蘭 旻

(集美大學(xué)誠毅學(xué)院，福建 廈門 361021)

自由貿(mào)易區(qū) (自貿(mào)區(qū))有兩種:廣義的自由貿(mào)易區(qū)與狹義的自由貿(mào)易區(qū)。廣義的自貿(mào)區(qū)是以國家為單位，建立在兩個(gè)及兩個(gè)以上國家簽署的自由貿(mào)易協(xié)定基礎(chǔ)之上的，在世貿(mào)組織最惠國原則及國民待遇原則下，自貿(mào)區(qū)成員國消除關(guān)稅及非關(guān)稅壁壘，減低市場準(zhǔn)入條件，相互開放市場，最終實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、投資自由化的目的，比如，中國—東盟自由貿(mào)易區(qū);而狹義的自貿(mào)區(qū)指的是在一個(gè)國家領(lǐng)土范圍內(nèi)建立起自由貿(mào)易區(qū)，在此領(lǐng)土內(nèi)，外籍船只可以自由出入，國外進(jìn)口貨物可以減免稅，消除限制措施，而就關(guān)稅來說，可以免于常規(guī)的海關(guān)監(jiān)管。另外，狹義的自由貿(mào)易區(qū)除了具有保稅區(qū)、自由貿(mào)易港的特點(diǎn)，還增加了金融方面的內(nèi)容，允許并鼓勵(lì)外資的進(jìn)入、建立金融機(jī)構(gòu)、實(shí)行匯率利率市場化等開放金融市場的措施，比如，荷蘭的阿姆斯特丹港自由貿(mào)易區(qū)。

一、我國建立自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的必要性

2013年7月3日，國務(wù)院常務(wù)會議通過了文件《中國 (上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》，標(biāo)志著我國建立自由貿(mào)易區(qū)步伐的開始。如今我國之所以積極倡導(dǎo)自由貿(mào)易區(qū)的建設(shè)，是具有深刻原因的。

(一)建立自由貿(mào)易區(qū)是應(yīng)對國際環(huán)境惡化的必要措施

伴隨著國際貿(mào)易的深入發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)的頻發(fā)，在積極參與世界市場的國家中貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，尤其是21世紀(jì)以來多哈回合談判一再陷入僵局、美國金融危機(jī)爆發(fā)、歐洲債務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)，使得全球范圍內(nèi)的多邊貿(mào)易進(jìn)程發(fā)展緩慢。在這種背景下，各國都在積極倡導(dǎo)建立區(qū)域性的貿(mào)易組織，從而破除多邊貿(mào)易的不利因素，實(shí)現(xiàn)雙邊貿(mào)易，從而推動本國及所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。如今世界市場范圍內(nèi)有重要影響的三大自由貿(mào)易區(qū)分別是歐盟、北美自由貿(mào)易區(qū)、東盟自由貿(mào)易區(qū)。但是由于政治等方面的因素，中國雖然是全球貿(mào)易大國，但卻被由美國主導(dǎo)建立的貿(mào)易體系中排除在外。在TPP(跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)伙伴協(xié)定)以及TTIP(跨大西洋貿(mào)易投資合作伙伴關(guān)系)中都沒有中國的名字。若是這兩個(gè)組織合作，有很大可能改變世界貿(mào)易格局，將中國邊緣化，使中國面臨著“二次入世”的不利局面。在如此不利于中國的國外貿(mào)易環(huán)境下，中國建立上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)實(shí)屬明智之舉。通過建立自貿(mào)區(qū)，一方面，沖破了美國的經(jīng)濟(jì)排擠，變被動為主動，利用中國有利的地理位置與資源條件積極加入到世界市場中;另一方面，通過自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)，積累一定自建自由貿(mào)易區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，為以后中國自由貿(mào)易區(qū)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

(二)建立自由貿(mào)易區(qū)是進(jìn)一步深化改革開放的有力途徑

自改革開放以來，我國對外開放水平不斷提高。如今已經(jīng)成為國際貿(mào)易大國，貿(mào)易規(guī)模躍居世界第一。但是在我國在金融及投資等領(lǐng)域的開放程度遠(yuǎn)沒有傳統(tǒng)的商品及服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域高。具體通過以下數(shù)據(jù)我們能夠分析出近些年我國對外貿(mào)易的發(fā)展情況 (見表和圖1)。

表1 2003－2013年我國對外貿(mào)易情況

圖1 2003－2013年我國對外貿(mào)易情況

通過以上圖表的數(shù)據(jù)，我們可以看出近十年來，我國商品及服務(wù)貿(mào)易不僅總量大，同時(shí)增長速度也很快，但是外資利用的比例相對較少，增速相對較緩。因此，通過樹立改革開放的新思維，建立上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)，進(jìn)一步開放金融、投資等領(lǐng)域，可以深化我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，完善我國改革開放的結(jié)構(gòu)，拓寬外商投資的范圍，鼓勵(lì)金融支持貿(mào)易、物流、制造等傳統(tǒng)行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，最終深化我國對外開放的水平，提高我國開放型經(jīng)濟(jì)水平，使在金融領(lǐng)域內(nèi)的相關(guān)政策、標(biāo)準(zhǔn)更好地符合國際市場的條件，做到我國經(jīng)濟(jì)與世界市場之間更便捷地銜接，從而有效地利用世界市場的資源發(fā)展我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)。

(三)建立自由貿(mào)易區(qū)是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的有效手段

我國建立的第一個(gè)中國 (上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)屬于狹義的自由貿(mào)易區(qū)，同時(shí)與我國國內(nèi)的各類保稅區(qū)的性質(zhì)不一樣。我國的保稅區(qū)功能只要集中在貿(mào)易領(lǐng)域，旨在實(shí)現(xiàn)零關(guān)稅，為進(jìn)出口的貨物提供一切便利條件。而此次建立的中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)不僅包含貿(mào)易方面的內(nèi)容同時(shí)包括投資領(lǐng)域、金融領(lǐng)域的開放以及行政體制的改革創(chuàng)新。

在這種新開放思維下建立的自由貿(mào)易區(qū)能夠轉(zhuǎn)變政府職能，簡政放權(quán)，讓市場在資源配置中起決定作用;能夠轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)以開放促發(fā)展，以開放促改革，以開放促創(chuàng)新，最終改變以往以產(chǎn)業(yè)促發(fā)展的模式，促進(jìn)我國的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，提高我國開放型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平，增加我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后勁，尤其是在金融領(lǐng)域的開放，能夠激發(fā)我國金融行業(yè)的活力，吸引更多的外資與民間資金，為我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供可靠方便的資金支持。另外，我國建立的首個(gè)中國 (上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的發(fā)展模式是可以復(fù)制的、推廣的。一旦成功，便可在全國其他地區(qū)建立，這樣能夠提高我國整體的經(jīng)濟(jì)水平，促進(jìn)整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

二、金融支持對建立自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的作用

(一)金融制度創(chuàng)新是自由貿(mào)易區(qū)各個(gè)領(lǐng)域順利進(jìn)行的保障

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一個(gè)很重要的趨勢就是經(jīng)濟(jì)金融化，即:經(jīng)濟(jì)發(fā)展對金融的依賴性越來越強(qiáng)。而金融在經(jīng)濟(jì)方面最基本的作用就是為各類經(jīng)濟(jì)活動提供便捷、高效率的融資，從而保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的順利展開。因此，金融制度的創(chuàng)新對于自由貿(mào)易區(qū)中各個(gè)領(lǐng)域工作的有效進(jìn)行具有基礎(chǔ)性的保障作用。

在此次建立自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)中一項(xiàng)很重要的創(chuàng)新就是稅收體制的改革。有關(guān)文件指出，在改革稅收制度方面實(shí)行促進(jìn)貿(mào)易與投資的稅收政策，例如:對于在自貿(mào)區(qū)內(nèi)從事境外股權(quán)投資的公司按照15%的稅率征收所得稅，同時(shí)對與從事離岸業(yè)務(wù)的公司同樣征收15%的企業(yè)所得稅，這樣就比之前17%的企業(yè)所得稅降低了兩個(gè)百分點(diǎn)，從而改變我國稅收相比國際市場偏高的不利條件，走出中國稅制的困境，積極與TPP(泛太平洋貿(mào)易伙伴協(xié)定)、TTIP(泛大西洋貿(mào)易與投資伙伴關(guān)系協(xié)定)接軌，形成具有國際競爭力的稅收體制，從而保證企業(yè)運(yùn)營成本的降低，增加自貿(mào)區(qū)內(nèi)企業(yè)競爭力，降低自貿(mào)區(qū)內(nèi)貿(mào)易的成本。

另外一個(gè)重點(diǎn)則是投資管理制度的創(chuàng)新。即要進(jìn)一步擴(kuò)大服務(wù)業(yè)與投資領(lǐng)域的開放程度，放寬外資服務(wù)企業(yè)、金融企業(yè)的市場準(zhǔn)入限制，按照前國民待遇原則，以負(fù)面清單為核心創(chuàng)新投資管理體制，支持并鼓勵(lì)國外及私營的投資公司、資產(chǎn)評估公司、融資機(jī)構(gòu)等入駐自貿(mào)區(qū)內(nèi)，為自貿(mào)區(qū)中的貿(mào)易等其他經(jīng)營活動提供更加便捷的融資支持，支持區(qū)內(nèi)各項(xiàng)工作的有效開展。

(二)金融領(lǐng)域的開放是自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)成功與否的試金石

如前所述，我國建立的中國 (上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)屬于狹義的自由貿(mào)易區(qū)，又與我國國內(nèi)的各類保稅區(qū)的性質(zhì)不一樣。因此，此次建立的中國 (上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)不僅包含貿(mào)易方面的內(nèi)容，還包括投資領(lǐng)域、金融領(lǐng)域的開放以及行政體制的改革創(chuàng)新，而且在金融領(lǐng)域的開放屬于自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建立的重中之重。因此可以說，金融領(lǐng)域的開放是自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)成功與否的試金石。

此次自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的建立，擴(kuò)大了金融投資領(lǐng)域的開放程度，允許民營及外資企業(yè)進(jìn)駐自貿(mào)區(qū)內(nèi)，按照國民待遇原則與我國國有金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行公平競爭。

截至2014年4月末，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)的企業(yè)已經(jīng)由當(dāng)初掛牌成立時(shí)的36家與金融相關(guān)的企業(yè)上升到2037家，這個(gè)增長速度是很快的。這表明，與金融有關(guān)的各類機(jī)構(gòu)已經(jīng)能夠占到所有機(jī)構(gòu)的23%，其中包括銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)，這能夠在一定程度上說明上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)是成功的。

(三)金融創(chuàng)新是建立國際金融中心的基礎(chǔ)

上海是中國的金融中心，具有發(fā)展成國際金融中心的潛力。在自貿(mào)區(qū)推出的金融領(lǐng)域的創(chuàng)新措施能夠促進(jìn)上海朝著國際金融中心的方向發(fā)展。上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)涉及多個(gè)方面的試點(diǎn)內(nèi)容，主要包括匯率的自由兌換、利率的市場化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新等方面的內(nèi)容，同時(shí)涉及一定的離岸業(yè)務(wù)。另外，實(shí)施人民幣的可兌換性，擴(kuò)大人民幣的跨境使用，這些金融政策的切實(shí)實(shí)施都能夠增強(qiáng)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)對資金的吸引力，擴(kuò)大上海在國際上的金融地位，從而有利于將上海建成國際性的金融中心，而這些政策的實(shí)施并不會因?yàn)槎唐跓徨X的流動等不利因素而發(fā)生改變，這更增強(qiáng)了政策的穩(wěn)定性和投資者對該區(qū)域的信心。

三、金融支持自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的路徑選擇

(一)擴(kuò)大金融領(lǐng)域的開放程度

我國首個(gè)中國 (上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)不僅包含普通的保稅區(qū)關(guān)于貿(mào)易方面的優(yōu)惠內(nèi)容，同時(shí)重點(diǎn)在于擴(kuò)大金融領(lǐng)域的開放，因此，我國建立自由貿(mào)易區(qū)成功與否在很大程度上取決于金融領(lǐng)域的開放是否達(dá)到預(yù)期的效果，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。若從金融支持自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的建設(shè)來說，可以說擴(kuò)大金融領(lǐng)域的開放程度本身可以作為自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)內(nèi)容的一部分。

擴(kuò)大金融領(lǐng)域的開放程度從總體上應(yīng)該放寬外資與民營資本的市場準(zhǔn)入與撤出，并為其提供相關(guān)類似于國民待遇的政策支持;從而使海外資本與民間資本更多地投入自貿(mào)區(qū)內(nèi)，其中包括貸款、債券、期貨、股市等領(lǐng)域，具體可以從以下三個(gè)方面著手:

1.允許符合相關(guān)政策條件的外資機(jī)構(gòu)在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)成立外資銀行，允許符合相關(guān)政策條件的外資機(jī)構(gòu)與民營機(jī)構(gòu)合資成立中外合資銀行，允許相關(guān)外商機(jī)構(gòu)設(shè)立投資資信公司，允許相關(guān)融資租賃公司進(jìn)入自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)等。

2.允許境外的企業(yè)參與自貿(mào)區(qū)內(nèi)的期貨、商品交易，建立期貨交易所與交割倉庫。建立交割倉庫后將會降低我國國內(nèi)的交易成本。

3.允許外資及民間的資本在自貿(mào)區(qū)內(nèi)除主營業(yè)務(wù)外兼營其他業(yè)務(wù)。比如，融資公司可以在經(jīng)營融資業(yè)務(wù)的同時(shí)從事保險(xiǎn)等擔(dān)保類型的業(yè)務(wù)。

總之，要想實(shí)現(xiàn)金融領(lǐng)域的真正開放就要轉(zhuǎn)變思維方式，積極吸收外資與民間資本，使金融市場按照國際市場的規(guī)則進(jìn)行，從而增加金融行業(yè)的活力，達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

(二)創(chuàng)新金融政策，支持金融行業(yè)及自貿(mào)區(qū)內(nèi)其他行業(yè)的發(fā)展

若想讓金融能夠支持自貿(mào)區(qū)的建設(shè)，伴隨著金融領(lǐng)域的開放，與之對應(yīng)的應(yīng)該是金融政策的支持。根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于金融支持中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的意見》的文件，可以看到國家已經(jīng)頒布了關(guān)于金融賬戶設(shè)立、融資匯兌、人民幣跨境使用、利率市場化、匯率市場化、對金融市場進(jìn)行監(jiān)測等方面的金融創(chuàng)新措施，這些政策都旨在擴(kuò)大金融行業(yè)的市場化水平，提高金融服務(wù)的便利性與效率，從而為自貿(mào)區(qū)內(nèi)的貿(mào)易、加工等行業(yè)提供低成本與穩(wěn)定的資金來源。

另外，創(chuàng)新金融政策中有一個(gè)很重要的內(nèi)容是發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)。所謂離岸金融業(yè)務(wù)指的是銀行等金融機(jī)構(gòu)吸收非本國居民的資本同時(shí)服務(wù)于非本國居民。發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)能夠?yàn)橥赓Y進(jìn)入自貿(mào)區(qū)提供便利的服務(wù)環(huán)境與服務(wù)機(jī)構(gòu)，通過增加離岸業(yè)務(wù)的金融網(wǎng)點(diǎn)，為其提供方便的服務(wù)，可以免除外國資本進(jìn)入我國市場的后顧之憂，從而增加我國市場對外資的吸引力，最終金融政策創(chuàng)新能夠支持金融領(lǐng)域的開放，而金融領(lǐng)域的開放能夠支持我國自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的建設(shè)。

(三)實(shí)現(xiàn)人民幣的可自由兌換

人民幣的可自由兌換是開放金融市場以及人民幣走向國際的前提。人民幣可自由兌換增加了人民幣的流通性，增加了世界市場對人民幣的認(rèn)可程度，邁出了人民幣成為國際貨幣的第一步，到那時(shí)利用人民幣可以更加方便地進(jìn)行外貿(mào)結(jié)算，減少了外貿(mào)企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。在具體措施中可以先行試驗(yàn)人民幣的跨境使用，自貿(mào)區(qū)內(nèi)的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)可以從境外借入人民幣等，從而能增加了外資進(jìn)入我國自貿(mào)區(qū)的信心。

(四)建立完善的監(jiān)管體制，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)

金融領(lǐng)域的開放伴隨而來的必然是金融風(fēng)險(xiǎn)的增加，熱錢流入、外資企業(yè)控制難度大等這些問題都會成為現(xiàn)實(shí)，不得不預(yù)先做出相關(guān)預(yù)防措施，以有效地控制金融風(fēng)險(xiǎn)。而在監(jiān)管方面我們可以借鑒發(fā)達(dá)金融國家的做法，比如美國、英國的相關(guān)管理經(jīng)驗(yàn)，建立完善安全的信息系統(tǒng)，通過建立一對一的檔案監(jiān)督相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的行為。制定相關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)，對于進(jìn)駐自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的外資以及民營金融機(jī)構(gòu)實(shí)施資信、負(fù)債、社會影響力等方面的資格審查，只允許符合條件的公司進(jìn)入市場。另外，若是遇到金融危機(jī)等市場不能解決的問題，中央銀行等金融機(jī)構(gòu)以及政府要進(jìn)行正確的宏觀調(diào)控，積極引導(dǎo)其健康發(fā)展?？傊鹑谥С治覈杂少Q(mào)易區(qū)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的路徑選擇就現(xiàn)在情況看，可以從擴(kuò)大金融領(lǐng)域的開放程度、創(chuàng)新金融政策、實(shí)現(xiàn)人民幣的自由兌換、控制金融風(fēng)險(xiǎn)等方面努力 (見圖2)。

圖2

四、總結(jié)

我國建立自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)是審視國內(nèi)外形勢下，做出的科學(xué)的決策，能夠有效應(yīng)對我國面臨的不利的國際環(huán)境，深化改革開放，加快我國經(jīng)濟(jì)的成功轉(zhuǎn)型。本文分析了金融在我國自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)中所起的作用，金融制度創(chuàng)新是自由貿(mào)易區(qū)各個(gè)領(lǐng)域順利進(jìn)行的保障，金融領(lǐng)域的開放是自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)成功與否的試金石，金融創(chuàng)新是建立國際金融中心的基礎(chǔ)。在這些作用下，本文探討了金融支持我國自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的路徑選擇，包括金融領(lǐng)域的擴(kuò)大開放、金融政策的創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)的控制等三個(gè)方面的內(nèi)容。

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