林建　廖杉杉

摘要 貧困問題不僅僅是個經(jīng)濟問題，還是個重大的政治問題；如果貧困問題處理得好，則國家經(jīng)濟繁榮、政治穩(wěn)定；否則，國家可能會因為貧困問題而走向衰敗，甚至是滅亡；基于此，重視貧困問題已經(jīng)成為全人類的共識。從我國的實際情況來看，受歷史和現(xiàn)實等多方面原因的影響，民族地區(qū)已經(jīng)成為我國貧困的重災(zāi)區(qū)，這在一定程度上制約我國經(jīng)濟的健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展；要全面建成小康社會，早日實現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興，必須高度重視民族地區(qū)的貧困問題。本文在剖析財政金融政策反貧困理論基礎(chǔ)上，以我國五個省級民族自治地區(qū)的18個地級市1999-2012年的數(shù)據(jù)為例，實證民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)。理論分析表明：民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)，是通過財政政策、金融政策和財政金融政策的聯(lián)動作用于民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，拉動民族地區(qū)經(jīng)濟增長，進而減少民族地區(qū)貧困人口來實現(xiàn)的。在財政政策方面，國家重點從稅收優(yōu)惠、財政補貼、財政支出等方面著手，在金融政策方面，國家重點從利率政策著手，在財政金融政策聯(lián)動方面，國家尤為重視兩種政策不同功能的有機結(jié)合，竭力促進民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在確保民族地區(qū)整體經(jīng)濟穩(wěn)步增長的同時，逐步減少民族地區(qū)的貧困人口。實證檢驗結(jié)果顯示：民族地區(qū)財政政策、金融政策和財政金融政策聯(lián)動效應(yīng)的系數(shù)均為負且顯著，說明民族地區(qū)財政政策、金融政策和財政金融政策聯(lián)動效應(yīng)的發(fā)揮對于民族地區(qū)貧困狀況的緩解具有積極作用；同時，通過比較民族地區(qū)財政政策、金融政策和財政金融政策聯(lián)動效應(yīng)的系數(shù)大小還發(fā)現(xiàn)，民族地區(qū)財政政策的實施對民族地區(qū)貧困狀況的影響高于金融政策，且民族地區(qū)在反貧困過程中所實施的財政政策對金融政策具有干預(yù)作用?；诖?，要切實有效地解決民族地區(qū)的貧困問題，需要在完善當(dāng)前國家針對民族地區(qū)反貧困的財政金融政策基礎(chǔ)上，與時俱進，出臺更具針對性的財政金融政策，重視財政政策和金融政策的導(dǎo)向性、激勵性，也要重視財政金融政策聯(lián)動所帶來的正向效應(yīng)。

關(guān)鍵詞 民族地區(qū)；財政金融政策；反貧困

中圖分類號 F832 文獻標(biāo)識碼 A

文章編號 1002-2104（2014）09-0110-08

中國是世界上人口最多，也是相對貧困人口最多的典型發(fā)展中農(nóng)業(yè)大國，迅速緩解和逐步消除貧困、完成工業(yè)化、推進城鎮(zhèn)化、實現(xiàn)經(jīng)濟社會整體進步是中國政府和中國人民長期面臨的重大歷史任務(wù)[1]。新中國成立以來，尤其是改革開放以來，隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)高速增長，我國對反貧困的投入力度顯著增強，反貧困的成效也很明顯。據(jù)《中國人口和就業(yè)統(tǒng)計年鑒》最新數(shù)據(jù)顯示，1978年我國貧困人口總數(shù)約為2.5億人，以2010年我國不變價為標(biāo)準(zhǔn)的貧困人口數(shù)量，2012年約為2 688萬人；從1978-2012年間，我國貧困人口減少了接近90%；與此同時，我國民族地區(qū)反貧困效果也極為顯著，僅僅是2005年至2010年，我國主要民族地區(qū)貧困人口就從2 338.4萬人減少到1 304.4萬人，貧困發(fā)生率從16.5%下降到7%，比全國同期貧困發(fā)生率下降幅度近5.5個百分點；從2010年到2013年間，隨著我國民族地區(qū)反貧困力度的加大，我國民族地區(qū)貧困人口數(shù)量進一步減少，貧困發(fā)生率進一步降低。盡管如此，民族地區(qū)仍然是我國貧困的重災(zāi)區(qū)，貧困仍然是我國民族地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展面臨的重大問題。要全面建成小康社會，早日實現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興，必須高度重視民族地區(qū)的貧困問題。

1 文獻綜述

從現(xiàn)有文獻資料來看，鮮有直接研究民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)這一主題的，但相關(guān)的文獻資料卻極為豐富。在財政政策的反貧困效應(yīng)研究方面，學(xué)者們更多的是從財政分權(quán)的角度來進行研究的。在國外，Jutting et al認為，財政分權(quán)是提高公眾參與公共事務(wù)、增進社會責(zé)任感和改善政府治理的重要舉措，財政分權(quán)有利于緩解貧困[2]；Faguet明確指出，財政分權(quán)會直接導(dǎo)致地方政府顯著提高教育、飲用水和衛(wèi)生、水資源管理、農(nóng)業(yè)等方面的投入，進而使窮人的生活狀況得到較大改善[3]；Treisman也得出了與前兩者相類似的研究結(jié)論[4]。與之相反的是，Bardhan and Mookherjee、Crawford的研究結(jié)論則表明：受多方面原因的影響，財政分權(quán)的反貧困效應(yīng)事實上是不明顯的。與國外學(xué)者一樣，國內(nèi)學(xué)者們對財政政策的反貧困效應(yīng)也存在爭議[5-6]。比如，張克中等認為，針對不同的省級行政單位，財政分權(quán)的反貧困效應(yīng)存在顯著差異，對北京、上海和天津而言，財政分權(quán)程度的增加惡化了貧困狀況，對于其他省份，財政分權(quán)程度的增加則有利于緩解貧困[7]；儲德銀和趙飛則認為，中國的財政分權(quán)尤為復(fù)雜，財政分權(quán)的反貧困效應(yīng)也應(yīng)該從不同的維度來看，預(yù)算內(nèi)的收入和支出、預(yù)算外的收入和支出的反貧困效應(yīng)存在差異，政府轉(zhuǎn)移支付的反貧困效應(yīng)更是存在非線性門檻效應(yīng)[8]。在金融政策的反貧困效應(yīng)研究方面，學(xué)者們更多的是從金融發(fā)展的角度來進行研究，且學(xué)者們在這一研究方面也并未取得一致的意見。比如，Aghion & Bolton、Townsend & Ueda、Chakraborty & Ray認為金融發(fā)展的反貧困效應(yīng)是復(fù)雜多變的，在影響收入分配的同時也波及到窮人的生活，產(chǎn)生先惡化后改善窮人收入的效應(yīng)，崔艷娟和孫剛的研究也得出了類似的研究結(jié)論[9-12]； Dollar and Kraay、Clark et al、Jalilian and Kirkpatrick、Jeanneney & Kpodar、Beck etal、Daly & Akhter認為金融發(fā)展可以通過促進經(jīng)濟增長、收入分配等作用于貧困，最終實現(xiàn)貧困的緩解，國內(nèi)的蘇基溶和廖進中、丁志國等也得出過相同的研究結(jié)論[13-20]；還有學(xué)者，如Ravallion、Canavire et al、Odhiambo認為基于多方面原因的影響和制約，金融發(fā)展并不能減緩貧困[21-23]。

上述文獻分析表明：雖然國內(nèi)外學(xué)者們在民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)的相關(guān)方面進行了多方面的研究，但直接研究這一主題的并不多見。本文擬在分析民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)的理論基礎(chǔ)上，以我國五個省級民族自治地區(qū)的18個地級市1999-2012年的數(shù)據(jù)為例，實證民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)。

2 民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)的理論分析

要客觀評價民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)，首先必須從理論上搞清楚民族地區(qū)財政金融政策的反貧困機理，弄明白財政金融政策到底通過哪些具體途徑哪些方式來減緩民族地區(qū)的貧困。本文認為，民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)，是通過財政金融政策的導(dǎo)向性、激勵性作用來促進民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進而促進民族地區(qū)的經(jīng)濟增長，逐步減少民族地區(qū)貧困人口的；基于此，民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)的機理圖，可以用圖1來表示。具體來說，即是：

第一，財政政策與民族地區(qū)的反貧困。作為典型的多民族發(fā)展中國家，我國不同區(qū)域之間經(jīng)濟社會發(fā)展的差距尤為明顯，以2013年為例，我國五個民族自治地區(qū)GDP總量之和不到廣東省GDP總量的70%，廣東省GDP總量是西藏自治區(qū)GDP總量的80多倍（http：//www.stats.gov.cn/）。區(qū)域間經(jīng)濟發(fā)展的差距，不僅對我國經(jīng)濟的整體協(xié)調(diào)發(fā)展帶來沖擊，也在很大程度上直接影響到我國民族地區(qū)反貧困事業(yè)的發(fā)展。為此，為支持欠發(fā)達地區(qū)特別是民族地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，國家出臺了一系列財政政策；總體上來看，這些財政政策主要包括稅收優(yōu)惠、財政補貼、財政支出（如財政專項扶貧資金）等方面，這些政策的實施有力地促進了民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對于拉動民族地區(qū)整體經(jīng)濟發(fā)展，減少民族地區(qū)貧困人口成效顯著。比如，在促進民族地區(qū)第一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方面，國家先后出臺的財政政策有《國家對少數(shù)民族地區(qū)農(nóng)牧業(yè)實行輕稅照顧（1953年）》、《國家對生活困難的少數(shù)民族地區(qū)減征農(nóng)業(yè)稅（1958年）》、《國家對收購邊銷茶原料企業(yè)減按10%征收農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅（1994年）》、《國家對西部地區(qū)實行為保護生態(tài)環(huán)境、退耕還生態(tài)林、草產(chǎn)出的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)品收入，在十年內(nèi)免征農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅（2001-2010年）》等，這些政策的實施，有力地促進了民族地區(qū)第一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加了民族地區(qū)群眾的收入，有利于民族地區(qū)反貧困事業(yè)的發(fā)展。在促進民族地區(qū)第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方面，國家先后出臺的財政政策有《國家對邊疆縣和民族自治縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)免除工商所得稅5年（1979-1985 年）》、《國家對少數(shù)民族八省區(qū)基建企業(yè)按降低成本額三七分成（1979-1985 年）》、《國家對“老、少、邊、貧”地區(qū)減免所得稅（1985 年至今）》、《國家對設(shè)在中西部地區(qū)的外商投資企業(yè)給予3年減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（2000-2002年）》等，這些政策的實施有力促進了民族地區(qū)第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對穩(wěn)步提升民族地區(qū)群眾收入也有顯著的作用。在促進民族地區(qū)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方面，國家先后出臺的財政政策有《國家對邊疆貿(mào)易實行稅收優(yōu)惠政策（1991-1994 年）》、《國家對12大類162個品種的邊貿(mào)進口商品免稅及減稅（1992-1995 年）》、《國家對生產(chǎn)和經(jīng)銷邊銷茶免征增值稅（2001-2005年）》等，這些政策在促進民族地區(qū)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時，也在一定程度上增加了民族地區(qū)群眾的收入，有利于民族地區(qū)反貧困事業(yè)的發(fā)展。在財政政策的作用下，民族地區(qū)整體經(jīng)濟實力顯著提升，民族地區(qū)群眾收入穩(wěn)步增長，貧困人口逐步減少。

第二，金融政策與民族地區(qū)的反貧困。金融政策的概念內(nèi)涵尤為豐富，基于研究的需要，結(jié)合我國的國情，本文中的金融政策指央行為實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo)所采取的諸如調(diào)節(jié)貨幣、利率和匯率等政策的統(tǒng)稱，主要包括貨幣政策、利率政策和匯率政策等。考慮到我國民族地區(qū)受資金短缺制約而長期處于經(jīng)濟欠發(fā)達狀態(tài)的特殊情況，建國以來，為促進民族地區(qū)經(jīng)濟社會的發(fā)展，增加民族地區(qū)貧困群眾的收入，加快民族地區(qū)的反貧困進程，國家專門針對民族地區(qū)反貧困出臺了相應(yīng)的金融政策。比如，1981年中國人民銀行下發(fā)了專門針對民族地區(qū)工業(yè)企業(yè)發(fā)展的利率優(yōu)惠政策，即《關(guān)于對民族貿(mào)易和滿足用品生產(chǎn)企業(yè)給予低息貸款的通知》，在通知中，國家要求金融機構(gòu)對民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供低息貸款，受此政策的影響，民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資困境問題在一定程度上得到了緩解，民族地區(qū)企業(yè)利潤也顯著增多。再比如，在《國務(wù)院關(guān)于實施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》中，有關(guān)金融方面的政策，國家就明文規(guī)定：金融機構(gòu)應(yīng)該千方百計地支持西部地區(qū)尤其是西部民族地區(qū)在能源建設(shè)項目、農(nóng)業(yè)發(fā)展項目、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的信貸支持力度，受此影響，自西部大開發(fā)戰(zhàn)略實施以來，民族地區(qū)在搶抓自身資源優(yōu)勢，做大做強特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，強化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面成效顯著，這對于促進民族地區(qū)整體經(jīng)濟發(fā)展也有顯著的作用，自然對民族地區(qū)反貧困事業(yè)的發(fā)展具有積極效應(yīng)。除此外，為促進民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，各地區(qū)還在國家政策范圍內(nèi)出臺了一系列法規(guī)，通過這些法規(guī)的實施，有力地促進了民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，使得民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴大，產(chǎn)業(yè)機構(gòu)日益合理，產(chǎn)業(yè)效益穩(wěn)步提升，在此過程中，整個民族地區(qū)經(jīng)濟增長顯著，民族地區(qū)群眾生活顯著改善，貧困人口明顯減少，民族地區(qū)金融政策的反貧困效應(yīng)也尤為突出。

第三，財政金融政策聯(lián)動與民族地區(qū)的反貧困。作為民族地區(qū)資金配置的兩大重要渠道，財政和金融是緊密相關(guān)的，兩者在民族地區(qū)資金配置中發(fā)揮著不同且相互補充的作用；在資金配置的過程中，財政政策作用的發(fā)揮離不開金融政策的配合，金融政策發(fā)揮作用的效果往往也在很大程度上取決于財政政策的實際實施情況[24]。要卓有成效地發(fā)揮民族地區(qū)財政金融政策的反貧困作用，不僅需要高度重視財政政策在資源配置和政策導(dǎo)向方面的重要作用，還需要高度重視金融政策在緩解民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)健康穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展方面的保障作用，更需要高度重視財政金融政策的聯(lián)動，竭力發(fā)揮每一項財政金融政策的最大潛能。通過分析建國以來我國政府出臺的、專門針對民族地區(qū)反貧困的財政金融政策，不難發(fā)現(xiàn)：國家在出臺專門針對民族地區(qū)反貧困的財政政策的同時，不僅僅會要求財政部作出努力，往往還會要求金融部門等出臺相應(yīng)的配套政策，尤為注重財政金融政策聯(lián)動效應(yīng)的作用。以國家支持民族地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的政策為例，財政部會專門劃撥財政資金支持民族地區(qū)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時，中國人民銀行總行、農(nóng)業(yè)部等相關(guān)部委也會出臺有針對性的政策，通過不同政策的綜合運用，切實調(diào)動所有能夠促進民族地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的資源，挖掘政策潛能，力求政策效用的最大化。

3 民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)的實證分析

前文的理論分析充分表明，財政金融政策會對民族地區(qū)的反貧困帶來直接的影響。基于歷史和現(xiàn)實的原因，考慮到我國不同民族地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的顯著差異，財政金融政策對于民族地區(qū)的反貧困到底有什么樣的影響？財政政策、金融政策、財政金融政策的聯(lián)動對不同民族地區(qū)反貧困的影響是否存在差異？對于這些問題的回答，需要進一步進行驗證。

3.2 研究樣本與數(shù)據(jù)來源

基于原始數(shù)據(jù)的可得性，本文采用我國5個省級民族自治地區(qū)、18個數(shù)據(jù)完整的地級市、1999-2012年的數(shù)據(jù)，實證民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)。其中，本文所有指標(biāo)的原始數(shù)據(jù)分別來源于相關(guān)年份的《中國區(qū)域經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》、《中國縣市社會經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒》以及中國資訊行官方網(wǎng)站?？紤]到本文樣本時間跨度較長，為使不同年份的數(shù)據(jù)具有可比性，所有涉及價格度量的指標(biāo)本文均采用GDP平減指數(shù)剔除物價因素的影響。

3.3 實證檢驗及結(jié)果分析

為了避免偽回歸結(jié)果，確?；貧w結(jié)果的正確性，本文采用Stata10.0軟件首先對（2）式中所涉及的變量進行單位根檢驗。面板數(shù)據(jù)單位根檢驗的方法很多，本文采用Levin，Lin & Chu檢驗、Im Pesaran and Shin 檢驗、ADFFisher Chisquare檢驗和PPFisher Chisquare檢驗四種檢驗方法對變量進行檢驗，取四種檢驗方法結(jié)果一致的結(jié)果（結(jié)果如表1所示）。從表1中可以看出，所有變量的初始序列開始并沒有通過上述四種檢驗，但所有變量的一階差分序列均同時通過檢驗，這說明本文中所選擇的變量是一階單整的。

在確保本文所選擇的所有變量一階單整的前提下，可以運用上文所設(shè)定的動態(tài)面板數(shù)據(jù)模型對變量進行回歸分析（結(jié)果如表2所示）。通過分析表2第3列Sargan檢驗概率值可知，差分GMM工具變量無效，說明工具變量與誤差項存在相關(guān)的可能性或者說是誤差項存在異方差的可能；從第4列結(jié)果來看，m2即AR（2）的概率值說明差分的誤差項存在二階自相關(guān)且不顯著，Sargan檢驗的概率值也表明二階差分GMM工具變量是有效的。在此基礎(chǔ)上，進一步分析表2中第5列和第6列的結(jié)果，對比第5列和第6列Sargan檢驗和差分Sargan檢驗的概率值p可知：第6列估計量具有更好的一致性和有效性，即是說本文可以以第6列回歸結(jié)果來分析民族地區(qū)財政金融的反貧困效應(yīng)。

基于上文的分析，本文選擇表2中第6列的回歸結(jié)果來分析民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)。依據(jù)前文所選定的變量，可以進行下述分析：

貧困滯后項的視角。從表2中第6列的回歸結(jié)果來看，貧困滯后項的系數(shù)為正且顯著，說明民族地區(qū)當(dāng)期貧困狀況在很大程度上會受到前一期貧困狀況的影響和制約，這與我國的實際情況是相吻合的。從本文研究所選擇的18個民族地區(qū)地級市樣本來看，這些地級市普遍都很貧困，這種貧困的現(xiàn)狀不是一朝一夕產(chǎn)生的，既有歷史的緣故，也有現(xiàn)實的原因，是多方面因素共同作用的結(jié)果；要在短期之內(nèi)徹底改變這種貧困狀況，是不現(xiàn)實的。從歷史方面來看，18個民族地區(qū)地級市絕大多數(shù)在解放以前經(jīng)濟社會發(fā)展極為滯后，農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)水平低下，地區(qū)工業(yè)基礎(chǔ)幾乎為零，第三產(chǎn)業(yè)更是沒有任何發(fā)展，要在如此一窮二白的民族地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟，早日實現(xiàn)民族地區(qū)的脫貧計劃，短期之內(nèi)是不可能實現(xiàn)的。從現(xiàn)實方面來看，盡管國家專門針對民族地區(qū)專門出臺了一系列法律法規(guī)，但從總體上來看，本文研究所涉及的18個民族地區(qū)的很多地區(qū)困難群眾與國內(nèi)其他困難地區(qū)群眾一樣，市場經(jīng)濟不發(fā)達，商業(yè)意識淡薄，農(nóng)畜產(chǎn)品商品化率低，從事第二、三產(chǎn)業(yè)的人數(shù)較少，收入水平難以在短期內(nèi)得到迅速提升，當(dāng)期貧困狀況會在很大程度上受前期貧困狀況的影響和制約。

財政政策的視角。從表2中第6列的回歸結(jié)果來看，財政政策的系數(shù)為負且顯著，這說明民族地區(qū)財政政策的反貧困效應(yīng)是顯著的，民族地區(qū)財政政策的實施有利于增加群眾收入，減少貧困人口，這也是與我國的現(xiàn)實相吻合的。為實現(xiàn)民族地區(qū)的脫貧，國家專門出臺了一系列相關(guān)的財政政策，這些政策的實施，為民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展夯實了基礎(chǔ)。以本文研究所選擇的18個民族地區(qū)地級市為例，從建國以來到現(xiàn)在，特別是改革開放以來，隨著我國GDP的持續(xù)快速增長，國家在民族地區(qū)扶貧事業(yè)發(fā)展方面的投入也顯著增多，不僅有專門針對民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的專項扶持資金，還在稅收減免、稅收返還、稅收優(yōu)惠等方面給予民族地區(qū)優(yōu)惠。在國家財政政策的大力支持下，民族地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展成效顯著，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也越來越合理，第二、三產(chǎn)業(yè)與以前相比也提供了更多的就業(yè)崗位，這些都顯著地增加了民族地區(qū)貧困群眾的收入，有利于民族地區(qū)困難群眾的脫貧，這與崔楚和郭佩霞的研究結(jié)論也是相吻合的[26]。

金融政策的視角。從表2中第6列的回歸結(jié)果來看，金融政策的系數(shù)為負且顯著，這說明民族地區(qū)金融政策的反貧困效應(yīng)是顯著的，與我國的實際也是相吻合的。產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，離不開雄厚的資金支持，資金短缺是制約產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要因素，民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也不例外。資本本身具有逐利性和避險性的特點，如果按照正常的金融政策的話，民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的融資困境問題是很難得到解決的，必須強化國家在金融政策方面的支持。以信貸政策為例，銀行發(fā)放信貸資金首先往往考慮的是資金回報和資金安全問題，在資金回報率低、回收風(fēng)險大的情況下，銀行是不會發(fā)放信貸資金的，而充裕的信貸資金又是民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要保障，基于民族地區(qū)自身經(jīng)濟社會發(fā)展的現(xiàn)狀，如果國家不采取專門針對民族地區(qū)的金融政策，民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會受到限制，其結(jié)果是直接影響到民族地區(qū)群眾的實際收入；實際上，建國以來，特別是改革開放以來，針對民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，國家出臺了一系列金融政策，這些政策的實施，有力地緩解了民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金短缺問題，在促進民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時，增加了民族地區(qū)群眾收入，加快了民族地區(qū)反貧困事業(yè)的發(fā)展。

財政政策與金融政策交叉項視角。從表2中第6列的回歸結(jié)果來看，財政政策與金融政策交叉項系數(shù)為負且顯著，即是說交叉項與民族地區(qū)的反貧困是顯著負相關(guān)的，這與我國的實際情況也是相吻合的。以本文研究所選擇的18個民族地區(qū)地級市為例，要扎實有效地減少貧困人口，穩(wěn)步推進民族地區(qū)反貧困事業(yè)的發(fā)展，需要高度重視財政政策和金融政策作用的發(fā)揮，堅決避免直至杜絕財政政策與金融政策相互干擾的局面的出現(xiàn)。這主要是因為財政政策和金融政策是緊密相關(guān)的，財政政策作用的發(fā)揮離不開金融政策配合，金融政策實施的實際效果也會在很大程度上受財政政策的影響。此外，作為兩種不同的政策工具，財政政策和金融政策在實際作用的發(fā)揮過程中應(yīng)該有不同的側(cè)重點，有不同的政策導(dǎo)向作用，誰先誰后、彼此之間如何配合需要從國家層面進行調(diào)控；也就是說，要充分發(fā)揮財政政策和金融政策的作用，要避免政策之間的相互抵觸和排斥所可能帶來的消極后果，只有兩者共同作用，才能夠更好地發(fā)揮反貧困效應(yīng)。

控制變量的視角。從表2中第6列的回歸結(jié)果來看，民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和人力資本變量的系數(shù)為負且顯著，而科技水平的系數(shù)為正且顯著，這說明民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、基礎(chǔ)設(shè)施的改善和人力資本水平的提高，有利于民族地區(qū)貧困人口的減少，其反貧困效應(yīng)是明顯的，而科技水平的進步對民族地區(qū)反貧困效應(yīng)則并不明顯。事實上，這與我國的特殊國情也是相吻合的。以本文研究所選擇的18個民族地區(qū)地級市為例，改革開放以來，國家在這些地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和人力資本水平提升等方面進行了巨額的資金投入，這些資金的投入，逐步改變了民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后和人力資本水平低下的狀況，為民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展提供了保障，也為民族地區(qū)反貧困事業(yè)發(fā)展做出了貢獻。與此同時，國家也為提升民族地區(qū)的科技水平做出了努力，考慮到民族地區(qū)自身承接技術(shù)溢出水平條件的制約，盡管國家投入大，但這種投入的實際成效并不顯著，至少是在反貧困方面的效應(yīng)不顯著，對于增加民族地區(qū)貧困群眾收入、減少貧困人口成效不夠明顯。

4 研究結(jié)論及對策建議

本文在分析民族地區(qū)財政金融政策反貧困效應(yīng)的基礎(chǔ)上，以我國五個省級民族自治地區(qū)的18個地級市1999-2012年的數(shù)據(jù)為例，實證民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)。結(jié)果發(fā)現(xiàn)：在控制其他變量的基礎(chǔ)上，財政政策和金融政策對于民族地區(qū)的反貧困都具有積極意義，且財政政策對民族地區(qū)反貧困的影響高于金融政策，財政政策對金融政策有干預(yù)作用。同時，還發(fā)現(xiàn)：穩(wěn)步提升民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施水平和人力資本水平，也有利于減輕民族地區(qū)的貧困，其對于民族地區(qū)的反貧困效應(yīng)明顯，而民族地區(qū)科技水平的進步對于民族地區(qū)的反貧困效應(yīng)不明顯。

基于以上分析，要切實有效地解決民族地區(qū)的貧困問題，充分發(fā)揮民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)，需要在以下幾個方面做出努力：第一，要充分發(fā)揮民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)，需要高度重視財政政策作用的發(fā)揮。比如，在稅收優(yōu)惠方面，要高度重視能夠促進民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的企業(yè)支持力度，要逐步出臺能夠支持民族地區(qū)高科技產(chǎn)業(yè)、民族特色產(chǎn)業(yè)、環(huán)保節(jié)能產(chǎn)業(yè)等的稅收優(yōu)惠政策，強化稅收優(yōu)惠政策在支持、鼓勵和引導(dǎo)民族地區(qū)小型微型企業(yè)發(fā)展方面的作用。在財政補貼方面，國家需要加大對民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的補貼力度，強化對民族地區(qū)重點企業(yè)、特色企業(yè)、龍頭企業(yè)挖潛改造的投入，鼓勵和引導(dǎo)民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)開拓國內(nèi)外市場，增強民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的增收脫貧效應(yīng)。在財政支出方面，國家、省級民族自治地區(qū)和民族地區(qū)地級市應(yīng)該根據(jù)GDP的增長幅度，設(shè)立專門的基金，用于加大對民族地區(qū)困難群眾的幫扶力度，做好民族地區(qū)的社會保障工作。第二，要充分發(fā)揮民族地區(qū)財政金融政策的反貧困效應(yīng)，需要高度重視金融政策的作用發(fā)揮。要充分發(fā)揮政策性金融機構(gòu)在民族地區(qū)的反貧困作用，重視民族地區(qū)商業(yè)銀行的反貧困功能，積極探索民族地區(qū)新型金融機構(gòu)扶持第一、二、三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的模式，切實有效地增加民族地區(qū)困難群眾的收入；可以根據(jù)民族地區(qū)自身的特殊情況，實行有差別的利率政策，嘗試以財政補貼利率差額的政策，強化民族地區(qū)第一、二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，通過產(chǎn)業(yè)發(fā)展來增加民族地區(qū)人民收入，減少民族地區(qū)貧困人口。當(dāng)然，還要高度重視財政金融政策聯(lián)動在民族地區(qū)反貧困中的作用，無論是國家層面還是省級層面、縣（級）市層面，力求財政金融政策能夠聯(lián)動，切實有效地將兩者政策效應(yīng)最大程度地發(fā)揮出來。此外，還需要進一步強化民族地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的力度，穩(wěn)步提升民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施水平和人力資本水平，提高民族地區(qū)科學(xué)技術(shù)水平，為民族地區(qū)承接國內(nèi)外技術(shù)水平外溢創(chuàng)造條件，千方百計增加民族地區(qū)貧困人民收入，減少民族地區(qū)貧困人口。

（編輯：劉呈慶）

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[26]崔楚，郭佩霞.四川省民族地區(qū)財政扶貧資金投入與減貧效率研究：以涼山州11個國家扶貧重點縣為例[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2011，（5）：32-34.[Cui Chu， Guo Peixia.The Efficiency of Financial Aid Funding and Poverty Reduction in Ethic Areas of Sichuan Province： Based on 11 National Key Countries of Liangshan State[J]. The Journal of Administrative and Financial Assets，2011，（5）：32-34.]

Abstract Poverty is not just an economic issue， but is a major political issue. If poverty is well handled， economic prosperity and political stability of the country will come； otherwise， the decline of the country will appear， or even perish. So， paying attention to poverty is necessary. Taking China as an example， the ethnic areas of China are very poor because of historical and practical reasons， and it has restricted the sustainable development in China in some extent. In order to build a moderately prosperous society and achieve the great rejuvenation of Chinese nation， the poverty problem should be reduced. Based on the fiscal and financial policy of poverty alleviation， this paper has made related empirical analysis， and used the data about 18 prefecturelevel cities of five provinciallevel ethnic autonomous regions in China， from 1999 to 2012. The theoretical results show that： the antipoverty effect from the fiscal and financial policy in ethic areas can promote the economic development and reduce poverty through the development of the primary， the secondary and the tertiary industries， by the fiscal policy， the financial policy and the fiscalfinancial policy. On the fiscal policy， the country has paid attention to tax incentives， subsidies， expenditure， especially， and on the financial policy， the country has paid attention to the interest rate policy； whats more， the fiscalfinancial policy emphasizes the different functions of the policy. In a word， the aim of all policies is to change the industrial structure， to develop the economy and to reduce the poverty. The empirical results show that the fiscalfinancial policy has a significantly positive effect to the poverty， and the fiscal policy has a higher effect. In order to solve the poverty problem in ethic areas effectively， its necessary to improve the current fiscal and financial policy about the poverty alleviation in ethic areas； at the same time， the more targeted fiscal and financial policy should be made， and its necessary to pay attention to the orientation and incentive and the linkage effects of the fiscalfinancial policy.

Key words ethnic areas； fiscal and financial policy； antipoverty effect

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Abstract Poverty is not just an economic issue， but is a major political issue. If poverty is well handled， economic prosperity and political stability of the country will come； otherwise， the decline of the country will appear， or even perish. So， paying attention to poverty is necessary. Taking China as an example， the ethnic areas of China are very poor because of historical and practical reasons， and it has restricted the sustainable development in China in some extent. In order to build a moderately prosperous society and achieve the great rejuvenation of Chinese nation， the poverty problem should be reduced. Based on the fiscal and financial policy of poverty alleviation， this paper has made related empirical analysis， and used the data about 18 prefecturelevel cities of five provinciallevel ethnic autonomous regions in China， from 1999 to 2012. The theoretical results show that： the antipoverty effect from the fiscal and financial policy in ethic areas can promote the economic development and reduce poverty through the development of the primary， the secondary and the tertiary industries， by the fiscal policy， the financial policy and the fiscalfinancial policy. On the fiscal policy， the country has paid attention to tax incentives， subsidies， expenditure， especially， and on the financial policy， the country has paid attention to the interest rate policy； whats more， the fiscalfinancial policy emphasizes the different functions of the policy. In a word， the aim of all policies is to change the industrial structure， to develop the economy and to reduce the poverty. The empirical results show that the fiscalfinancial policy has a significantly positive effect to the poverty， and the fiscal policy has a higher effect. In order to solve the poverty problem in ethic areas effectively， its necessary to improve the current fiscal and financial policy about the poverty alleviation in ethic areas； at the same time， the more targeted fiscal and financial policy should be made， and its necessary to pay attention to the orientation and incentive and the linkage effects of the fiscalfinancial policy.

Key words ethnic areas； fiscal and financial policy； antipoverty effect

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Abstract Poverty is not just an economic issue， but is a major political issue. If poverty is well handled， economic prosperity and political stability of the country will come； otherwise， the decline of the country will appear， or even perish. So， paying attention to poverty is necessary. Taking China as an example， the ethnic areas of China are very poor because of historical and practical reasons， and it has restricted the sustainable development in China in some extent. In order to build a moderately prosperous society and achieve the great rejuvenation of Chinese nation， the poverty problem should be reduced. Based on the fiscal and financial policy of poverty alleviation， this paper has made related empirical analysis， and used the data about 18 prefecturelevel cities of five provinciallevel ethnic autonomous regions in China， from 1999 to 2012. The theoretical results show that： the antipoverty effect from the fiscal and financial policy in ethic areas can promote the economic development and reduce poverty through the development of the primary， the secondary and the tertiary industries， by the fiscal policy， the financial policy and the fiscalfinancial policy. On the fiscal policy， the country has paid attention to tax incentives， subsidies， expenditure， especially， and on the financial policy， the country has paid attention to the interest rate policy； whats more， the fiscalfinancial policy emphasizes the different functions of the policy. In a word， the aim of all policies is to change the industrial structure， to develop the economy and to reduce the poverty. The empirical results show that the fiscalfinancial policy has a significantly positive effect to the poverty， and the fiscal policy has a higher effect. In order to solve the poverty problem in ethic areas effectively， its necessary to improve the current fiscal and financial policy about the poverty alleviation in ethic areas； at the same time， the more targeted fiscal and financial policy should be made， and its necessary to pay attention to the orientation and incentive and the linkage effects of the fiscalfinancial policy.

Key words ethnic areas； fiscal and financial policy； antipoverty effect