（濟(jì)南市國(guó)有資產(chǎn)投資有限公司，濟(jì)南 250101）

風(fēng)險(xiǎn)防控是每個(gè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中不可缺少的重要一環(huán)。對(duì)于肩負(fù)助推國(guó)有經(jīng)濟(jì)改革發(fā)展的地方政府融資平臺(tái)公司來說，風(fēng)險(xiǎn)防控更是日常管理的重中之重。所謂地方政府融資平臺(tái)公司，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》（國(guó)發(fā)〔2010〕19 號(hào)）所明確的概念，是指由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資功能，并擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。筆者試結(jié)合地方政府融資平臺(tái)公司日常業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)部管理實(shí)際，分析其面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題及防控建設(shè)。

一、地方政府融資平臺(tái)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

任何經(jīng)濟(jì)主體在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)都會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)公司因其與地方政府唇齒相依的緊密聯(lián)系，其風(fēng)險(xiǎn)更不容樂觀。簡(jiǎn)述之有以下幾類情形。

（一）外部業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)

地方政府融資平臺(tái)公司的重要職能之一就是通過一系列投融資手段，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。在此過程中，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)各不相同。

1.政策調(diào)整帶來的風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)公司作為政府意圖的執(zhí)行人，其投融資方向帶有明顯的政策導(dǎo)向性。這件事本身其實(shí)沒問題，畢竟很多投資本身回報(bào)率低、回報(bào)周期長(zhǎng)，普通社會(huì)資本是不愿投入的，這時(shí)候就需要地方政府融資平臺(tái)公司去完成這些項(xiàng)目投資建設(shè)。但是，同時(shí)也要看到其間帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)因?yàn)檎哒{(diào)整而被迫停止已經(jīng)開展的投資活動(dòng)，投資得不到回報(bào)，資金被占?jí)?。有時(shí)，政策調(diào)整可能影響融資平臺(tái)公司的業(yè)務(wù)重心，原本重要的業(yè)務(wù)變不重要而被擱置，原本邊緣化的業(yè)務(wù)成為重點(diǎn)工作，但是業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)的營(yíng)收能力減弱，也會(huì)產(chǎn)生新的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有資產(chǎn)增值得不到有效保證。

2.經(jīng)營(yíng)不善帶來的呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。地方政府融資平臺(tái)公司的職能定位可以簡(jiǎn)單概括為 “兩條腿走路”：一是促進(jìn)傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)；二是為困難企業(yè)解決融資難題。但在實(shí)際工作中，傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)企業(yè)當(dāng)下良好的發(fā)展勢(shì)頭使它可以較為輕松地從銀行拿到貸款，解決融資難題，進(jìn)而可以自行開展轉(zhuǎn)型升級(jí)等工作，對(duì)融資平臺(tái)公司本身依賴性不高。而已成為夕陽行業(yè)的相當(dāng)一部分困難企業(yè)，因經(jīng)營(yíng)不善要么拿不到銀行貸款，要么拿到銀行貸款也無法及時(shí)還本付息，融資平臺(tái)公司便成為這些企業(yè)“拆東墻補(bǔ)西墻”的首要選擇。由于政府政策導(dǎo)向和社會(huì)穩(wěn)定等因素的影響，融資平臺(tái)公司只能選擇一次次借款給這些企業(yè)。綜上，地方政府融資平臺(tái)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的“厚‘劣’薄‘優(yōu)’”傾向，使得國(guó)有資產(chǎn)無法投入到優(yōu)勢(shì)資產(chǎn)中，只能積聚在流通不利的環(huán)節(jié)，無法產(chǎn)生相等的價(jià)值，不僅使資本無法增量，還增大了發(fā)生呆賬、壞賬可能性。

3.同行競(jìng)爭(zhēng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。地方事務(wù)紛繁復(fù)雜，一般地方都會(huì)成立數(shù)個(gè)地方政府融資平臺(tái)公司來管理不同領(lǐng)域的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)作。盡管設(shè)立初衷各不相同，但細(xì)論起來各平臺(tái)公司總有職能重疊之處。職能重疊意味著競(jìng)爭(zhēng)，畢竟市場(chǎng)蛋糕就那么一塊，你切走了他就沒了。由此便產(chǎn)生了競(jìng)爭(zhēng)問題。同行競(jìng)爭(zhēng)帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)毋庸置疑。有同行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，企業(yè)就要付出更多的時(shí)間、精力、勞動(dòng)去爭(zhēng)取業(yè)務(wù)和客戶，相關(guān)費(fèi)用提高自是必然，利潤(rùn)減少也是必然。但問題是企業(yè)花了時(shí)間和精力，不一定會(huì)有收益，不一定能贏得業(yè)務(wù)，因此部分企業(yè)就會(huì)通過商業(yè)賄賂行為、詆毀商譽(yù)行為等不良手段，來多搶市場(chǎng)份額、贏得市場(chǎng)業(yè)績(jī)?？梢哉f，不良競(jìng)爭(zhēng)不僅會(huì)引發(fā)經(jīng)濟(jì)效益問題，更是會(huì)給整個(gè)行業(yè)發(fā)展帶來不良影響。

（二）內(nèi)部風(fēng)控不到位風(fēng)險(xiǎn)

除面臨不可控的客觀外部風(fēng)險(xiǎn)外，地方政府融資平臺(tái)公司還有內(nèi)部風(fēng)控不到位帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題。

1.風(fēng)控建設(shè)認(rèn)識(shí)不到位風(fēng)險(xiǎn)。近幾十年來，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，為減少利益損失，人們開始重視風(fēng)控體系的建立與完善。可以說，風(fēng)控建設(shè)還是一門新興學(xué)科，其學(xué)科框架還有很大完善空間，其與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有機(jī)融合還有很長(zhǎng)一段路要走。因此，企業(yè)對(duì)風(fēng)控建設(shè)的認(rèn)識(shí)還停留在表面，無法深刻把握其內(nèi)在本質(zhì)。作為地方政府融資平臺(tái)公司，掌管大額國(guó)有資本運(yùn)作，應(yīng)該建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。但實(shí)際上，風(fēng)控體系建設(shè)仍然停留在“照本宣科”階段，無法真正與公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際相聯(lián)系，無法充分發(fā)揮風(fēng)控本身的積極作用。

2.風(fēng)控體制落實(shí)不到位風(fēng)險(xiǎn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)防控體制，只是一系列規(guī)范公司內(nèi)部管理以防范風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度。而風(fēng)控法治則是指公司各項(xiàng)風(fēng)控措施已落實(shí)到位，能夠?yàn)楣緲I(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航?？梢哉f風(fēng)控體制跟風(fēng)控法治是兩個(gè)概念：風(fēng)控體制的建立只是意味著公司有風(fēng)控手段了，只是實(shí)現(xiàn)了“法制”；但若實(shí)際操作不按風(fēng)控程序辦理，那么有了“法制”也實(shí)現(xiàn)不了“法治”，這才是要引起重視的。風(fēng)控體制落實(shí)不到位，具體體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)。一是事前風(fēng)險(xiǎn)防范不到位。有些企業(yè)為加快項(xiàng)目進(jìn)度或?yàn)檗k理已由上級(jí)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)控制程序經(jīng)常有“走過場(chǎng)”之嫌，沒有真正做好項(xiàng)目調(diào)研，無法真正發(fā)揮風(fēng)控手段的監(jiān)督制約作用。二是事中風(fēng)險(xiǎn)控制不到位。管理不到位、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)不及時(shí)等問題廣泛存在，且由于事前風(fēng)險(xiǎn)防范常?！白哌^場(chǎng)”，投資項(xiàng)目本身安全性就已得不到保證，事中控制不到位在所難免。三是事后風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救機(jī)制不到位。事前防范和事中控制不到位使得風(fēng)險(xiǎn)造成損失可能性加大，而追償機(jī)制不夠健全，又缺乏有效的應(yīng)對(duì)措施，風(fēng)險(xiǎn)自然會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大。

3.員工風(fēng)控能力不到位風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)控體系從建立到實(shí)施，需要專業(yè)技術(shù)人才的參與，畢竟風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制等風(fēng)控手段屬于專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域，不具備上述知識(shí)技能的員工無法勝任工作。但在企業(yè)實(shí)際運(yùn)行中，真正負(fù)責(zé)實(shí)施風(fēng)控體系的可能是財(cái)務(wù)人員、紀(jì)檢監(jiān)察人員，而非具備專業(yè)風(fēng)控素質(zhì)的技術(shù)人員，這就為企業(yè)風(fēng)控建設(shè)不到位埋下隱患。當(dāng)然，如果企業(yè)重視風(fēng)控建設(shè)，采取“干中學(xué)、學(xué)中干”的辦法來培養(yǎng)風(fēng)控人才，提升公司風(fēng)控水平也是可以的。但在實(shí)際工作中，員工風(fēng)控素質(zhì)的提升培養(yǎng)工作不可避免總會(huì)面臨如下問題：培訓(xùn)針對(duì)性不強(qiáng)，偏重于普遍性風(fēng)控知識(shí)普及，無法結(jié)合企業(yè)發(fā)展建設(shè)實(shí)際為實(shí)際風(fēng)控工作建設(shè)帶來指導(dǎo)性意見；培訓(xùn)人員不自覺會(huì)以自身已具備的財(cái)會(huì)、法律法規(guī)等知識(shí)背景去吸收理解風(fēng)控知識(shí)，無法真正學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)到風(fēng)控建設(shè)的精髓，導(dǎo)致風(fēng)控培訓(xùn)僅成為“走過場(chǎng)”的形式；風(fēng)控知識(shí)的專業(yè)化使得無法在企業(yè)內(nèi)部做到全員普及，無法形成“全員防控風(fēng)險(xiǎn)”的良好氛圍。

二、地方政府融資平臺(tái)公司風(fēng)險(xiǎn)成因分析

地方政府融資平臺(tái)公司風(fēng)險(xiǎn)有深刻體制機(jī)制根源，是當(dāng)前及今后相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)不可避免的問題。

（一）客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行壓力

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜，下行壓力仍舊較大，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活力減少，無論投資什么項(xiàng)目，投資回報(bào)率都不可觀，投資者為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)將資金放到收益不高但相對(duì)安全的地方。地方政府融資平臺(tái)公司作為政府投融資的助手，必定要根據(jù)政府的指示開展業(yè)務(wù)。為了挽回經(jīng)濟(jì)頹勢(shì)，政府往往加大投資力度刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，融資平臺(tái)公司無法跟普通投資者一樣，出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考量，將資金放在銀行等相對(duì)安全的地方，而是必須投資在一些政府需要的項(xiàng)目上，其自身的投資回報(bào)往往容易被忽視，從而產(chǎn)生新的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，不僅是融資平臺(tái)公司、融資鏈上的中下游企業(yè)會(huì)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下行壓力，銀行等擁有優(yōu)勢(shì)資源的企業(yè)也會(huì)面臨同樣問題。這些優(yōu)勢(shì)企業(yè)為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給融資平臺(tái)公司乃至融資鏈上的中下游企業(yè)制定較為苛刻、可轉(zhuǎn)嫁金融風(fēng)險(xiǎn)的合同條款，這又增加了融資平臺(tái)公司的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）國(guó)資委對(duì)地方政府融資平臺(tái)公司的精細(xì)化管理是柄“雙刃劍”

“按照中共中央和國(guó)務(wù)院的有關(guān)決定，國(guó)資委的工作主要集中在兩個(gè)方面：一是‘調(diào)’，即進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的布局調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國(guó)家從一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域有序退出；二是‘管’，即在國(guó)家尚未退出的公司中管理國(guó)家股權(quán)，行使股東權(quán)利?！保?］但在實(shí)際過程中，國(guó)資委工作重心卻逐漸向“管理”方面傾斜。一則，這有其深刻的時(shí)代背景烙印。近百余年來，可量化的西方管理學(xué)大行其道，“無法量化，就無法管理”成為大家的基本管理認(rèn)知，滲透進(jìn)社會(huì)管理體系的方方面面，國(guó)資委對(duì)國(guó)企事務(wù)的管理自然不可避免地受到這種時(shí)代趨勢(shì)的深刻影響。大家普遍認(rèn)為，將管理程式可量化、可分解，是衡量工作進(jìn)度及業(yè)績(jī)的必要工具。在可量化的管理程序中，將管理環(huán)節(jié)細(xì)化再細(xì)化成為必然的“慣性”。二則，“調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局”涉及方面太多，進(jìn)展緩慢，工作成效遠(yuǎn)沒有“管理”國(guó)企那么顯著，作為政府部門亦要講求工作成績(jī)。綜上原因，國(guó)資委在明知自身職能的情況下，還是加大了對(duì)國(guó)企事務(wù)的管理程度。

對(duì)國(guó)企進(jìn)行精細(xì)化管理并不是壞事?！皣?guó)有企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)組織形式，是國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的主要載體。國(guó)有企業(yè)因其產(chǎn)權(quán)的公共性特征，而難以完全按照私營(yíng)企業(yè)的樣式，直接以產(chǎn)權(quán)所有者為核心建立相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。公有產(chǎn)權(quán)的所有者虛化，成為國(guó)有企業(yè)運(yùn)行和管理的難點(diǎn)?！保?］國(guó)資委進(jìn)行了一系列積極有效的嘗試，困擾國(guó)企運(yùn)行多年的難題得到有效解決，國(guó)企負(fù)責(zé)人不再尸位素餐，“內(nèi)部人控制”趨勢(shì)得到有效遏制。

但還要看到精細(xì)化管理對(duì)人的創(chuàng)造性、積極性及主動(dòng)性所帶來的損害。國(guó)資委過細(xì)過嚴(yán)的管理體系無形中給國(guó)企負(fù)責(zé)人“畫地為牢”，抑制住了國(guó)企創(chuàng)新發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。就地方政府融資平臺(tái)公司來說，重大戰(zhàn)略決策都必須在國(guó)資委首肯下進(jìn)行，一些投資項(xiàng)目往往卡在了上級(jí)部門審核這一關(guān)，好的投資機(jī)會(huì)往往在做匯報(bào)時(shí)就錯(cuò)過了。

（三）融資鏈中下游企業(yè)對(duì)地方政府融資平臺(tái)公司的依賴

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，一大批不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的國(guó)字號(hào)企業(yè)紛紛沒落。因此，國(guó)資委的工作職能之一，就是“調(diào)”，即調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，實(shí)現(xiàn)國(guó)家從一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域有序退出。但這不是一朝一夕就能完成的工作，在完成合理布局前，該存在的依然會(huì)存在。落后和過剩產(chǎn)能國(guó)企并不只是個(gè)名詞，它代表的是“人”，數(shù)十、數(shù)百甚至數(shù)千上萬國(guó)企職工。只要有一線存活希望，他們都要堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)，為此不惜過著“拆東墻補(bǔ)西墻”的日子。銀行利潤(rùn)來自于其存貸中間差額，它本身的工作職能使得它必須“嫌貧愛富”。作為融資鏈上的中下游企業(yè)，本身就不容易拿到貸款，即便能拿到貸款，也不可能因?yàn)檫@筆貸款就能煥發(fā)經(jīng)濟(jì)活力。因此，客觀來看，地方政府融資平臺(tái)公司對(duì)困難國(guó)企的援手也許不符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，但在特定歷史條件下，卻是符合現(xiàn)實(shí)實(shí)際的。地方政府融資平臺(tái)公司運(yùn)作的是國(guó)有資產(chǎn)，必須要講求社會(huì)效益，即它不會(huì)像普通資本那樣執(zhí)著于資本增值，更多的要考慮實(shí)現(xiàn)國(guó)家及地方宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，所以它不會(huì)是唯利是圖的。從這個(gè)角度說，地方政府融資平臺(tái)公司面臨的投融資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比普通經(jīng)濟(jì)單位要復(fù)雜，追求長(zhǎng)期社會(huì)效益的過程注定是前途光明、道路曲折的。在這種背景下，地方政府融資平臺(tái)公司經(jīng)常為困難企業(yè)融資、貸款、注資，自然提高了自身風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。

（四）地方政府融資平臺(tái)公司治理機(jī)制運(yùn)行不暢

近30年來，國(guó)企已逐步建立起完善的公司治理機(jī)制，但是工作機(jī)制卻沒有進(jìn)入到良性工作循環(huán)中。地方政府融資平臺(tái)公司亦是如此。雖然建立了“三會(huì)一層”，但實(shí)際決策操作層卻是以統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)班子的形式來體現(xiàn)。作為民主集中制的重要體現(xiàn)，領(lǐng)導(dǎo)班子在企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)部管理方面的優(yōu)勢(shì)顯而易見，即擁有高效的決策力及執(zhí)行力。因?yàn)樗膬?nèi)部層級(jí)明確、分工明確，“一把手”作為領(lǐng)導(dǎo)班子的“班長(zhǎng)”負(fù)總責(zé)，各副職領(lǐng)導(dǎo)對(duì)“一把手”負(fù)責(zé)，對(duì)分管范圍內(nèi)的事務(wù)負(fù)責(zé)。重要事項(xiàng)集體決策后由“一把手”統(tǒng)籌總攬，各副職領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)各自分工積極推進(jìn)工作。

但任何事物都具有兩面性，統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)班子亦有其明顯劣勢(shì)?！啊I(lǐng)導(dǎo)班子成員’具有雙重身份，既是國(guó)有股東的全權(quán)代表，又是國(guó)有股東所雇傭的經(jīng)理人員，結(jié)果在這些‘國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)’中，就沒有形成所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的制衡關(guān)系，而是由這些‘領(lǐng)導(dǎo)班子成員’自己監(jiān)督自己?！保?］公司治理機(jī)制的建立初衷就是為了制衡，平衡股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的權(quán)力，讓“三會(huì)一層”成為一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)高效、相互制約的統(tǒng)一整體。但在“自己監(jiān)督自己”的“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)班子”制約下，“制衡”力量明顯缺失。在這種情況下，風(fēng)控程序落實(shí)能否到位、投融資項(xiàng)目決策能否科學(xué)，就全在領(lǐng)導(dǎo)班子的“一念之間”了。

國(guó)企掌舵人一般具有超凡工作能力及水平，最起碼要有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。在經(jīng)年的經(jīng)濟(jì)浪潮中打滾，國(guó)企負(fù)責(zé)人肯定清楚經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的危害，肯定清楚自身肩負(fù)的種種職責(zé)。但是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的存在并不會(huì)因他們主觀重視而減少，更不會(huì)因企業(yè)風(fēng)控程序落實(shí)到位而消弭，更遑論在面臨與“績(jī)效薪酬”部分掛鉤的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核雙重壓力下，他們必須要做出各種違背市場(chǎng)規(guī)律的經(jīng)濟(jì)決策。這樣更帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。試問當(dāng)投融資指標(biāo)尚未完成的年底，面對(duì)找上門來的急需投融資的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)班子是會(huì)考慮投融資風(fēng)險(xiǎn)而認(rèn)真履行風(fēng)控程序，再在此基礎(chǔ)上作出是否投融資的決策，還是考慮到企業(yè)及自身業(yè)績(jī)考核指標(biāo)任務(wù)而有了要提供投融資的先行認(rèn)知？答案絕大多數(shù)情況下都會(huì)是后者。從這個(gè)角度講，地方政府融資平臺(tái)公司的風(fēng)險(xiǎn)無法減小，勢(shì)必存在且不容樂觀。

三、地方政府融資平臺(tái)公司風(fēng)控建設(shè)渠道探討

“天下事有難易乎？為之，則難者亦易矣；不為，則易者亦難矣?！钡胤秸谫Y平臺(tái)公司風(fēng)險(xiǎn)無處不在，且是有其深刻的體制機(jī)制及自身根源。在這種情況下，便更有探討風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)的必要。地方政府融資平臺(tái)公司應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，多渠道布控防控，為國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航。

（一）搶抓機(jī)遇，發(fā)揮政策優(yōu)勢(shì)

前文論述了國(guó)資委管理過嚴(yán)給地方政府融資平臺(tái)公司所帶來的一系列桎梏，但必須正面理解國(guó)資委這一系列的管理手段。正因?yàn)槭?“自家的娃”，才會(huì)管得嚴(yán)、管得緊。這種嚴(yán)謹(jǐn)管理是非常有好處的，能夠讓融資平臺(tái)公司從建立伊始就以規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為開展工作。融資平臺(tái)公司應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，只要在法律允許的范圍內(nèi)做到國(guó)有資本保值增值，國(guó)資委是樂見其成的?！妒酚洝ち袀鳌す荜塘袀鳌贩Q贊管仲：“其為政也，善因禍而為福，轉(zhuǎn)敗而為功?！钡胤秸谫Y平臺(tái)公司應(yīng)在國(guó)資委嚴(yán)肅管理下探尋動(dòng)態(tài)平衡點(diǎn)，最大限度發(fā)揮自身主觀能動(dòng)性。國(guó)資委是監(jiān)管國(guó)資的，它所有工作的努力方向就是監(jiān)管國(guó)企正常有序運(yùn)作，保證國(guó)有資本保值增值。但國(guó)有資本具體怎么運(yùn)作則是融資平臺(tái)公司專業(yè)人士要考慮的事情。面對(duì)良好的投資前景，融資平臺(tái)公司應(yīng)使出渾身解數(shù)告訴國(guó)資委這個(gè)項(xiàng)目的巨大發(fā)展?jié)摿?，而不是僅僅用請(qǐng)示、匯報(bào)的方式來推諉自身責(zé)任。面對(duì)不符合市場(chǎng)規(guī)律卻勢(shì)必要履行的命令任務(wù)，要通過專業(yè)人士精研深挖，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。在上級(jí)主管部門所畫的“牢”中將“先天不足”轉(zhuǎn)換為“后勁有余”，最大限度利用政策優(yōu)勢(shì)、自身平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，積極開拓業(yè)務(wù)。總之，在業(yè)務(wù)開拓、風(fēng)險(xiǎn)防控等多個(gè)領(lǐng)域，地方政府融資平臺(tái)公司都是大有可為的。

（二）合力布控防控，暢通治理機(jī)制

經(jīng)過近30年的努力，現(xiàn)代企業(yè)制度在中國(guó)企業(yè)中建立起來了。地方政府融資平臺(tái)公司因其運(yùn)作資本的國(guó)有背景，更是在國(guó)資委等上級(jí)主管部門的強(qiáng)力監(jiān)督下建立起完善的公司治理機(jī)制。民主集中制下的領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)制總體來看利大于弊，“自己監(jiān)督自己”的局面在短期內(nèi)還是會(huì)存在。要形成防范、監(jiān)測(cè)和化解風(fēng)險(xiǎn)的合力，有效暢通公司治理機(jī)制，至少應(yīng)做到以下幾點(diǎn)。一是加大法律顧問作用。就業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、集體決策中可能遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真聽取法律顧問意見，所有往來合同文件均需法律顧問審核。二是強(qiáng)化公司監(jiān)事會(huì)權(quán)力。加強(qiáng)信息共享力度，及時(shí)向監(jiān)事會(huì)提供客觀真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益的數(shù)據(jù)及信息。與此相對(duì)應(yīng)，監(jiān)事會(huì)要以企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，積極發(fā)揮防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)職能作用。三是建立完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。黨的十八屆三中全會(huì) 《決定》提出的落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，黨委負(fù)主體責(zé)任，紀(jì)委負(fù)監(jiān)督責(zé)任，制定實(shí)施切實(shí)可行的責(zé)任追究制度等一系列精神，無疑為“自己監(jiān)督自己”的寒冰撬開了一道裂縫。建立完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系，要旨在于“抓早抓小，關(guān)口前移”。通過及時(shí)的廉政文化思想教育，筑牢員工拒腐防變的第一道防線。

（三）多渠道、多方式完善風(fēng)控體系

要構(gòu)建事前有審核、事中有監(jiān)督、事后有跟蹤反饋的全過程風(fēng)險(xiǎn)防控管理模式，應(yīng)從以下方面著手。一是加強(qiáng)員工風(fēng)控知識(shí)教育培訓(xùn)。短期內(nèi)，以財(cái)務(wù)人員、紀(jì)檢監(jiān)察人員為主的風(fēng)控成員體系不會(huì)有變動(dòng)。要加強(qiáng)“學(xué)中干、干中學(xué)”培養(yǎng)模式，從企業(yè)職能定位及發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，制定教育計(jì)劃，創(chuàng)新培養(yǎng)風(fēng)控專員教育模式。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造良好風(fēng)控氛圍，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿于內(nèi)部管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，貫穿于每名員工的思想行動(dòng)中。二是建立完善財(cái)務(wù)評(píng)估預(yù)警工作模式。結(jié)合工作實(shí)際，建立完善地方政府融資平臺(tái)公司涉及業(yè)務(wù)必需的 《資金管理制度》、《融資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保制度》等風(fēng)控制度，嚴(yán)格按照風(fēng)控制度流程辦理業(yè)務(wù)，狠抓現(xiàn)金、擔(dān)保等關(guān)鍵點(diǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警控制，實(shí)施責(zé)任落實(shí)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。三是規(guī)范業(yè)務(wù)檔案管理。業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)整理業(yè)務(wù)檔案，將業(yè)務(wù)辦理記錄表、往來函件登記表、催收記錄表連同該項(xiàng)業(yè)務(wù)的所有材料存檔。材料檔案各欄目填寫必須規(guī)范完整。確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都明確到個(gè)人，對(duì)各自工作行為負(fù)責(zé)。

（四）平臺(tái)公司互通有無，強(qiáng)化合作共贏

習(xí)近平同志在博鰲亞洲論壇2015年年會(huì)發(fā)表的主旨演講指出：“東南亞朋友講 ‘水漲荷花高’，非洲朋友講‘獨(dú)行快，眾行遠(yuǎn)’，歐洲朋友講‘一棵樹擋不住寒風(fēng)’，中國(guó)人講 ‘大河有水小河滿，小河有水大河滿’。這些說的都是一個(gè)道理，只有合作共贏才能辦大事、辦好事、辦長(zhǎng)久之事?！钡胤秸谫Y平臺(tái)公司職能部分重疊在所難免，但細(xì)想下來，各平臺(tái)公司的職能只是部分重疊，并不是完全重合，這就意味著有合作空間。以損人利己的方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，絕不是各平臺(tái)公司的持久發(fā)展之道。只有以合作共贏理念來追求自身及他方利益，工作才能獲得積極進(jìn)展，才能進(jìn)入良性狀態(tài)。一是積極尋找業(yè)務(wù)發(fā)展利益契合點(diǎn)。各平臺(tái)公司職能定位總歸不同，所謂“術(shù)業(yè)有專攻”，應(yīng)在尊重彼此發(fā)展利益的基礎(chǔ)上，“以己之強(qiáng)合彼之強(qiáng)”，尋找彼此合作基礎(chǔ)及亮點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)。二是積極尋找內(nèi)部管理互動(dòng)突破點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部管理體制機(jī)制與其職能定位息息相關(guān)，各融資平臺(tái)公司的內(nèi)部管理模式都是有借鑒意義的。平臺(tái)公司負(fù)責(zé)人應(yīng)摘掉“有色眼鏡”，積極汲取兄弟平臺(tái)公司內(nèi)部管理上的有效機(jī)制流程，提升公司控制力、競(jìng)爭(zhēng)力、執(zhí)行力。三是積極尋找人才培養(yǎng)整合點(diǎn)。人才培養(yǎng)工作復(fù)雜多變，應(yīng)“因人而異”。根據(jù)員工不同工作經(jīng)歷、家庭狀況以情留人、以待遇留人、以謀事業(yè)留人，這絕不是普通教育培訓(xùn)就可以概括得了的。融資平臺(tái)公司間應(yīng)互通有無，積極尋找人才培養(yǎng)整合點(diǎn)，降低自身人才培養(yǎng)成本，借助“強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合”，提升人才培養(yǎng)質(zhì)量。

四、結(jié)語

地方融資平臺(tái)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)與其平臺(tái)屬性息息相關(guān)。只要我們能夠正視問題，積極落實(shí)風(fēng)控措施，就一定能夠形成事前有審核、事中有監(jiān)督、事后有跟蹤反饋的全過程風(fēng)險(xiǎn)防控管理模式，為國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航。

［1］吳敬璉.當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革教程［M］.上海：上海遠(yuǎn)東出版社，2013：138.

［2］吳英.國(guó)有企業(yè)監(jiān)管的國(guó)際比較及啟示——國(guó)資委與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系探討［J］.常州工學(xué)院學(xué)報(bào)，2005（3）：72.

［3］吳敬璉.當(dāng)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革教程［M］.上海：上海遠(yuǎn)東出版社，2013：137.

［4］張?zhí)N萍.厘清縣級(jí)政府經(jīng)濟(jì)權(quán)能是縣域經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展的關(guān)鍵［J］.理論學(xué)刊，2014（10）：78－81.