楊 娟

云南煤業(yè)能源股份有限公司 云南 安寧 650302

我國國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制問題研究

楊 娟

云南煤業(yè)能源股份有限公司 云南 安寧 650302

在我國社會主義經(jīng)濟(jì)體系下,國有企業(yè)作為支柱企業(yè)占據(jù)我國經(jīng)濟(jì)的重要地位。但隨著我國改革開放等中國特色社會主義體系的建設(shè),曾被號稱“鐵飯碗”的國有企業(yè)在發(fā)展的同時(shí),也與我國“走出去”戰(zhàn)略下的所有經(jīng)濟(jì)體一同承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。特別是在2001年我國加入世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易組織之后,尤其是近年來國際國內(nèi)形勢發(fā)生深刻變化,不確定風(fēng)險(xiǎn)因素增加的情況下,國有企業(yè)更是要承擔(dān)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、政治危機(jī)等帶來的諸多影響。因此,目前我國國有企業(yè)所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)控制是亟待解決的問題。

國有企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)控制 問題研究

1 、國企當(dāng)今發(fā)展現(xiàn)狀下面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在選擇戰(zhàn)略時(shí)會考慮到戰(zhàn)略對企業(yè)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)效益所帶來的影響,以及戰(zhàn)略實(shí)施中可能發(fā)生的問題。在此過程中,戰(zhàn)略選擇必然會受到諸多因素的限制,包括可預(yù)見的行業(yè)、規(guī)模、企業(yè)定位、資金條件等,也包括難以預(yù)見的國際環(huán)境、政策風(fēng)險(xiǎn)等的變化,還受制于發(fā)展戰(zhàn)略決策者思想認(rèn)識是否具有超前性和預(yù)見性,是否具有推進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施所需要的人才以及人才對戰(zhàn)略的充分理解和推進(jìn)。同時(shí),發(fā)展戰(zhàn)略在實(shí)施過程中,還會因受到各種政策環(huán)境的變化而發(fā)生調(diào)整,調(diào)整的正確與否又受到上述各類因素的影響。因此,關(guān)鍵的發(fā)展戰(zhàn)略在企業(yè)中往往具有決定企業(yè)生死存亡的重要意義,而由發(fā)展戰(zhàn)略帶來的風(fēng)險(xiǎn)也因此具有更大的影響力。

1.2 全球金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

在距今最近也是近年來影響范圍最廣的2009年全球金融危機(jī)中,我國經(jīng)濟(jì)市場全面受到影響,國有企業(yè)也難逃其中,大面積減產(chǎn)、資金鏈斷裂,乃至破產(chǎn)倒閉的案例屢見不鮮,而積極防控風(fēng)險(xiǎn),調(diào)整戰(zhàn)略部署,在危機(jī)中尋求轉(zhuǎn)機(jī)的企業(yè)也并不罕見,可見在市場經(jīng)濟(jì)全球化的今天,全球金融危機(jī)所帶來的影響之深遠(yuǎn)。在這個(gè)過程中,及時(shí)預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)突發(fā)狀況及時(shí)應(yīng)變作出調(diào)整,適應(yīng)新的市場發(fā)展環(huán)境,尋求企業(yè)生存發(fā)展的機(jī)遇就顯得尤為突出。發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)還包括源自運(yùn)營過程中的企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。簡單而言,運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)可以理解為在規(guī)定時(shí)間內(nèi),由運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素以及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)事件共同存在企業(yè)所要承受的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的可能性的過程[1]。出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因主要源自于企業(yè)經(jīng)營過程中由于人員、程序或系統(tǒng)上的失誤或不確定性因素而造成的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。因此,企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)只要開始運(yùn)營就要面臨的,是企業(yè)經(jīng)營過程中最重要的風(fēng)險(xiǎn)組成部分。

1.4 政治及法律風(fēng)險(xiǎn)

中國企業(yè)在“走出去”政策以及全球化經(jīng)濟(jì)體系下尤其需要重視規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn),包括征收風(fēng)險(xiǎn)、匯兌限制風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂風(fēng)險(xiǎn)、政府違約風(fēng)險(xiǎn)以及延遲支付風(fēng)險(xiǎn)等。其中,征收風(fēng)險(xiǎn)是指東道國政府對外資企業(yè)實(shí)行征用、沒收或國有化制度的風(fēng)險(xiǎn);匯兌限制風(fēng)險(xiǎn)是指由于東道國國際收支困難而實(shí)行外匯管制的行為;戰(zhàn)爭和內(nèi)亂風(fēng)險(xiǎn)是指東道國爆發(fā)戰(zhàn)爭造成外國商家受到損失的風(fēng)險(xiǎn);政府違約風(fēng)險(xiǎn)是指東道國政府非法解除與投資項(xiàng)目相關(guān)的協(xié)議的行為;延遲支付風(fēng)險(xiǎn)是指東道國政府不能如期支付造成外國商家損失[2]。

此外,企業(yè)必須遵守國家法律,因?yàn)橛|犯法律給企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)候是難以逆轉(zhuǎn)的,任何企業(yè)都應(yīng)該守法經(jīng)營,規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

2 、我國國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題

2.1 高層管理人員及運(yùn)作團(tuán)隊(duì)缺乏較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識

由于我國改革開放僅三十余年,市場化改革的時(shí)間不過十余年,而國有企業(yè)的高層管理人員大多是改革開放前后開始進(jìn)入工作的,能吃苦,有韌性,但思維較為傳統(tǒng),在新興產(chǎn)業(yè)大量興起、不確定因素呈現(xiàn)多元化、復(fù)雜化的新常態(tài)下,企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展對個(gè)人及團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的能力提出了更高的要求;且國有企業(yè)往往由于歷史的原因,勞動密集型產(chǎn)業(yè)居多,職工年齡結(jié)構(gòu)偏大,適時(shí)調(diào)整創(chuàng)新的能力較弱,對風(fēng)險(xiǎn)的敏感性不足,也成為影響企業(yè)提升防控風(fēng)險(xiǎn)水平的重要影響因素。

2.2 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

在當(dāng)代企業(yè)規(guī)范化管理的情況下,所有可行的管理機(jī)制都要靠有效制度的制約而發(fā)揮作用,國有企業(yè)更是如此。當(dāng)前,國有企業(yè)在建立健全制度方面思想認(rèn)識逐步提高,質(zhì)量管理宣貫、建立內(nèi)控制度等在部分國有企業(yè)中逐步推行。但是實(shí)施過程中由于受到慣性的影響,國有企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)“兩張皮”的現(xiàn)象,制度健全而執(zhí)行隨意,并容易受到領(lǐng)導(dǎo)意志的左右,導(dǎo)致制度的執(zhí)行帶有明顯的人為因素,對風(fēng)險(xiǎn)的辯識也更加依賴于領(lǐng)導(dǎo)的判斷,相應(yīng)的造成風(fēng)險(xiǎn)管理體制的弱化,難以全面及時(shí)有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。想要得到質(zhì)的飛越,就必須不斷學(xué)習(xí),參照國際領(lǐng)先的成功的前沿體制進(jìn)行改革。我認(rèn)為,上市公司的分級管理制度是較好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的方式,高層設(shè)股東會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層等來為企業(yè)的管理體制增加效率。由于上市公司盈利目的明朗,所以對員工的管理以及公司的運(yùn)營機(jī)制都是以效率至上,這正是國有企業(yè)所匱乏的。因此,上市公司的運(yùn)營機(jī)制是最值得國有企業(yè)借鑒的。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的建立與完善就是為了讓企業(yè)的管理更加捋順,讓管理者和被管理者都逐漸規(guī)范化,使企業(yè)能夠在風(fēng)險(xiǎn)面前有一定的抵抗力。而作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制核心部分的體制建設(shè)是最應(yīng)該被重視的,力求革新體制以開拓企業(yè)更好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

2.3 缺乏有效應(yīng)變能力

國有企業(yè)受思維慣性的影響及考核評價(jià)體系的限制,機(jī)制體制的創(chuàng)新存在一定的難度,形式上的創(chuàng)新與實(shí)質(zhì)上的創(chuàng)新也常常存在一定的差距,從而導(dǎo)致應(yīng)變能力較弱、創(chuàng)新能力不強(qiáng)等問題在國有企業(yè)中普遍存在,且一定程度上表現(xiàn)出根深蒂固的特點(diǎn)。因此,在危機(jī)控制中較容易出現(xiàn)應(yīng)急反應(yīng)滯后、措施方法有限、預(yù)期效果難以達(dá)到等情況,對于危機(jī)的預(yù)防和控制常常不盡如人意,使風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的效果大打折扣。國有企業(yè)想要謀求發(fā)展,必須寄希望于改革,通過改革順應(yīng)時(shí)代潮流。國有企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)面前的應(yīng)變能力是國有企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)命脈堅(jiān)守陣地的重要防范方法,對于類似2009年國際金融危機(jī)的大規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)事件而言,國有企業(yè)的支撐就是我國保障中小企業(yè)的屏障,所以只有國有企業(yè)增強(qiáng)應(yīng)變能力,提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力,才能真正完成國家賦予的任務(wù)。

3 、如何有效改善我國國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問題

3.1 增強(qiáng)國企風(fēng)險(xiǎn)管理意識

首先要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn),通過理論及現(xiàn)實(shí)案例的學(xué)習(xí)和分析,提高企業(yè)各級管理人員對風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識,提高對風(fēng)險(xiǎn)的辯識和應(yīng)急管理能力。其次,可通過聘請第三方（中介機(jī)構(gòu)）對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行評估和完善,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識。第三,不同歷史條件下風(fēng)險(xiǎn)會呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn)和不同的表現(xiàn)形式,企業(yè)管理人員必須加強(qiáng)對市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)管理的學(xué)習(xí),強(qiáng)化對國際國內(nèi)形勢及政策變化的關(guān)注,提前預(yù)警,適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控策略,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。第四,“走出去”到國外發(fā)展的企業(yè),在熟知本國企業(yè)法律的同時(shí),還必須熟悉當(dāng)?shù)氐恼呒胺?提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

3.2 健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度通過制度進(jìn)行的管理是最有效的管理,管理制度的健全是一個(gè)企業(yè)文明程度的象征,風(fēng)險(xiǎn)管理制度的健全是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力提升的根源性舉措,是國企風(fēng)險(xiǎn)管理的重要提升方式。因此,企業(yè)應(yīng)該通過首先革新原有風(fēng)險(xiǎn)管理制度中具體的核心制度后逐漸革新其余相關(guān)制度的方式以達(dá)到循序漸進(jìn)并且快速健全管理制度的效果。包括做好風(fēng)險(xiǎn)等級分類、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及健全風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌機(jī)制等核心制度的革新,從而推動國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建立健全。

3.3 建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系

除了聘請第三方對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系進(jìn)行評估并對管控漏洞加以健全完善外,更為重要的,是要建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系,包括引入國際領(lǐng)先的成功的體制,以從機(jī)制體制上切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。其中,上市公司的分級管理制度是較好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的方式,其運(yùn)營機(jī)制值得國有企業(yè)借鑒。上市公司在高層設(shè)有股東會、董事會、監(jiān)事會以及經(jīng)理層等管理層級,各層級對不同的上級負(fù)責(zé),設(shè)有專門的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會、戰(zhàn)略發(fā)展委員會,主要由獨(dú)立外部董事構(gòu)成,不僅能有效地提高企業(yè)管理效率,同時(shí)能夠更加準(zhǔn)確的確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,并獨(dú)立客觀地分析判斷風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 增強(qiáng)應(yīng)變能力

國有企業(yè)要采取相應(yīng)的對策措施以切實(shí)提升有效的應(yīng)變力。增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)變能力既能提高企業(yè)的盈利水平,促使企業(yè)價(jià)值最大化,又要防范企業(yè)在市場中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),保證企業(yè)突發(fā)狀況下良性循環(huán)[3]。增強(qiáng)應(yīng)變能力,除了加強(qiáng)培訓(xùn)之外,還要分析和學(xué)習(xí)其他企業(yè)在危機(jī)應(yīng)對中的成功或失敗的案例,吸取經(jīng)驗(yàn)及教訓(xùn);更重要的是要在應(yīng)對自身企業(yè)危機(jī)中培養(yǎng)人才、提高能力。只有不斷培養(yǎng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控人才,提高各級人員的危機(jī)應(yīng)對能力,才能使企業(yè)有效應(yīng)對危機(jī),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4 、結(jié)語

由于國有企業(yè)的傳統(tǒng)傳承,接受新事物較慢,創(chuàng)新能力、應(yīng)變能力等與現(xiàn)代化接軌的能力薄弱,所以必須摒陳出新,加以變革,使企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展、運(yùn)營管理符合時(shí)代發(fā)展的方向,并根據(jù)國際國內(nèi)形勢的變化適時(shí)控制金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)避政策和法律風(fēng)險(xiǎn),才能確保企業(yè)長足發(fā)展,基業(yè)長青。

[1]付彩霞. 國有企業(yè)內(nèi)部控制問題研究[D].河北農(nóng)業(yè)大學(xué),2013.

[2]李天庚. 國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].中南大學(xué),2003.

[3]俞文清. 施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理[D].立信會計(jì)出版社,2009.