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建安、管理等各個(gè)項(xiàng)目層面，同時(shí)也貫穿于項(xiàng)目全壽命周期，不僅可以很好的預(yù)警項(xiàng)目趨勢(shì)，并及時(shí)提供依據(jù)利于決策，同時(shí)也可以為企業(yè)積累原始數(shù)據(jù)，以利于完善后續(xù)相似項(xiàng)目的費(fèi)用基準(zhǔn)估算、合同談判、以及進(jìn)度安排。

為了更有效地進(jìn)行項(xiàng)目控制，及時(shí)預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)度/費(fèi)用偏差，快速制定糾正措施，PTN應(yīng)盡可能及時(shí)、快速發(fā)布。因此PTN發(fā)起可分為兩個(gè)階段，第一階段，PTN分析根據(jù)掌握的信息，粗略估算進(jìn)度/費(fèi)用影響，一般僅為數(shù)量級(jí)估算，不需要費(fèi)用、工程量以及進(jìn)度方面精確的評(píng)估，此階段PTN最重要的是其時(shí)效性；第二階段的PTN分析需要詳盡的支持性資料，對(duì)事件可能引起的費(fèi)用/進(jìn)度影響進(jìn)行詳細(xì)分析，提供相應(yīng)的緩解計(jì)劃建議，以支持項(xiàng)目決策并解決問題。以下為PTN的顯著優(yōu)勢(shì)：

（1）廣泛性。參與項(xiàng)目的任何人員都可以是PTN的發(fā)起者，參與項(xiàng)目的任何人員都應(yīng)該盡可能識(shí)別項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中發(fā)生的潛在費(fèi)用/進(jìn)度偏差，只有這樣才有可能識(shí)別不同階段，不同專業(yè)，不同類型的偏差，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用/進(jìn)度進(jìn)行有效地預(yù)警。PTN需要推廣到每一位參與項(xiàng)目的人員，提高其潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)。

（2）及時(shí)性。PTN應(yīng)盡可能在變更產(chǎn)生之前就發(fā)出，其內(nèi)容應(yīng)盡可能包括可供決策的主要信息，以便于項(xiàng)目總經(jīng)理進(jìn)行合理決策，成為項(xiàng)目變更控制的一種重要機(jī)制。隨著項(xiàng)目的深入開展，PTN作為一個(gè)高效的合同和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段，及時(shí)有效的PTN就能帶動(dòng)整個(gè)項(xiàng)目始終在“高壓線”下穩(wěn)步前進(jìn)。

（3）影響量化分析。潛在費(fèi)用/進(jìn)度偏差被識(shí)別，PTN廣泛和及時(shí)地發(fā)布后，需要專業(yè)工程師對(duì)偏差引起的影響進(jìn)行分析，影響必須被量化，包括費(fèi)用的金額和進(jìn)度的工期等，根據(jù)量化分析的結(jié)果，需求解決方案。比如，費(fèi)用的增加，是否可以找到上下游資金支持，進(jìn)度滯后，是否采取增加資源的方式追趕工期等。只有量化的分析才能為制定合理可行的緩解計(jì)劃提供有力的數(shù)據(jù)支持。

（4）PTN臺(tái)賬管理。PTN發(fā)起后，就在臺(tái)賬中心進(jìn)行登記，將相應(yīng)的信息錄入，跟蹤各個(gè)PTN的狀態(tài)，對(duì)于已經(jīng)批準(zhǔn)的PTN，對(duì)其費(fèi)用影響進(jìn)行分類整理，納入項(xiàng)目EAC（Estimation At Completion）管理，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目潛在費(fèi)用變化，及時(shí)預(yù)警。根據(jù)不同的需要，對(duì)臺(tái)賬中的信息進(jìn)行歸類分析。

按照是否影響合同范圍分為：

范圍變化：涵蓋了由外部原因引起的合同范圍的變化，例如業(yè)主要求，法規(guī)變化，不可抗力等，指我們期望能從業(yè)主或其他方（例如西屋）獲得的新增工作的費(fèi)用。

非范圍變化：是指合同范圍內(nèi)的估算偏差、未考慮到的事項(xiàng)，以及合同范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，通常此類費(fèi)用通過(guò)不可預(yù)見費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。

預(yù)算調(diào)整：指預(yù)算中各費(fèi)用分項(xiàng)之間的調(diào)整，例如根據(jù)分包合同范圍的變化，將預(yù)制罐的預(yù)算從設(shè)備費(fèi)調(diào)整到建安費(fèi)用。

按照引起原因劃分為：PTN可分為業(yè)主要求、標(biāo)準(zhǔn)變化、法規(guī)變化、設(shè)計(jì)變更、設(shè)計(jì)延誤、設(shè)備缺陷、設(shè)備延誤、國(guó)外采購(gòu)補(bǔ)差等。這類PTN多是根據(jù)DCP，E&DCR等文件內(nèi)容發(fā)起的，這種分類方法利于找出引起項(xiàng)目費(fèi)用或者進(jìn)度偏差的具體原因，采取有針對(duì)性的緩解措施。

根據(jù)不同的分析目的，對(duì)PTN進(jìn)行分類匯總是非常必要的，可以有效利用PTN這個(gè)工具，對(duì)費(fèi)用的動(dòng)態(tài)控制起到有效預(yù)警的作用。

3 結(jié)束語(yǔ)

目前，PRISM項(xiàng)目贏得值技術(shù)及PTN管理技術(shù)已經(jīng)在AP1000依托項(xiàng)目4臺(tái)100萬(wàn)千瓦核電站建設(shè)項(xiàng)目中予以全面運(yùn)用，且初步實(shí)現(xiàn)了對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用、進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)的全項(xiàng)目周期管控，項(xiàng)目管理能力有了顯著提升。隨著該技術(shù)應(yīng)用的不斷深化，必將對(duì)核電工程建設(shè)領(lǐng)域以及中國(guó)電力工程建設(shè)領(lǐng)域整體項(xiàng)目管理思路的提升、管理方法的發(fā)展、以及管理能力的提高起到積極的推動(dòng)作用。

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