許世紅

國際學(xué)生測評項目（PISA）于2012年首次增加了財經(jīng)素養(yǎng)（Financial Literacy）的測試。全球18個國家或地區(qū)選擇參加了該項測試，其中13個為國際經(jīng)濟與合作組織（OECD）成員國，5個為合作伙伴國家（地區(qū)），中國（上海）是唯一參加該項測試的東亞國家（地區(qū)）且測試成績高居榜首。

PISA財經(jīng)素養(yǎng)主要指的是個人理財素養(yǎng)，涉及個體理解、管理和計劃自己及其家庭的財經(jīng)事務(wù)的方式方法，不涉及諸如供需原理、市場結(jié)構(gòu)等宏觀經(jīng)濟知識。PISA2015將繼續(xù)組織財經(jīng)素養(yǎng)測試，并沿用PISA2012的評估框架。

一、財經(jīng)素養(yǎng)及其評估方法簡介

（一）財經(jīng)素養(yǎng)的定義

根據(jù)OECD的界定，PISA財經(jīng)素養(yǎng)的可操作性定義是“一種關(guān)于財經(jīng)概念和金融風(fēng)險的知識和理解力，以及運用這種知識和理解力的技能、動機和自信心，以便在各種金融情境中做出明智決策、提升個人和社會的財經(jīng)保障，并能夠參與經(jīng)濟生活”；該定義包括兩層涵義：一是財經(jīng)素養(yǎng)的結(jié)構(gòu)和行為特征；二是發(fā)展財經(jīng)素養(yǎng)的目的。1

（二）財經(jīng)素養(yǎng)的測評框架

財經(jīng)素養(yǎng)的測評希望回答類似如下的問題：年輕一代怎樣才能做好準備以應(yīng)對日益全球化、日益復(fù)雜化的新興的金融體系？根據(jù)財經(jīng)素養(yǎng)的高低，誰才是年輕一代中的領(lǐng)導(dǎo)者？

為了獲得有效、可靠且可解釋的數(shù)據(jù)以回應(yīng)上述問題，OECD以內(nèi)容（包括知識與理解力）、過程（包括認知策略與方法）、情境（即知識、技能和理解力的應(yīng)用范圍）三個維度構(gòu)建了財經(jīng)素養(yǎng)測評的三維理論模型，并根據(jù)參與測評的國家與地區(qū)的15歲學(xué)生共同面臨的財經(jīng)問題，規(guī)劃了測評試題在各個維度的分布比例，如表1。

（三）財經(jīng)素養(yǎng)測評方式與樣題剖析

與閱讀、數(shù)學(xué)、科學(xué)的測評類似，PISA財經(jīng)素養(yǎng)測評也是以單元的形式出現(xiàn)。一般每個單元圍繞共同的財經(jīng)素材命制1～3道試題，參加財經(jīng)素養(yǎng)測評的學(xué)生約做40道試題，答題時間為1小時，另外還需要回答約10分鐘左右的調(diào)查問卷。

財經(jīng)素養(yǎng)測評試題中包含的財經(jīng)素材呈現(xiàn)形式很豐富，如：廣告、圖片、文字描述與說明、表單、統(tǒng)計圖、表格等，涵蓋了15歲孩子經(jīng)常接觸且能夠理解的多種財經(jīng)信息。

樣題：工資單（《PISA2012結(jié)果發(fā)布第6卷：學(xué)生和金錢——21世紀的財經(jīng)素養(yǎng)技能》中公開的財經(jīng)素養(yǎng)測評樣題）2：

每月，詹妮的老板通過劃賬到銀行賬戶來支付工資。下面是詹妮7月的工資單。

雇員工資單：西鐵城·詹妮

問題1. 7月31日，詹妮老板給詹妮的銀行賬號劃撥了多少錢？

A. 500元 B. 2 500元

C. 2 800元 D. 19 600元

樣題分析：本題的內(nèi)容維度屬于“貨幣與交易”；過程維度屬于“識別財經(jīng)信息”；要求學(xué)生識別工資單中相關(guān)信息，情境維度屬于“教育與工作”。雖然工資單是一種很常見的財經(jīng)文件，但15歲學(xué)生不一定很熟悉。學(xué)生需要理解“工資總額”與“實發(fā)工資”之間的差異，本題的答案是B，難度水平是4（551分）。

二、部分國家（地區(qū)）和組織在基礎(chǔ)教育領(lǐng)域開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的做法

進入21世紀后，隨著金融市場的日益成熟，隨著金融產(chǎn)品和服務(wù)供求的大規(guī)模增加，特別是隨著醫(yī)療水平的不斷提升、人類壽命越來越長，普通家庭越來越承擔更多的財經(jīng)決策的責任與風(fēng)險。公民不僅需要對收入進行預(yù)算和管理、儲蓄與投資，還需要規(guī)劃退休儲蓄。所有這些變化都使得財經(jīng)素養(yǎng)成為公民管理個人財務(wù)、處理財經(jīng)問題、維系個人生存的核心能力，財經(jīng)素養(yǎng)教育問題也提上眾多國家的議事日程，不少國家和地區(qū)已經(jīng)先行先試。

（一）OECD的做法

OECD是第一個針對基礎(chǔ)教育領(lǐng)域的財經(jīng)素養(yǎng)教育開展國際性研究與調(diào)查分析的國際組織。早在2002年，OECD的金融市場委員會和保險與個人養(yǎng)老金委員會就聯(lián)合建議，通過財經(jīng)素養(yǎng)教育促進消費者財經(jīng)素養(yǎng)的提升。OECD在首篇關(guān)于財經(jīng)素養(yǎng)教育的國際研究報告《提高財經(jīng)素養(yǎng)：議題與政治的分析》中指出：教學(xué)，特別是將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入正規(guī)學(xué)校課程，是讓一代人在最大范圍內(nèi)接受財經(jīng)素養(yǎng)教育的最有效、最公平的方法。2008年，OECD創(chuàng)立了財經(jīng)素養(yǎng)教育國際聯(lián)合會。至今已有來自100個國家的220多個公共機構(gòu)加入了該組織，該組織每年組織2次會議，交流各國財經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展狀況與經(jīng)驗。OECD還聯(lián)合其它國際組織，推進國家和地區(qū)財經(jīng)素養(yǎng)教育頂層設(shè)計政策的出臺。3

PISA開展財經(jīng)素養(yǎng)測評是OECD的重要舉措，通過對15歲學(xué)生的財經(jīng)素養(yǎng)水平進行測評，可以幫助政策制定者了解本國公民為未來社會和職業(yè)所準備的財經(jīng)知識和能力狀況，有利于推動參與測評的國家和地區(qū)盡快將財經(jīng)素養(yǎng)教育納入基礎(chǔ)教育的正規(guī)課程。

（二）OECD部分成員國的經(jīng)驗

美國聯(lián)邦政府自20世紀80年代開始重視財經(jīng)素養(yǎng)。1983年頒布的教育報告《國家處于危機之中》將財經(jīng)素養(yǎng)教育作為數(shù)學(xué)和閱讀課程的部分內(nèi)容；2002年頒布的教育法案《不讓一個孩子掉隊》第一次強調(diào)將財經(jīng)素養(yǎng)教育整合到基礎(chǔ)教育中；2003年美國國會通過《財經(jīng)素養(yǎng)和教育促進法案》，并成立財經(jīng)素養(yǎng)教育委員會；2011年財經(jīng)素養(yǎng)教育委員會發(fā)布《促進美國經(jīng)濟的成功：財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略》，確立財經(jīng)素養(yǎng)教育政策目標為：使公民養(yǎng)成良好的理財習(xí)慣，承擔個人理財責任，從而做出明智的經(jīng)濟決策，降低國家經(jīng)濟風(fēng)險；2012年4月，財經(jīng)素養(yǎng)教育委員會發(fā)布K-12《財經(jīng)素養(yǎng)國家標準》，規(guī)定學(xué)生應(yīng)該在以下六個領(lǐng)域達到基本要求：掙取收入、獲取物品與服務(wù)、儲蓄、使用信用卡、經(jīng)濟投資、財產(chǎn)保護和保險。4目前，美國在中小學(xué)開設(shè)的財經(jīng)素養(yǎng)教育模式主要有三種：開設(shè)獨立的財經(jīng)素養(yǎng)課程；將財經(jīng)素養(yǎng)內(nèi)容融合到數(shù)學(xué)、閱讀等核心課程中；開設(shè)以財經(jīng)素養(yǎng)為主題的活動課程。

英國是歐盟諸國中財經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展最為完善的國家之一。其中，財經(jīng)素養(yǎng)教育正式進入英格蘭的學(xué)校教育系統(tǒng)是在2000年。其小學(xué)階段的實施形式主要是融入到數(shù)學(xué)課程中，中學(xué)階段則是融入個人、社會和健康教育課中。2006年，英國金融服務(wù)管理局啟動了“財經(jīng)素養(yǎng)國家戰(zhàn)略”，并于同年4月至2011年3月共實施5年，有4259所中學(xué)、超過200萬名中學(xué)生參與其中，期間積累了豐富的財經(jīng)素養(yǎng)教育案例和經(jīng)驗。2013年9月，英國教育部新一輪國家課程審查結(jié)束，在新出臺的國家課程中，財經(jīng)素養(yǎng)教育的內(nèi)容首次被納入英格蘭國家課程中的法定部分。即從2014年9月開始，所有中小學(xué)校必須按照國家課程相關(guān)要求實施財經(jīng)素養(yǎng)教育，保證每個學(xué)生都能接受到國家課程中涵蓋的財經(jīng)素養(yǎng)教育。目前，英格蘭中小學(xué)校均采用財經(jīng)素養(yǎng)教育與其他課程教學(xué)相融合的方式。5

澳大利亞是較早意識到財經(jīng)素養(yǎng)的重要性，并從國家層面整體推進財經(jīng)素養(yǎng)教育的國家之一。2005年出臺的《消費者和財經(jīng)素養(yǎng)的國家框架》，財經(jīng)素養(yǎng)教育覆蓋的學(xué)段從幼兒園到十年級，支持將財經(jīng)素養(yǎng)整合進英語、數(shù)學(xué)、科學(xué)、人文學(xué)科（商業(yè)、貿(mào)易、經(jīng)濟、技術(shù)與企業(yè)）、城市與公民、信息與傳播技術(shù)等學(xué)科。該文件可以看成是澳大利亞探索將財經(jīng)素養(yǎng)融入學(xué)校教育的標志性舉動。自2008年開始，國家證券與投資委員會開始成為負責提升國民財經(jīng)素養(yǎng)的主要政府機構(gòu)；2011年，證券與投資委員會研究制定《財經(jīng)素養(yǎng)的國家戰(zhàn)略》，同年開辦MoneySmart和Money-SmartTeaching兩大財經(jīng)素養(yǎng)教育網(wǎng)站，如今網(wǎng)站己經(jīng)成為澳大利亞學(xué)校財經(jīng)素養(yǎng)教育的“百寶箱”。6

日本財經(jīng)素養(yǎng)教育的實施主體為日本金融宣教中央委員會。該組織在2005年宣布，該年為日本“財經(jīng)素養(yǎng)教育元年”，期待通過不斷提高學(xué)生接受財經(jīng)素養(yǎng)教育的積極性，帶動日本全社會對財經(jīng)素養(yǎng)教育事業(yè)的關(guān)注。日本金融宣教中央委員會在全國指定了100多所學(xué)校，作為授權(quán)開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的指定教學(xué)點。并派遣教學(xué)專家在教育一線實施督導(dǎo)，組織財經(jīng)素養(yǎng)教育活動展示，以公開課、教師技能培訓(xùn)、“財經(jīng)素養(yǎng)教育主題日”等形式積極推廣財經(jīng)素養(yǎng)教育理念。同時，該組織還創(chuàng)辦財經(jīng)素養(yǎng)專題門戶網(wǎng)站，介紹當前日本的財經(jīng)素養(yǎng)教育現(xiàn)狀，并提供內(nèi)容豐富的調(diào)查數(shù)據(jù)報告，指導(dǎo)各級教育機構(gòu)準確獲取金融信息開展財經(jīng)教學(xué)。同時，日本部分政府機關(guān)也建立了財經(jīng)素養(yǎng)相關(guān)專題網(wǎng)站，采用游戲、猜謎、動畫等形式，與參與者實時互動，以更具親和力和人性化的方式普及公民的財經(jīng)知識。7

（三）上海的經(jīng)驗

上海學(xué)生在PISA2012數(shù)學(xué)、閱讀、科學(xué)、財經(jīng)素養(yǎng)等各項測評中均取得優(yōu)異成績。上海教育部門認為財經(jīng)素養(yǎng)測評取得優(yōu)異成績的原因主要有三個方面：一是上海學(xué)生身處國際大都市，耳濡目染，積累了較為豐富的財經(jīng)生活經(jīng)驗，較容易理解財經(jīng)素養(yǎng)試題背景和要求；二是上海學(xué)生能夠?qū)?shù)學(xué)和閱讀領(lǐng)域的優(yōu)勢遷移到財經(jīng)背景中；三是上海部分學(xué)校在其他學(xué)科中滲透了財經(jīng)教育的內(nèi)容，部分學(xué)校開設(shè)了財經(jīng)素養(yǎng)試點課程。例如浦東新區(qū)于2010年開展“金融知識進課堂活動”，并組織編寫了《金融與理財》教材，在全區(qū)所有中小學(xué)校開展金融理財教育試點。但上海教育部門從參加PISA2012財經(jīng)素養(yǎng)測評中得出結(jié)論，認為：只要夯實基礎(chǔ)，知識和能力是可以遷移的，因此沒有必要再額外開設(shè)一門財經(jīng)素養(yǎng)課程來增加學(xué)生的課業(yè)負擔。8

三、廣東省基礎(chǔ)教育領(lǐng)域開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的建議

目前，我國現(xiàn)行的基礎(chǔ)教育課程體系中雖然沒有單獨開設(shè)財經(jīng)素養(yǎng)課程，但是在數(shù)學(xué)、社會、科學(xué)、思想品德、政治等課程中滲透了相關(guān)財經(jīng)教育的內(nèi)容?？傮w而言，我國的財經(jīng)素養(yǎng)教育仍然非常單薄，與經(jīng)濟社會的發(fā)展需求還不相適應(yīng)。廣東作為經(jīng)濟發(fā)達省份，居民財富顯著增長。截至2013年底，全省居民儲蓄存款達5萬多億元，股票、基金等證券投資者超過1200萬人，參與人數(shù)和投資金額均位居全國前列。因此，廣東省的財經(jīng)素養(yǎng)教育理應(yīng)得到更多的重視。

（一）建議成立專門機構(gòu)實施財經(jīng)素養(yǎng)教育

財經(jīng)素養(yǎng)教育是一項系統(tǒng)工程，需要各方力量的緊密配合、優(yōu)勢互補，形成合力。借鑒美國、英國、澳大利亞和日本等先行國家的經(jīng)驗，建議我省由省金融辦、省證監(jiān)局、省教育廳等相關(guān)部門聯(lián)合成立專門機構(gòu)（如廣東省財經(jīng)素養(yǎng)教育委員會），具體負責在中小學(xué)校協(xié)調(diào)、促進并推廣財經(jīng)素養(yǎng)教育相關(guān)工作的開展，并積極參與國際相關(guān)組織（如財經(jīng)素養(yǎng)教育國際聯(lián)合會）的有關(guān)活動，學(xué)習(xí)、分享和交流相關(guān)的做法與經(jīng)驗。

（二）建議在廣州與深圳開展財經(jīng)素養(yǎng)教育試點

廣東省內(nèi)部的經(jīng)濟和教育發(fā)展極不均衡，珠三角地區(qū)的經(jīng)濟和教育發(fā)展走在全省前列，其中，以廣州和深圳為龍頭。根據(jù)省委省政府部署，廣州和深圳將努力建設(shè)成為區(qū)域性金融中心城市。在此大環(huán)境下，如果在廣州和深圳率先開展財經(jīng)素養(yǎng)教育試點，既有利于積累財經(jīng)素養(yǎng)教育的各種素材、案例、方法和手段，也為在全省推廣財經(jīng)素養(yǎng)教育積累寶貴經(jīng)驗。財經(jīng)素養(yǎng)教育進入中小學(xué)校主要可以采用二種方式：一是分學(xué)段與現(xiàn)有課程融合，采用財經(jīng)素養(yǎng)專題的方式加強財經(jīng)素養(yǎng)教育與宣傳；二是采用編寫地方課程或校本課程的方式，把財經(jīng)素養(yǎng)教育納入學(xué)校正規(guī)教學(xué)范疇。建議在不同區(qū)域采用不同方式進行試點，探索這些方式開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的優(yōu)勢與不足。

（三）建議在全省范圍內(nèi)積極開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的師資培訓(xùn)

財經(jīng)素養(yǎng)教育能否順利進入中小學(xué)校，關(guān)鍵在于師資。建議省金融辦和省證監(jiān)局等相關(guān)專業(yè)機構(gòu)先研發(fā)適合中小學(xué)校開展的、普惠性的財經(jīng)素養(yǎng)教育課程，特別是適合采用教室授課方式、與中小學(xué)校教師教育能力匹配的課程，并研發(fā)配套的信息資料和工具；然后在全省范圍內(nèi)布點試點學(xué)校，選拔種子教師，積極開展財經(jīng)素養(yǎng)教育的師資培訓(xùn)。只有當試點學(xué)校擁有可以執(zhí)教財經(jīng)素養(yǎng)教育的師資，財經(jīng)素養(yǎng)教育才能成功地走入試點學(xué)校，進而才可能逐步得到推廣。

參考文獻：

1. OECD（2013），PISA 2012 Assessment and Analytical Framework： Mathematics， Reading， Science，Problem Solving and Financial Literacy. P144.

2. OECD（2014），PISA2012 results： Students and money， financial literacy skills for the 21 century （volumevi）. P43-45. www.oece-pisa.org.

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4. 董筱婷. 美國財經(jīng)素養(yǎng)教育上升為國家戰(zhàn)略[J]. 上海教育，2014（2），27-31.

5. 王玉. 英格蘭財經(jīng)教育從“非法定”走向“法定”[J]. 上海教育，2014（2），32-34.

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7. 王君. 日本金融宣教由點及面[J]. 上海教育，2014（2），35-37.

8. 吳潔瑾，錢睿天. OECD為上海改變推廣計劃：不一定要專門開財經(jīng)素養(yǎng)課.東方早報，2014-07-21. http：//news.163.com/14/0721/08/A1LQERR10

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