上海方馳建設(shè)有限公司　徐桂芬

建筑施工企業(yè)融資中存在問題及解決渠道

上海方馳建設(shè)有限公司徐桂芬

摘要:融資難是一項(xiàng)在當(dāng)前施工企業(yè)發(fā)展中不容忽視的重要問題，現(xiàn)今金融市場(chǎng)中，正以政府為主導(dǎo)，不斷對(duì)市場(chǎng)中的金融合理性加以調(diào)整，以促進(jìn)市場(chǎng)成熟。在這個(gè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)與政府都在試圖找到解決融資難的有效辦法。本次研究以施工企業(yè)在融資過程中存在的不足為出發(fā)點(diǎn)，加以分析，并提出針對(duì)融資難現(xiàn)狀的解決對(duì)策，希望能為相關(guān)研究提供些許參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞:建筑施工企業(yè)融資金融體制資金管理

建筑施工企業(yè)面臨的融資難問題與我國(guó)金融體制存在緊密的聯(lián)系，從本質(zhì)上看，融資要從立體、多元、多維等角度上實(shí)現(xiàn)，所以決不能將其簡(jiǎn)單化、單一化。我國(guó)施工企業(yè)目前的融資方式略顯單一，且方式也不夠完善，這也進(jìn)一步對(duì)融資造成影響。建筑施工企業(yè)本身資金有限，很多投資如設(shè)備等投資，雖然屬于一次性投資，但是其金額大，小型企業(yè)仍無法負(fù)擔(dān)。

一、我國(guó)建筑施工企業(yè)的主要融資方式

(一)工程項(xiàng)目融資

建筑企業(yè)在取得項(xiàng)目施工資格后，可將項(xiàng)目進(jìn)行層層分離，分解到企業(yè)的工程項(xiàng)目部，之后由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行工程分包，通過這種方式完成融資。這其中的融資過程就是通過分包發(fā)包中的資金抵押來實(shí)現(xiàn)的，這也是有效解決資金短缺的有效辦法。

(二)商業(yè)銀行貸款

施工企業(yè)可通過向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的方式實(shí)現(xiàn)融資，但這種方式的流程較為復(fù)雜，難度較大，且商業(yè)銀行需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，必須保證企業(yè)就有良好的信用記錄，對(duì)于中型或小型企業(yè)來說這種途徑較難實(shí)現(xiàn)。

(三)民間借貸

這種融資手段的優(yōu)勢(shì)是對(duì)企業(yè)本身的規(guī)模、信用情況要求不高，相比銀行貸款，門檻被進(jìn)一步降低?？蓙碜悦耖g的借貸其利率通常遠(yuǎn)比其它方式高，一旦民間借貸占企業(yè)融資的比率較高，那么將為企業(yè)帶來嚴(yán)重負(fù)擔(dān)。

(四)租賃融資

這種融資模式目前廣泛為中小施工企業(yè)所應(yīng)用，此方式可有效縮減前期成本。具體方式為企業(yè)先支付給租賃公司一定的租金，之后可以以租賃的形式使用施工中所需設(shè)備以及器械，是一種租賃形式的融資，畢竟施工企業(yè)需要使用大量資金來購(gòu)入施工機(jī)械和設(shè)備，這種形式也就可一定程度減少成本。

二、建筑施工企業(yè)融資中的問題

(一)商業(yè)銀行貸款困難

目前銀行往往對(duì)于中小施工企業(yè)缺少信任，這也造成了銀行不愿貸款的窘境。商業(yè)銀行貸款需要經(jīng)過嚴(yán)格而復(fù)雜的審查，建筑施工企業(yè)往往要準(zhǔn)備及等待較長(zhǎng)時(shí)間，貸款不容易成功。在貸款之前，銀行先要對(duì)企業(yè)的規(guī)模、信用等情況進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查。所以說，通常只有大型企業(yè)較易實(shí)現(xiàn)銀行貸款，而中、小型建筑企業(yè)不具備銀行要求的實(shí)力，或信譽(yù)及信用記錄不良，商業(yè)銀行貸款變得異常艱難。

(二)民間借貸負(fù)擔(dān)重

企業(yè)通過民間借貸可以獲得所需的資金，但是民間借貸的利率高出銀行多倍,融資成本高昂。很多小型建筑企業(yè)因民間借貸比例過高，往往顯得入不敷出，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)較重。若不能及時(shí)盈利歸還資金，借貸利息將不斷累積至企業(yè)無法負(fù)擔(dān)，最終走向資金鏈惡性循環(huán)的軌道。

(三)融資渠道轉(zhuǎn)換困難

建筑企業(yè)因?yàn)橐粋€(gè)項(xiàng)目從招投標(biāo)到完工結(jié)算過程長(zhǎng)，量大，前期投入的資金量大，工程款到賬時(shí)間與資金投入之間存在的時(shí)間差異過大，結(jié)算后付款的周期長(zhǎng)，資金占用時(shí)間長(zhǎng)、量大。在這種情況下，要求建筑企業(yè)必須要有一定量的流動(dòng)資金用以周轉(zhuǎn)投入，而且為了承接盈利好、造價(jià)高的項(xiàng)目，需要投入更多的資金，這樣資金的缺口就越來越大了，靠企業(yè)內(nèi)部自籌，是不可能做到的，必須要對(duì)外融資。一般建筑企業(yè)都會(huì)向銀行貸款和購(gòu)買銀行承兌匯票并申請(qǐng)貼現(xiàn)付息來達(dá)到融資的目的。貸款和銀行承兌匯票在當(dāng)前形勢(shì)下利率也達(dá)到很高，每月的利息加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，再走其他融資渠道，資金壓力就更重，也更難融到資金。

(四)掛靠收取管理費(fèi)的現(xiàn)象普遍存在

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很多效益不錯(cuò)的企業(yè)不愿意為施工企業(yè)提供單位，因?yàn)閾?dān)保通常是企業(yè)間相互進(jìn)行的，這也就使融資風(fēng)險(xiǎn)大幅增加。

當(dāng)其中一個(gè)單位出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，互為擔(dān)保企業(yè)間會(huì)帶來連鎖反應(yīng)，就像多米諾骨牌那樣，傾刻間倒塌。這種情況在一些以掛靠為主收取管理費(fèi)的建筑企業(yè)間是普遍存在的。

三、改善建筑施工企業(yè)融資現(xiàn)狀的有關(guān)對(duì)策

(一)融資保障措施

融資管理保障措施主要包括強(qiáng)化法律保障和政策扶持支持兩方面。目前中小型施工企業(yè)在融資方面還缺少相對(duì)完備的法律，直接造成很多施工企業(yè)沒有法律保障，為融資風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。

為此，要對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制進(jìn)行完善，經(jīng)歷政府主導(dǎo)的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)制，使各擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間通力合作，本著公平競(jìng)爭(zhēng)、有序發(fā)展、平等互利的原則，建立新的擔(dān)保體系。這一模式十分利于中小施工企業(yè)，在此種模式的應(yīng)用過程中應(yīng)當(dāng)積極鼓勵(lì)民間的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，例如給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼等形式。

(二)建立并完善資金管控體系

建筑施工企業(yè)不僅要著眼于如何獲得投資，還要提高企業(yè)自身運(yùn)用資金的能力。因此企業(yè)需要充分和自身情況相結(jié)合，構(gòu)建有效的管控體系，規(guī)范資金使用情況。大多中小型施工企業(yè)在資金監(jiān)管過程中，比較隨意，這也造成了不能保證資金合理使用的不利情況?？偠灾瑧?yīng)構(gòu)建科學(xué)合理的管理系統(tǒng)，使相關(guān)的制度得到不斷完備，并對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行嚴(yán)格控制。

發(fā)揮資金管控體系的作用，保障最迫切、最重要的項(xiàng)目獲得足夠資金，減少其他不必要資金使用，以提高建筑施工企業(yè)資金使用的科學(xué)性，并發(fā)揮資金最大的效率。

(三)信用擔(dān)保機(jī)制

要想減少融資租賃，企業(yè)必須具備良好的信譽(yù)，樹立誠(chéng)信形象，以取得貸款機(jī)構(gòu)的信任。此外還可構(gòu)建信用擔(dān)保機(jī)制，可以政府為主導(dǎo)促進(jìn)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的構(gòu)建?，F(xiàn)階段我國(guó)對(duì)于中型與小型企業(yè)的扶植力度逐步增強(qiáng)，同時(shí)也對(duì)民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)型擔(dān)保機(jī)構(gòu)加以鼓勵(lì)。通過商業(yè)以及民間的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以為各類施工企業(yè)引來更多的融資渠道。與此同時(shí)，各地的政府部門應(yīng)當(dāng)積極協(xié)調(diào)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其愿意為施工企業(yè)進(jìn)行單位，還可倡導(dǎo)民間的資本擔(dān)保參與進(jìn)金融擔(dān)保的運(yùn)作之中。

四、資金管理案例分析

國(guó)內(nèi)某個(gè)施工企業(yè)在資金管理過程中，就預(yù)先充分制定了科學(xué)的管理流程：業(yè)務(wù)部門先向會(huì)計(jì)部門提交付款票據(jù)等憑證，并由財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)記錄，出納人員對(duì)出款內(nèi)容進(jìn)行審核，之后再把付款票據(jù)等憑證送至?xí)?jì)部門；此外，客戶、銀行、企業(yè)之間交易憑證也要交與會(huì)計(jì)部門審理和登記。借助會(huì)計(jì)部門之間的有機(jī)配合，開展管理。同時(shí)，通過將內(nèi)部控制制度落實(shí)到成本管理、預(yù)算管理等環(huán)節(jié)，建立以財(cái)務(wù)部為中心的日?qǐng)?bào)、周報(bào)制度，是財(cái)務(wù)部門可以監(jiān)督資金的使用情況，從而及時(shí)對(duì)資金使用做出調(diào)整。

五、展望

我國(guó)建筑企業(yè)所面臨的融資難問題將會(huì)得到有效的解決，近年來，融資渠道被進(jìn)一步完善，同時(shí)相關(guān)法律也進(jìn)一步完善，具體如下：

可以引入新興的信貸產(chǎn)品，如應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等，該種方式不但使貸款渠道得到拓寬，還有效為融資難的解決提供新思路，從而大幅減少了融資與貸款風(fēng)險(xiǎn)。但是這種貸款方式相對(duì)其他貸款來說風(fēng)險(xiǎn)太大，而且商業(yè)銀行對(duì)此缺乏有效的控制措施。

今年召開由國(guó)家主席李克強(qiáng)同志主持的國(guó)務(wù)院會(huì)議中指出，要對(duì)融資渠道的拓寬加以鼓勵(lì)，強(qiáng)化企業(yè)“走出去”的力度。為保持“走出去”戰(zhàn)略目標(biāo)得以有效實(shí)施，必須提供長(zhǎng)期的外匯支持，對(duì)于“走出去”的企業(yè)，出口借貸也不失為一個(gè)理想的融資模式。

對(duì)于民間借貸來說，民間資本的合法化是建筑企業(yè)在民間融資的最大障礙，對(duì)此國(guó)家正在草擬《放貸人條例》。

六、結(jié)束語

十八大以來，黨和政府加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的力度，使我國(guó)金融市場(chǎng)得到了較好的發(fā)展。建筑施工企業(yè)依托于金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，融資難的堅(jiān)冰正在慢慢消融。政府也逐步意識(shí)到了當(dāng)前嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展首要問題就是融資難，并陸續(xù)推行了各類法規(guī)與政策，以解決此類問題，促進(jìn)施工企業(yè)良性發(fā)展。而施工企業(yè)不能僅依靠來自政府的相關(guān)政策，還應(yīng)通過科學(xué)的資金管理手段，使資金能夠合理利用，使資金投資充分發(fā)揮實(shí)效。

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