北京大學(xué) 熊志剛

所謂存款保險制度主要指的是，地區(qū)或者國家想要對存款人的合法利益有所保護，并想要實現(xiàn)穩(wěn)定、安全的金融體系，而將存款保險機構(gòu)創(chuàng)設(shè)在金融體系當(dāng)中，以自愿或者強制的形式投保銀行，通過保險費的交納創(chuàng)建相應(yīng)的保險基金，便于在投保的銀行存在破產(chǎn)危機時，能夠立刻要求救援或者像投保銀行索要相應(yīng)存款的制度。同時，存款保險的機構(gòu)不會將盈利作為最終的目標(biāo)，并且擁有著權(quán)威性、獨立性與相應(yīng)的監(jiān)管權(quán)力。

一、存款保險制度的發(fā)展現(xiàn)狀

美國是優(yōu)先開展存款保險制度的國家，在1991年下發(fā)了存款保險的更改方案，其制度的改進得到了較優(yōu)質(zhì)的效果，在2011年美國有92家銀行倒閉，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于2009年的140家。美國在存款保險制度方面得到改善之后，英國、德國、日本等國家對其借鑒，創(chuàng)建了屬于該國的存款保險公司。在2003年一共擁有87個國家創(chuàng)建了存款保險制度，直到2013年共有134個地區(qū)與國家創(chuàng)建了存款保險制度。中國在1993年提出了對于存款保險基金的建立意愿，伴隨著全世界經(jīng)濟一體化的不斷開展，中國商業(yè)銀行針對存款保險制度的建設(shè)，也相繼開展了相應(yīng)的法案起草與論證設(shè)計工作。

二、建立商業(yè)銀行存款保險制度所存在的不足

(一)破產(chǎn)風(fēng)險

(二)逆向選擇與道德風(fēng)險

商業(yè)銀行因為能夠以存款保險機構(gòu)作為主要的擔(dān)保對象，在利益不斷加大的形勢下，會逐步的開展業(yè)務(wù)的擴張機制。特別是具備著高回報、高風(fēng)險的項目，由于項目的本身降低了原有的責(zé)任，造成了風(fēng)險社會、利益自己的局面。此外，具備著充足的資本以及良好效益的商業(yè)銀行，存在較低的經(jīng)營風(fēng)險，會具有極其淺顯的投保意愿。若商業(yè)銀行具備著較低的資產(chǎn)利潤率、較高的不良資產(chǎn)率，并且又對高風(fēng)險的項目有所經(jīng)營，就會有著強烈的投保意愿，繼而造成逆向的選擇較為明顯，在市場中充盈著較高風(fēng)險。

(三)財務(wù)風(fēng)險

中小型的銀行，其自身就會面對著必須擁有8%的資本充足率，該資本充足率的提出是巴塞爾條約的規(guī)定。對于存款保險制度方面，必須要交納一定程度的保險費用，因此所承受的資金壓力會十分的沉重，逐漸的減少了存款的余額。然而，盡管我國部分大型的商業(yè)銀行擁有著充足的資本，但還是會產(chǎn)生較大的存款余額基數(shù)，需要交納的保險費用也隨之增加，這必然會構(gòu)成一定程度的經(jīng)營壓力，繼而減少了商業(yè)銀行的總體凈利潤。

三、商業(yè)銀行存款保險制度建設(shè)中需改善的要素

(一)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)需完善

完善商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，能夠提升商業(yè)銀行盈利能力和風(fēng)險管理能力。在建立存款保險制度的基礎(chǔ)上，其治理的機構(gòu)能否趨近于完善的程度，直接影響著商業(yè)銀行是否能夠在激烈的競爭市場中獨占鰲頭。所以，建立存款保險制度對商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)而言，需要較高的要求，商業(yè)銀行在全面的調(diào)整和改革方面，需要在以下幾個方面進行完善：

商業(yè)銀行的信息披露體制需要完善化，從而確保商業(yè)銀行在披露信息方面的總體質(zhì)量。媒體經(jīng)常報道銀行業(yè)亂收費的狀況，社會中不同的領(lǐng)域都要求商業(yè)銀行需要在收費項目中展現(xiàn)出透明化、明確化，也就是各領(lǐng)域所需求的就是適當(dāng)?shù)墓_銀行信息。在存款保險制度的建立中，對銀行的信息披露有著相對較高的要求，存款保險的相應(yīng)機構(gòu)具有全面的監(jiān)管職能，即對投保機構(gòu)的預(yù)警系統(tǒng)、信用評級、風(fēng)險狀況等方面負(fù)責(zé)。

所以，投保機構(gòu)方面有必要創(chuàng)建較為完善化的信息披露體制，以此與存款保險機構(gòu)監(jiān)管需求相呼應(yīng)。在我國國有的商業(yè)銀行中想要將信息披露制度有所完善，就要對企業(yè)信息披露的內(nèi)容進行完善，其內(nèi)容包含：治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理情況、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況、流動性、經(jīng)營業(yè)績等。需要利用商業(yè)銀行的外部審計以及內(nèi)部稽核制度，使得信息披露行為規(guī)范化。利用這一系列的完善對策，創(chuàng)建一套多角度、全方面的信息披露制度，以此來滿足存款保險制度在建立過程中的需要。

商業(yè)銀行需將高級管理層、監(jiān)事會、董事會、股東大會的職責(zé)邊界相應(yīng)明確，從而在構(gòu)成監(jiān)督管理層的過程中，禁止產(chǎn)生“絕對權(quán)力”問題。

創(chuàng)建多元化的、透明的激勵體系，以此來緩解商業(yè)銀行中所產(chǎn)生的激勵不足等問題。其一，需要創(chuàng)建明確的考核機制和業(yè)績評級機制，利用這一系列的機制，明確管理層所體現(xiàn)的貢獻度，真實的將職工工作績效反映出來，才能夠在建立激勵機制的過程中，奠定堅實的基礎(chǔ)；其二，創(chuàng)建規(guī)范的、透明的貨幣激勵機制，舍棄物質(zhì)補償?shù)葘儆诟＠再|(zhì)的薪酬模式，多角度的強化貨幣收入差距。在擬定薪酬的權(quán)力方面，主要由薪酬擬定的委員會負(fù)責(zé)。在職工貨幣收入方面要和績效相連，要在貨幣收入方面顯現(xiàn)出激勵作用。

(二)風(fēng)險管理水平的提升

若我國所具備的存款保險制度當(dāng)中，將銀行的風(fēng)險水平和銀行的保險費率相連，就說明越高的保險就會擁有越高的保險費率，越低的風(fēng)險就會擁有越低的保險費率。所以，存在不同的銀行風(fēng)險狀況，就會承擔(dān)不同程度的保險成本。在這樣的情況下，商業(yè)銀行本身所具有的風(fēng)險管理水平，直接影響著商業(yè)保險成本的多少。在一定程度上，提升商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平，就會在創(chuàng)建保險制度的過程中大幅度減少成本支出。所以，在創(chuàng)建存款保險制度的情況下，需要明顯改善風(fēng)險管理水平。其中要在幾個方面進行改進：

甲狀腺功能低下：甲狀腺功能低下的危害很多，其中之一是引起粘液性水腫（組織間隙黏蛋白增多而非液體，所以用手摁一下沒有坑），常見于眼瞼和四肢，患者皮膚發(fā)涼并日漸粗糙，并可出現(xiàn)心包積液。水腫本身不會帶來多大痛苦，關(guān)鍵是及早確定病因，及早治療。

1、專業(yè)化、規(guī)范化的進行業(yè)務(wù)分工

在商業(yè)銀行中應(yīng)該設(shè)置較為專業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理，其具體的職責(zé)需要為監(jiān)控和風(fēng)險分析，加強貸款審批人的專職作用，對貸款審批人、風(fēng)險經(jīng)理、客戶經(jīng)理的工作職責(zé)進行明確分工，才能夠有效的提升辦理業(yè)務(wù)的成效。在商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核部門中，應(yīng)納入監(jiān)督功效，以此來實現(xiàn)合理、科學(xué)的量化稽核制度，保證銀行可以進行依法的經(jīng)營。

2、創(chuàng)建健全的商業(yè)銀行內(nèi)部評級體制

對于商業(yè)銀行內(nèi)部評級體制的創(chuàng)建，能夠讓銀行中的風(fēng)險管理人員，根據(jù)客戶的意愿以及還款能力開展綜合性質(zhì)下的測評，以此來對信用等級進行客戶的評定，繼而創(chuàng)建客戶的信息數(shù)據(jù)庫。接著，根據(jù)此方面的評級結(jié)果，開展對客戶的持續(xù)監(jiān)控，此外還需要將監(jiān)控力度提升，才能夠保證風(fēng)險管理的效率以及精準(zhǔn)性。

3、創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)的風(fēng)險管理氣氛

對于良好風(fēng)險管理氣氛的營造，能夠使每一位員工都能夠掌握風(fēng)險管理理念。商業(yè)銀行在實際的管理工作當(dāng)中，需要逐漸的累積管理經(jīng)驗，要將風(fēng)險管理文化以風(fēng)險的預(yù)防作為工作重心，在商業(yè)銀行的內(nèi)部創(chuàng)建較為優(yōu)質(zhì)的管理氛圍，力求讓每一位銀行員工都能夠認(rèn)同風(fēng)險管理工作。同時在實際的工作中將風(fēng)險的預(yù)防和控制作為關(guān)鍵點，以此來達(dá)成商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

(三)盈利能力需要提升

想要降低在存款保險制度中所生成的額外成本，商業(yè)銀行需要通過對新業(yè)務(wù)的開展，將銀行盈利能力增強，以增加收入的手段有效的解決成本所帶來的壓力。對于資本金壓力的環(huán)節(jié)，針對商業(yè)銀行進行分析，較為適當(dāng)?shù)姆绞骄褪抢蒙虡I(yè)銀行自身的利潤累積增加資本金額度。所以，建立存款保險制度對于商業(yè)銀行所體現(xiàn)出的盈利能力，提出了相對高端的要求，需要提升商業(yè)銀行的盈利能力，需要在幾個方面中落實。

1、開展成本約束并提升盈利空間

商業(yè)銀行因為本身所具備的性質(zhì)，總是會疏忽和松懈成本控制，并且商業(yè)銀行擁有著較大的規(guī)模，在實際運轉(zhuǎn)的過程中，其開支方面也較為巨大。所以，針對商業(yè)銀行來分析，強化約束資本成本能夠合理的提升銀行的總體盈利能力，其擁有著較為顯著和積極的作用。由于收入-成本=銀行利潤，所以在很大程度上能夠增加利潤的提升空間。因此，加強商業(yè)銀行的經(jīng)營成本管理模式、舍棄一些不重要的浪費和開支、合理的提升資金的運用成效，這些措施都能夠有助于提升利用空間的力度，以此在補償商業(yè)銀行的資本金方面建立可持續(xù)發(fā)展的渠道，自然也就能夠降低存款保險制度建設(shè)的成本壓力。

2、員工激勵機制的優(yōu)化

將員工的激勵機制優(yōu)化，能夠合理的提升盈利能力與員工工作的積極性。當(dāng)前形勢下，在商業(yè)銀行所進行的員工管理當(dāng)中還是會不時產(chǎn)生非正當(dāng)?shù)奶嵘緩?，同時會強調(diào)學(xué)歷的影響力，將學(xué)歷的高低程度來判斷員工是否擁有所具備的工作能力，促使商業(yè)銀行的員工喪失了主觀能動性，對于工作的熱情不夠高，并且在晉升制度以及薪酬方面也不能展現(xiàn)出較為理想的工作狀態(tài)。若在商業(yè)銀行中，由大部分沒有工作能力的人員負(fù)責(zé)關(guān)鍵工作，就會導(dǎo)致所有員工存在著較低的人均盈利水平，并且還會影響到商業(yè)銀行的內(nèi)部系統(tǒng)產(chǎn)生錯亂的現(xiàn)象。

所以，需要在一定程度上進行員工激勵機制的優(yōu)化，通過商業(yè)銀行所擁有的較廣發(fā)展空間和領(lǐng)域覆蓋，以及完善化的培訓(xùn)計劃等優(yōu)點，創(chuàng)建較為全面的人力資源管理制度，讓擁有一定能力的員工能夠擔(dān)任較為核心的職務(wù)，以此來有效的提升商業(yè)銀行工作人員的平均盈利水平，并且能夠在一定程度上緩解存款保險制度建立之后的成本壓力。

四、結(jié)束語

就我國而言，存款保險制度擁有著多個方面的性質(zhì)。不論如何開展改良與設(shè)計，存款保險制度都會存在不良的影響和負(fù)面的效應(yīng)。因此，針對存款保險制度來分析，需要盡可能在發(fā)展該制度的過程中創(chuàng)建相對適當(dāng)?shù)闹贫拳h(huán)境以及市場環(huán)境，發(fā)揮出該制度的正面效應(yīng)，從而穩(wěn)定的發(fā)展商業(yè)銀行中的存款保險制度。

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