為了全面了解縣域小額貸款公司（以下簡(jiǎn)稱小貸公司）發(fā)展現(xiàn)狀，及時(shí)撐握小貸公司發(fā)展中存在的問題和難點(diǎn)，更好地促進(jìn)小貸公司規(guī)范穩(wěn)健發(fā)展。為此我們對(duì)縣域小額貸款公司開業(yè)以來的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了全面、深入、細(xì)致的調(diào)查。

一、基本情況

林口縣現(xiàn)有小額貸款公司兩家，分別是林口縣互幫小額貸款股份有限責(zé)任公司和林口縣古城林業(yè)小額貸款股份有限責(zé)任公司。林口縣互幫小額貸款股份有限責(zé)任公司是由黑龍江省金融辦2009年4月16日批準(zhǔn)籌建，并于2009年6月20日掛牌成立，專門經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的非金融類機(jī)構(gòu)。公司不吸收公眾存款，它是由一個(gè)企業(yè)和10個(gè)自然人共同發(fā)起成立的，注冊(cè)資本金為2000萬元，其中法人股400萬元，由林口縣信源硅線石礦業(yè)公司法人孫云山出資，個(gè)人股1600萬元，由10個(gè)自然出資，（張景元100萬元、刑德林200萬元、王紅200萬元、叢麗艷200萬元、林治影200萬元、邵占貴50萬元、于承鑫50萬元、劉立財(cái)200萬元、王永艷200萬元、顧銳200萬元）。2012年黑金辦發(fā)[2012]9號(hào)關(guān)于印發(fā)黑龍江省小貸公司行政許可事項(xiàng)申報(bào)指引第2號(hào)股東資格和股權(quán)設(shè)置的有關(guān)規(guī)定（試行）的通知要求，2012年9月開始增資擴(kuò)股，主要是增加了法人股，由原來的400萬元，增資到4400萬元（其中林口縣信源硅線石礦業(yè)公司法人孫云山出資2400萬元，林口縣信源畜牧養(yǎng)殖有限公司法人孫平世出資2000萬元），目前是由兩家企業(yè)和10名自然人入股組成，注冊(cè)資本金6000萬元，堅(jiān)持“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”為原則。公司現(xiàn)有股東12人，管理及業(yè)務(wù)人員23人。林口縣古城林業(yè)小額貸款股份有限責(zé)任公司由黑龍江省林口林業(yè)局全資設(shè)立，是全國(guó)第一家國(guó)有企業(yè)設(shè)立的小貸公司，2010年7月9日獲得黑龍江省金融辦開業(yè)批復(fù)，并于2010年9月16日掛牌成立，注冊(cè)資金2000萬元，按照省金融辦要求，2012年9月又增資擴(kuò)股2000萬元，現(xiàn)注冊(cè)資本金4000萬元，現(xiàn)有管理及業(yè)務(wù)人員37人。從以下圖表中可以看出資產(chǎn)負(fù)債變化情況。

2009年至2014年9月末資產(chǎn)負(fù)債變化情況一覽表

單位：萬元

二、經(jīng)營(yíng)情況

截止2014年9月末兩小貸公司貸款余額為10125萬元，共計(jì)2378筆，其中互幫貸款余額為6238萬元，共計(jì)79筆其中：個(gè)人貸款4795萬元，共計(jì)58筆，企業(yè)貸款1443萬元，共計(jì)21筆，古城小貸公司貸款余額為3887萬元，共計(jì)2299筆，全部是農(nóng)業(yè)貸款。主要貸款方式有農(nóng)戶貸款、公務(wù)員擔(dān)保貸款、個(gè)人抵押貸款、企業(yè)財(cái)產(chǎn)抵押貸款、信用貸款等。林口縣互幫小額貸款股份有限公司，利率實(shí)行自主定價(jià)，上限不超過同期基準(zhǔn)利率的4倍，目前發(fā)放貸款利率為了18%、21.24%、24%；林口縣古城林業(yè)小額貸款股份有限責(zé)任公司貸款發(fā)放全部是林業(yè)職工一年以內(nèi)農(nóng)業(yè)貸款，貸款利率執(zhí)行10.44%，上浮74%。近年來，我縣先后出現(xiàn)了上吊和服藥自查等案件，涉及互幫小貸款公司貸款270萬元，占貸款余額的4.32%，但風(fēng)險(xiǎn)還在可控之中。貸款償還正常，利潤(rùn)來源全部靠貸款利息收入和微不足道的其他利息收入。

2009年至2014年9月小貸公司經(jīng)營(yíng)情況

單位：萬元、%

三、經(jīng)營(yíng)過程中存在的問題

小貸公司按照要求建立了內(nèi)控制度，并按照要求提取撥備，加強(qiáng)了從業(yè)人員的培訓(xùn)和管理，在發(fā)放貸款中實(shí)現(xiàn)了三查，貸款投向于三農(nóng)及小微企業(yè)，利率不超過規(guī)定，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)可控，但運(yùn)行中仍存在一些不確定因素。

（一）稅收政策與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不對(duì)等

現(xiàn)在的小額貸款公司的稅收完全按照工商企業(yè)來納稅，分別要負(fù)擔(dān)5%的營(yíng)業(yè)稅，25%的所得稅，還有0.5‰的印花稅等，小額貸款的特點(diǎn)是周轉(zhuǎn)速度越快，重復(fù)收稅越大，大大增加了其成本，小額貸款公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)享受政策不對(duì)等。

（二）小額貸款公司發(fā)展后續(xù)資金不足

小額貸款公司可向商業(yè)銀行申請(qǐng)額度為注冊(cè)資本金50%的授信。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，小額貸款公司已經(jīng)多次與開戶行及當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商都沒有達(dá)成協(xié)議，從目前看小額貸款公司很難從銀行得到這筆錢，后續(xù)資金問題將制約其發(fā)展。

（三）小額貸款公司沒有接入人民銀行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和征信系統(tǒng)

國(guó)家無法及時(shí)有效監(jiān)控指導(dǎo)其貸款業(yè)務(wù)，并使金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)貸款數(shù)據(jù)和征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)失真；同時(shí)，也導(dǎo)致小額貸款公司只能通過請(qǐng)其他銀行幫助查詢，將增大其信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）小額貸款公司融資成本較高

受“非金融機(jī)構(gòu)”身份的影響，不能加入同業(yè)拆借市場(chǎng)，只能靠企業(yè)貸款利率從大銀行批發(fā)貸款額度進(jìn)行零售業(yè)務(wù)，從中賺取利差，從而增加了“三農(nóng)”和中小企業(yè)的融資成本。

（五）小額貸款公司各項(xiàng)規(guī)章制度不在一個(gè)起跑線上，將影響其監(jiān)督管理

一是小額貸款公司成立時(shí)間短，人員都是在社會(huì)上招聘的，有些管理人員是從金融機(jī)構(gòu)副行長(zhǎng)職位上退下來的，對(duì)貸款業(yè)務(wù)還有一定的經(jīng)驗(yàn)。但是小額貸款公司畢竟是一個(gè)新生事物，在規(guī)章制度和內(nèi)控制度建立上都有所不同。二是直接管理者經(jīng)驗(yàn)不足，難以指導(dǎo)，不利于其業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控。目前小額貸款公司直接管理者是當(dāng)?shù)亟鹑诜?wù)局，金融服務(wù)局成員少，同時(shí)缺乏對(duì)金融管理經(jīng)驗(yàn)，更談不上指導(dǎo)和管理。

四、政策建議

第一，國(guó)家應(yīng)該出臺(tái)一些適應(yīng)小額貸款公司發(fā)展的優(yōu)惠政策，扶上馬，送一程。小額貸款公司可以說是一個(gè)新生事物，也是彌補(bǔ)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的空缺，為了支持縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，滿足中小企業(yè)資金需求。在稅收政策上，小額貸款公司至少應(yīng)該享受農(nóng)村信用社同等待遇。

第二，開避多種渠道，加大融資途徑，把小額貸款公司辦成一個(gè)向農(nóng)戶和微小企業(yè)輸送金融血液的“毛細(xì)血管”，就能讓農(nóng)村金融體系連成片，健康運(yùn)行。在渠道不通的情況下，這50%的融資夢(mèng)想暫時(shí)難以實(shí)現(xiàn)，小額貸款公司是解決微小企業(yè)和農(nóng)戶貸款難的主要途徑，應(yīng)把國(guó)家資金集中起來，建立起小額貸款公司的批發(fā)貸款渠道，批發(fā)機(jī)構(gòu)可以是國(guó)家開發(fā)銀行，也可以成立一個(gè)專門批發(fā)機(jī)構(gòu)，不但做批發(fā)，也做監(jiān)管。

第三，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要加大調(diào)研力度，及時(shí)反饋小額貸款公司在運(yùn)營(yíng)中存在的問題，加快人民銀行統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和征信系統(tǒng)程序開發(fā)工作，將小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映，有效監(jiān)控，只有這樣，才能保證小額貸款公司在正確的軌道上健康發(fā)展。

第四，加大對(duì)小額貸款公司發(fā)展過程進(jìn)行關(guān)注，時(shí)機(jī)成熟可以加入黑龍江省場(chǎng)外融資電子備案管理系統(tǒng)，與農(nóng)村信用社享受同等同業(yè)拆借利率。

第五，金融服務(wù)局要加快小額貸款公司規(guī)章制度和內(nèi)控制度的規(guī)范和統(tǒng)一，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，拓寬業(yè)務(wù)，占領(lǐng)農(nóng)戶和微小企業(yè)等弱勢(shì)經(jīng)濟(jì)主體所在的客戶市場(chǎng)。

作者簡(jiǎn)介：劉立群（1969-），男，漢族，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任中國(guó)人民銀行林口縣支行黨組成員副行長(zhǎng)。