杜雪華

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理有效性思索

杜雪華

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，對企業(yè)管理的要求也有所提高，企業(yè)的資金管理是連接企業(yè)各個部門合作的關(guān)鍵點(diǎn)。本文就企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及推行資金集中管理的重要性進(jìn)行探討，并對企業(yè)推行資金集中管理措施提出相關(guān)意見。

資金集中管理；影響；改革

一、資金流管理的相關(guān)內(nèi)涵

資金流管理指的是企業(yè)通過一定的技術(shù)或控制手段，對企業(yè)資金的流入與流出進(jìn)行直接或間接的控制管理，并通過統(tǒng)計，將企業(yè)資金的運(yùn)作控制在企業(yè)能夠接受的范疇。

2.企業(yè)資金管控在企業(yè)管理中的地位

①是企業(yè)運(yùn)行發(fā)展的財務(wù)基礎(chǔ)。企業(yè)實(shí)行財務(wù)管理是實(shí)現(xiàn)公司運(yùn)營發(fā)展的基礎(chǔ)措施，資金管控是公司財務(wù)管理的關(guān)鍵所在，構(gòu)建科學(xué)合理的財務(wù)管理制度，能夠有效促進(jìn)企業(yè)未來發(fā)展，整合企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資金利用效率，為企業(yè)發(fā)展提供堅實(shí)基礎(chǔ)。

②是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的有效保障。高效的企業(yè)資金管理能有效為企業(yè)的發(fā)展規(guī)避一定的風(fēng)險。企業(yè)通過集中的管理措施，增加企業(yè)收入，增強(qiáng)企業(yè)控制資金的能力，從而實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險運(yùn)行。

二、企業(yè)完善資金管理的必要措施

企業(yè)必須與時俱進(jìn)，加強(qiáng)資金集中管理，優(yōu)化企業(yè)的制度。企業(yè)要結(jié)合發(fā)展實(shí)際和企業(yè)成員的發(fā)展需要，制定一套與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的集中管理制度、資金結(jié)構(gòu)。

1.建設(shè)一套完善的資金集中管理機(jī)制

企業(yè)完善集中資金管理的第一步就要從完善制度入手，制度的完善是企業(yè)進(jìn)行資金管理的基礎(chǔ)保證。企業(yè)在實(shí)行制度改革時，不能全盤采用其他公司正在實(shí)行的制度，而是應(yīng)當(dāng)學(xué)會獲取優(yōu)質(zhì)資源，結(jié)合社會實(shí)踐和自身特點(diǎn)，再進(jìn)一步的完善管理制度。

每個人的思維能力不同，智商雖然差異不大,數(shù)學(xué)的敏銳度也不盡相同，因此在做題的過程中每個學(xué)生的效率難免出現(xiàn)差異，但是通過這樣訓(xùn)練學(xué)生的審題，可以幫助學(xué)生準(zhǔn)確快捷地讀懂題意，了解題目所要表達(dá)的意思和回答的問題，從而使學(xué)生能快速調(diào)動自己的知識儲備，寫出要運(yùn)用的概念及公式.從而提高他們的做題效率，使他們能夠?qū)⒏嘤行У臅r間運(yùn)用在做題思考上而不是讀懂題意上.

①加強(qiáng)全面化的預(yù)算管理。預(yù)算是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理的前提和基礎(chǔ)。企業(yè)通過全面預(yù)算對企業(yè)各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行掌控和管理，對企業(yè)實(shí)行編制、分析、統(tǒng)計、考核一體化等制度管理，做到各環(huán)節(jié)都掌握在預(yù)算內(nèi)。

②完善信用、資金使用評價體系制度。一套完善的信用、資金使用的評價體系能夠準(zhǔn)確地對各部門員工的資金使用效率進(jìn)行評估，這種評估能幫助企業(yè)完善用人機(jī)制，更好地使用人才。

③健全公司資金管理機(jī)制，加強(qiáng)資金風(fēng)險防控。資金管理與風(fēng)險防控有著莫大關(guān)系，好的資金管理系統(tǒng)無疑會為企業(yè)減少許多風(fēng)險。風(fēng)險防控是企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要環(huán)節(jié)，更是完善企業(yè)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)宏觀調(diào)控力度的重要保證。

2.不斷完善企業(yè)資金結(jié)構(gòu)布局

企業(yè)效益很大程度上是由企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)決定的。企業(yè)在運(yùn)行中要加強(qiáng)創(chuàng)新，結(jié)合實(shí)際完善制度，加強(qiáng)對資金流動與資金收益的管理。企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的完善能有效促進(jìn)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，擴(kuò)大企業(yè)資金效益。

①立足于投資角度。單純從投資的角度來說，完善企業(yè)資金結(jié)構(gòu)也要從兩方面來考慮，一是考慮投資效益，二是考慮投資回收周期。企業(yè)要想獲得更高的利潤，必須從這兩點(diǎn)抓起。企業(yè)必須選擇適合企業(yè)發(fā)展的投資道路，才能獲得實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資的目標(biāo)。

②立足于企業(yè)融資的角度。融資是企業(yè)實(shí)行擴(kuò)張性發(fā)展的重要形式，對融資方式、渠道、量度的選擇與決策，對企業(yè)來說都是十分重要的。只有符合企業(yè)發(fā)展、迎合企業(yè)戰(zhàn)略決策的融資計劃，才可以說是合理的融資。融資的渠道有很多種，企業(yè)在融資過程中，應(yīng)當(dāng)做到盡量爭取從某一個融資機(jī)構(gòu)，以額度較大的融資，換取更多的融資優(yōu)惠，減輕企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)，增加企業(yè)收入。

③立足于資本回籠的角度企業(yè)無論是在投資還是融資過程中，都應(yīng)該注重資金回籠的問題。資金的快速回籠能幫助企業(yè)加速周轉(zhuǎn)，減少不必要的庫存，盡量避免出現(xiàn)多角債等債務(wù)問題，為企業(yè)資金的流通提供有力保障。

3.不斷完善企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)

隨著科技的發(fā)展，企業(yè)可以對資金信息進(jìn)行隨時掌控，企業(yè)在經(jīng)營管理中，應(yīng)當(dāng)不斷引進(jìn)新技術(shù)，完善內(nèi)部管理系統(tǒng)，及時掌握資金的支出流向與收入來源，充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。管理者應(yīng)當(dāng)注重對數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，對企業(yè)未來經(jīng)營趨勢做出預(yù)判。這種通過真實(shí)數(shù)據(jù)做出的預(yù)判能夠幫助企業(yè)管理者做出最有利于企業(yè)發(fā)展的決策，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長久發(fā)展。

4.加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一思想觀念

思想是一個人賴以生存的精神財富。在一個企業(yè)里，不同員工之間的思想共同組成了一個企業(yè)的文化。企業(yè)應(yīng)當(dāng)宣揚(yáng)統(tǒng)一的思想，注重企業(yè)文化的培養(yǎng)，形成一股團(tuán)結(jié)、向上的團(tuán)隊力量是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中不可或缺的部分。企業(yè)只有凝聚了人心，才能更好的實(shí)現(xiàn)集中管理，促進(jìn)資金集中管理事業(yè)的順利發(fā)展。集中的人力管理更是企業(yè)進(jìn)行集中財務(wù)管理的基石，能有效降低企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險，增強(qiáng)資金使用效率。

三、企業(yè)實(shí)行集中資金管理的積極影響

集中的資金管理，是一種全面化的管理，能夠有效促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，是符合當(dāng)今市場發(fā)展趨勢的管理措施。下面我們從兩個角度對企業(yè)實(shí)行集中資金管理進(jìn)行闡述。

1.從企業(yè)總體的角度來看

實(shí)行集中化的資金管理，受益最大的莫過于企業(yè)本身了。企業(yè)受益于這一管理措施可以概括為以下三點(diǎn)：

①全面整合企業(yè)沉淀資金，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面的收支平衡。企業(yè)在經(jīng)營中難免會出現(xiàn)一些沉淀資金，實(shí)行集中管理之后，通過統(tǒng)一調(diào)配，能夠使這些沉淀資金得到重新使用。

②增強(qiáng)企業(yè)的信譽(yù)度，減少企業(yè)融資難度。部分企業(yè)因?yàn)樨攧?wù)管理不妥面臨著企業(yè)融資難的問題，實(shí)行集中的資金管理，能夠提高企業(yè)資金使用率，增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)度。

③能有效提升企業(yè)的管理水平。財務(wù)管理制度的完善，能有效完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，提升整體管理水平。

2.從成員企業(yè)的角度來看

企業(yè)實(shí)行集中的資金管理制度，使得每個成員單位能夠最高效的獲得項(xiàng)目建設(shè)的資金，提高了企業(yè)的辦事效率。從外部來說，企業(yè)實(shí)行這一制度，能夠從銀行獲得融資更優(yōu)惠的條件，能省去大量的協(xié)商、擔(dān)保等環(huán)節(jié)，為企業(yè)對外融資縮短了時間，提高了效率，降低了企業(yè)融資風(fēng)險。

綜上所述，我們不難看出，在信息化時代，企業(yè)逐步推廣集中化管理已經(jīng)成為一種改革趨勢。集中化管理能有效促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展壯大，幫助企業(yè)能及時應(yīng)對市場變化，穩(wěn)固企業(yè)的發(fā)展根基。

[1]王勁松.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問題研究.企業(yè)導(dǎo)報,2010年第6期.

[2]苗潔.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理對策研究.吉林工程技術(shù)師范學(xué)院學(xué)報,2010年第11期.

（作者單位：燕京啤酒（浙江仙都）有限公司）