□文/李　騰

（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津）

我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼問題研究

□文/李騰

（天津財(cái)經(jīng)大學(xué)天津）

［提要］本文確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼為研究對(duì)象，在大量閱讀國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的概念、供給、需求、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼動(dòng)因、補(bǔ)貼形式進(jìn)行相關(guān)研究，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度系統(tǒng)地分析農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的動(dòng)因和政策性，分析我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的現(xiàn)狀及存在的問題，通過借鑒國(guó)外主要國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，為完善我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼制度提出相應(yīng)的政策建議。

農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；動(dòng)因；供給

收錄日期：2015年8月3日

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)面臨著種類繁多、頻率極高的自然風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)目前的土地制度改革仍不完善，大量土地仍然分散的由單個(gè)家庭進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。而單個(gè)農(nóng)戶根本沒有能力抵御自然災(zāi)害帶來的風(fēng)險(xiǎn)和損失，而種植業(yè)和畜牧業(yè)又是農(nóng)戶們賴以生存的收入來源，所以為了穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)、保障農(nóng)民生活穩(wěn)定，必須不斷發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

自從20世紀(jì)80年代我國(guó)開始恢復(fù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)以來，各大保險(xiǎn)公司都認(rèn)為我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有巨大的市場(chǎng)和龐大的利潤(rùn)，紛紛踏足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)。可實(shí)際上，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展到90年代中期，各個(gè)保險(xiǎn)公司發(fā)現(xiàn)它們不僅沒有在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域獲得巨大的利潤(rùn)，反而虧損嚴(yán)重。緊接著，各大商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛選擇了退出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)開發(fā)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量和險(xiǎn)種急劇下降。我們農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)遇到的困境和我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺乏政府的財(cái)政支持具有直接的關(guān)系，那時(shí)我國(guó)既沒有相應(yīng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法支持，也缺乏政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)組織的引導(dǎo)和管理。21世紀(jì)以來，我國(guó)政府不斷加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計(jì)開發(fā)，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)得到了極大的發(fā)展。本文即是針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼問題進(jìn)行研究探討，希望梳理財(cái)政補(bǔ)貼的作用和功能，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

一、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)概述

一般意義上，我們認(rèn)為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是針對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即由保險(xiǎn)公司生產(chǎn)相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偅⑥r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金，對(duì)被保險(xiǎn)人在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中遭受的損失給予約定范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N方式。這一認(rèn)知是把農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)歸入了商業(yè)保險(xiǎn)的內(nèi)涵中，而首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)的庹國(guó)柱教授則認(rèn)為：“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)際上并不是商業(yè)保險(xiǎn)品種，而是政策性保險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不應(yīng)該也不可能包攬農(nóng)村的一切風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該和商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保障、政府救災(zāi)等措施一起發(fā)揮對(duì)農(nóng)村居民的保障作用”。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在實(shí)質(zhì)上應(yīng)該是不以盈利為目的的，是政府對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一種保障措施，是政府對(duì)農(nóng)業(yè)的凈投入，為了支持農(nóng)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的政策工具。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)定方面具有重要的作用，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：首先，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以提升抵御自然災(zāi)害的能力。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的最大特點(diǎn)就是受自然條件限制比較明顯，自然條件直接決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的成果大小，影響著社會(huì)的穩(wěn)定和農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)的進(jìn)行。解決這一問題的關(guān)鍵就在于通過建立保險(xiǎn)基金，以保險(xiǎn)的形式抵御自然災(zāi)害帶來的不穩(wěn)定性，提高農(nóng)業(yè)抵御自然災(zāi)害的能力；其次，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以保證農(nóng)民收入來源的穩(wěn)定性。廣大農(nóng)民可以通過購(gòu)買保險(xiǎn)將農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，從而使自己免受農(nóng)業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)巨大的影響；最后，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以保障農(nóng)村金融體系高效穩(wěn)定的發(fā)展。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的很多資金是由農(nóng)業(yè)銀行或者農(nóng)村信用合作社提供的，如果農(nóng)業(yè)受到自然災(zāi)害的影響，這些金融機(jī)構(gòu)將面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。如果農(nóng)戶購(gòu)買了保險(xiǎn)，當(dāng)農(nóng)民遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，資金將由保險(xiǎn)公司進(jìn)行補(bǔ)償，這樣可以保證農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行的穩(wěn)定性。

二、財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

農(nóng)業(yè)產(chǎn)品具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的特征，包括了很大的外部效應(yīng)和一定的非排他性。從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用上看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是利益外溢的，其表現(xiàn)的實(shí)質(zhì)便是“保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能”。農(nóng)業(yè)是一國(guó)經(jīng)濟(jì)之根本，只有通過農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的順利、穩(wěn)定的運(yùn)轉(zhuǎn)，才能過保證農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)過程的順利進(jìn)行和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。所以，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖然僅僅面向的是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，但影響的卻是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，所以認(rèn)為它具有利益外溢特征的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。從農(nóng)業(yè)保障的角度看，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有非排他性。雖然，從購(gòu)買保險(xiǎn)的直接層面上看，保險(xiǎn)購(gòu)買行為是排他的，只有投保者可以享受保險(xiǎn)賠付的權(quán)利。但由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，保險(xiǎn)公司經(jīng)常為了降低農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而采取措施，例如人工降雨、人工消雹等行為，都直接給其他農(nóng)戶帶來了利益。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，在實(shí)踐中應(yīng)該定位為政策性保險(xiǎn)，需要政府的財(cái)政支持。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的必要性

在我國(guó)目前的農(nóng)業(yè)發(fā)展模式下，政府通過財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，支持其發(fā)展是十分有必要的。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

1、只有通過財(cái)政補(bǔ)貼，才可以保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是以商業(yè)保險(xiǎn)的形式運(yùn)行的，在某一區(qū)域必須施行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)費(fèi)率，而農(nóng)戶是自愿決定是否購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的。由于逆選擇的存在，低風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)戶將減少購(gòu)買保險(xiǎn)，而高風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)戶將增加保險(xiǎn)購(gòu)買，這便加大了保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償，減少了盈利甚至處于虧損狀態(tài)。為此，保險(xiǎn)公司會(huì)提高保險(xiǎn)費(fèi)率，這將進(jìn)一步降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的消費(fèi)，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)將無法得到有效的分?jǐn)?。只有?cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，才可以保證農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的有效需求。

2、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特性決定了其發(fā)展需要政府的財(cái)政支持。市場(chǎng)機(jī)制的理論和實(shí)踐都可以證明：市場(chǎng)機(jī)制無法有效地提供公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)決定了它需要政府的干預(yù)，因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身利潤(rùn)較低導(dǎo)致保險(xiǎn)公司缺乏足夠的動(dòng)力去發(fā)展、開發(fā)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

3、只有對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，才可以保障農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)機(jī)制的高效運(yùn)行。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是具有正外部性的產(chǎn)品，其帶來的社會(huì)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身帶來的經(jīng)濟(jì)收益。不論是保險(xiǎn)的需求還是供給都具有雙重的正外部性，如果沒有政府的干預(yù)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求者和供給者的成本和利益無法得到協(xié)調(diào)，將會(huì)造成市場(chǎng)運(yùn)行的效率下降。

4、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼是完善我國(guó)農(nóng)業(yè)支持體系的必然選擇。我國(guó)政府為了保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行多種形式的補(bǔ)償。但由于我國(guó)特殊的農(nóng)業(yè)模式，單個(gè)農(nóng)戶獲得的直接補(bǔ)貼是很少的，很難對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)起到太大的促進(jìn)或者保障作用。反而通過很少的保費(fèi)補(bǔ)貼，就可以活躍保險(xiǎn)的消費(fèi)和供給市場(chǎng)，很有力地加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)的保障。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)成為了非價(jià)格保護(hù)農(nóng)業(yè)的工具之一，WTO也明確要求各國(guó)政府需要在財(cái)政上參與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來支持本國(guó)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。

四、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策建議

為了我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)更好更快的發(fā)展，必須有政府財(cái)政介入，進(jìn)行多形式、全面的補(bǔ)貼。從實(shí)際情況看，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策是農(nóng)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立具有重要意義。只有完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，更好地發(fā)揮政府在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中的引導(dǎo)作用，才能更好地促進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展。

1、加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策立法措施。借鑒外國(guó)成熟的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，我們可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼的立法工作是前提，只有對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體、管理機(jī)構(gòu)、補(bǔ)貼形式等進(jìn)行明確的規(guī)定，才能更好地發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。政府通過制定國(guó)家法律《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》，以具體的法律形式確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的合法性和規(guī)范性，才能建立一個(gè)高效的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。

2、開發(fā)、設(shè)計(jì)多種農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼形式。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策性主要體現(xiàn)在政府對(duì)其發(fā)展的支持力度，可以通過撥付財(cái)政專項(xiàng)資金、稅收減免或其他稅收優(yōu)惠實(shí)現(xiàn)。通過對(duì)國(guó)外成熟經(jīng)驗(yàn)的借鑒，我們發(fā)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼形式包括對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼、對(duì)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行補(bǔ)貼、對(duì)保險(xiǎn)公司和其他保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠等。我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展滯后，保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開發(fā)的動(dòng)力不足，只有通過對(duì)保險(xiǎn)公司開發(fā)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)貼來解決。在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)日趨成熟、保險(xiǎn)費(fèi)率更加合理后，可以逐漸減少對(duì)其進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼的措施。

3、設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。通過成立專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼的管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，不僅可以更高效地進(jìn)行補(bǔ)貼工作，還可以保證運(yùn)作的合法性，有利于建立健全、高效的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于農(nóng)業(yè)模式的復(fù)雜性，只有通過建立專門的部門才有可能順利完成這項(xiàng)工作，降低道德風(fēng)險(xiǎn)或者逆選擇的出現(xiàn)。

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