胡力祥

一、引言

近年來公司生產(chǎn)經(jīng)營有了飛速的發(fā)展，生產(chǎn)領域不斷擴大。生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展也帶來了工程資金管理的變化，對企業(yè)的財務管理也提出了更高的要求，必須依靠先進、科學的技術建立起規(guī)范、流程化的資金管理信息平臺，創(chuàng)新工程項目資金管理模式，才能有效地提高管理能級，適應企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要。為此開始對資金結(jié)算系統(tǒng)的開發(fā)工作。

二、資金結(jié)算系統(tǒng)功能設計

系統(tǒng)設計目標是：研究工程項目資金監(jiān)控和結(jié)算分析的網(wǎng)絡管理模式，設計面向企業(yè)整體服務的解決方案，編制計算機行之有效的應用管理系統(tǒng)，提升資金監(jiān)控管理和結(jié)算分析的能力。

（一）管理模型

（1）工程項目資金審批和監(jiān)控管理功能。在審批界面上不僅能根據(jù)施工、設備、材料和人力資源等合同的特點，顯示相應的合同資料和申報材料，而且還可以動態(tài)反映出該合同以及相對應的工程合同（上家）和相關合同（其它分包）的收入，支出、待支、待批等資料。便于領導和各管理人員全面、客觀地掌握項目的整體情況，提高監(jiān)管和決策的能力。

（2）設計企業(yè)信息平臺基礎。研究和編制工程合同編號的編碼規(guī)則，使其成為企業(yè)的標準代碼，不僅使系統(tǒng)中同一工程項目下的合同資料數(shù)據(jù)關聯(lián)，也使公司相關應用系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合和信息共享，保證工程資金數(shù)據(jù)的完整性、一致性和有效性。

（3）工程資金結(jié)算分析系統(tǒng)，使用財務結(jié)算統(tǒng)計的算法，隨時可以對工程資金運行過程中的資料進行處理，即時的產(chǎn)生各個統(tǒng)計層面的分析表，并且可以對統(tǒng)計數(shù)據(jù)的來源進行層層追溯直到原始財務憑證，保證資料的正確性、完整性和可比性。充分了解各管理部門對資金管理的需求，實現(xiàn)資金的結(jié)算收支、材料采購、設備租賃、施工生產(chǎn)等成本的事先計劃、事中控制和事后反饋。建立面向財務核算、經(jīng)濟管理、設備物資核算、工程結(jié)算、內(nèi)部銀行支付以及審計的整體服務模式，全面提升企業(yè)資金管理的能級。

（二）系統(tǒng)架構(gòu)

本系統(tǒng)具有用戶訪問站點多、使用頻率高，信息流量大和響應速度要求高的特點，針對該系統(tǒng)的要求，提出了系統(tǒng)采用瀏覽器/服務器（B/S）體系架構(gòu)，以及C#.Net和XHTML（可擴展超文本標記語言）為編程語言、SQL 2008為系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫。為系統(tǒng)的順序開展打下了基礎。

（三）功能設計

1.管理模塊設計。根據(jù)資金管理特點分為以下模塊：

（1）申報管理模塊。【申報管理】是為工程資產(chǎn)申請收支方服務的，提供的主要功能是：輸入資金收支申請表的操作界面以及對本方資金紀錄的查詢和結(jié)算分析，是由“申請付款單輸入”、“免審支出輸入”、“收入登記輸入”、“成本和稅金管理”、“自付費用支付”、“申報資料的查詢”以及“操作口令設置”模塊組成。

（2）審批管理模塊?！緦徟芾怼渴菫楣こ藤Y產(chǎn)監(jiān)管方（本例是“機施集團”）服務的。它提供的主要功能是：對下級申報表的審批、支付、工程資金紀錄的查詢和結(jié)算分析等。是由“申報資料預審”、“申報資料審批”、“收入資料圈閱”、“申報資料結(jié)審”、“付款申請執(zhí)行”、“結(jié)算資料查閱”以及“操作口令設置”這幾個具體功能模塊組成，系統(tǒng)根據(jù)用戶權(quán)限自動調(diào)用相應的功能模塊。

（3）系統(tǒng)管理模塊?！鞠到y(tǒng)管理】是為系統(tǒng)管理員服務的。它提供系統(tǒng)初始化設置的平臺，主要由“注冊單位管理”、“本方銀行管理”、“數(shù)據(jù)代碼管理”、“操作權(quán)限管理”、“數(shù)據(jù)資料維護”以及“操作日志管理”這幾個功能模塊組成。

2.合同編號設計。為了保證工程資金資料的完整性、唯一性和關聯(lián)性，工程資金管理軟件把合同編號定義為數(shù)據(jù)庫關鍵字。主要是為了實現(xiàn)企業(yè)工程資金應用系統(tǒng)的整合和數(shù)據(jù)的共享，并能反映下面的統(tǒng)計要素：能區(qū)別工程合同（上家）和分包合同（下家）；能反映工程的性質(zhì)：施工、材料、設備、勞務、專項分包和其它；能反映簽約單位和施工單位；合同簽約的年份和排序號；能區(qū)別原始合同還是補充合同；通過合同編號可以方便的實現(xiàn)工程資金的查詢和分類匯總統(tǒng)計。

3.資金流轉(zhuǎn)程序的設計。工程資金的流轉(zhuǎn)分為：工程資金支付的審批、工程資金收入的報告、免審支出的確認。在總結(jié)資金審批管理運行經(jīng)驗的基礎上，根據(jù)工程資金管理上新的需求，提出了完善資金審批的方案。流程設計如下：工程資金支付的審批：考慮建筑企業(yè)資金支付的特點和實際操作的需要，審批流程的功能包括：a）順序?qū)徟?b） 退回；c） 復審；d） 作廢；e） 提示；工程資金收入報告：收入報告流轉(zhuǎn)是為了讓相關部門及領導了解項目的收入情況；免審支出確認：為提高資金的支付效率，部分的款項支付可由集團資產(chǎn)財務部確認后，由申請方直接去內(nèi)部銀行支付。

4.資金分析功能設計。建筑工程尤其是中大型建筑工程，施工組織龐大，具有十分復雜的合同構(gòu)成，而同一個工程合同的收支也是分階段進行的，這就給工程資金管理和監(jiān)控帶來了困難。為了提高資金的管理效能，促進工程資金的收支平衡和運作能力，增加項目支出審批的合理性，在資金管理中應用收支分析功能的需求就變得更為迫切，為此我們引進了財務結(jié)算的概念，在工程資金收支變化時，即時地進行結(jié)算式的處理，同步產(chǎn)生結(jié)算分析報告。結(jié)算分析報告分成三個統(tǒng)計層面，分別為a）總賬：工程項目收支總賬，用以了解整個工程項目的資金狀況。b）分類賬：按合同類別列示收支匯總；資金分類賬細化了該項目的收入支出內(nèi)容，將支出分為協(xié)議、施工、材料、租賃、勞務以及自有成本等類別并進行統(tǒng)計。c）明細賬：合同的收支匯總及明細表；用以顯示某一合同支出（收入）的全部紀錄，進一步操作還可以查閱該紀錄的申報單，為了區(qū)分支付分類，將內(nèi)部銀行、自主支付和土木鋼構(gòu)（對外合作）標以不同的顏色，方便鑒別。同時和“工程資金結(jié)算分析”相對應的，在申報、審批操作中只要點擊申請界面中的“工程項目結(jié)算分析”就會進入“工程資金結(jié)算分析”界面，并直接顯示出與本次申請合同相關聯(lián)的工程項目結(jié)算分批報告，二者的效果是一致的。

三、資金結(jié)算系統(tǒng)應用分析endprint

系統(tǒng)面向多部門的特點，使企業(yè)對工程資金的監(jiān)管和結(jié)算分析更加的輕松、便捷，結(jié)合各個使用部門的日常應用（由于系統(tǒng)用戶多，故本文僅截取部分用戶的應用分析），系統(tǒng)的優(yōu)點主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）提高了財務管理水平

減輕了審批的工作量，提高了工作的效率。審批時能直接查閱到該筆資金所屬工程項目的整體資金狀況，為審批提供了依據(jù)。資金收入的圈閱功能使得集團領導層能在第一時間了解工程項目的資金回收情況。強大的數(shù)據(jù)歸集和處理能力，促使工程項目的資金得到有效的監(jiān)控。系統(tǒng)的結(jié)算分析功能使得每個工程的合同付款狀況一目了然。通過系統(tǒng)提供的分類查詢功能可以按支付的方式分類匯總工程項目或者按工程開工日期分類匯總某一年的工程資金狀況，亦可根據(jù)用戶需要自由組合。使用瀏覽器訪問系統(tǒng)，使得系統(tǒng)操作不再被辦公室束縛，即使在外開會或出差，也能通過網(wǎng)絡完成日常的審批工作，不會造成工作的積壓，大大提升工作效率。

（二）提高了資金審批效率

系統(tǒng)與集團公司的合同管理系統(tǒng)共享數(shù)據(jù)，在審批時可以直接查閱相關申請的合同條款，大大提高工作效率和審批的準確性。加強了資金審批的全過程監(jiān)控，控制各個層級的資金支付。系統(tǒng)通過合同編號自動歸集同一工程協(xié)議的付款，既在單一合同層面保證付款的合理性，也在工程協(xié)議層面把控資金支付的可控性，為市場部的合約管理，合同支付管理提供了極大的便利。系統(tǒng)功能齊全，操作簡便。系統(tǒng)使用方便快捷，使用網(wǎng)址登錄，只要有網(wǎng)絡的地方，就可以實現(xiàn)系統(tǒng)操作，有力的提高了管理的能效。

（三）提高了資金支付效率

強大的搜索功能使得付款時可以根據(jù)申請金額、對方單位名稱、工程名稱等信息方便快捷的定位到某一筆具體的付款申請，這一人性化功能在年末付款高峰時非常有用。系統(tǒng)的資金支付操作方便快捷，易于上手。付款時，只需點擊具體的支付行賬戶名稱和操作人員姓名，即完成了一筆資金在系統(tǒng)中的支付操作。與原有的內(nèi)部銀行管理軟件無縫銜接，使得在資金系統(tǒng)中完成支付操作的記錄完整的導入內(nèi)部銀行管理軟件中，并在該軟件中完成制證的操作，大大減少了財務核算的工作量。

四、結(jié)論與展望

系統(tǒng)投入使用后，企業(yè)工程項目資金管理有了強有力的支撐，綜合各部門的實際體驗反饋可以得出《工程資金監(jiān)管與結(jié)算分析系統(tǒng)》的成功開發(fā)，實現(xiàn)了集團公司工程項目資金監(jiān)管的信息化，達到了集團對資金流轉(zhuǎn)審批無紙化辦公的需求，為集團公司各職能部門的數(shù)據(jù)共享及協(xié)調(diào)合作提供了平臺；為領導的審批決策提供了強有力的數(shù)據(jù)支撐。工程資金監(jiān)管和分析系統(tǒng)的成功開發(fā)，提升了集團公司對工程項目的管控能級，為集團公司各部門的協(xié)作打下了堅實的信息化基礎，項目開發(fā)是成功的。

工程資金結(jié)算的管理，歸根結(jié)底要歸結(jié)到“管理”身上，因而，加強資金管理將是工程資金結(jié)算管理永遠的主題和核心。加強與其他系統(tǒng)的整合以及數(shù)據(jù)交互應用將成為工程資金結(jié)算管理系統(tǒng)今后的發(fā)展方向。加強系統(tǒng)資金數(shù)據(jù)分析能力將是其發(fā)展的重點；該系統(tǒng)不僅是數(shù)據(jù)的匯總系統(tǒng)、審批系統(tǒng)，更應該是分析系統(tǒng)、決策系統(tǒng)，是小型的ERP系統(tǒng)。然而工程項目資金監(jiān)管和分析還有許多工作要做，如何做好工程項目資金的數(shù)據(jù)與財務ERP軟件的無縫銜接；在系統(tǒng)中自有成本和稅金還需要基層財務人員計算后填入，影響了數(shù)據(jù)的正確性和即時性，結(jié)算管理功能尚不完整。要不斷提升管理能級，使得工程資金監(jiān)管和分析系統(tǒng)在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮更大的作用。

編輯：曉斌秦思慧endprint