【文章摘要】

本文從五個方面分析了“諸城模式”，從諸城模式的起因開始，重點剖析了諸城市中小企業(yè)改革的三個階段以及政府在改革進程中的角色問題，并對改制后的效果進行了分析，最后指出了諸城模式的一種文化上的缺憾?？陀^地分析了諸城市改革發(fā)展的道路，論證了諸城市國有中小企業(yè)改革的積極意義，對今后縣域經(jīng)濟的改革發(fā)展提供一種借鑒。

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)；產(chǎn)權(quán)改革；政府角色

諸城市作為山東的一個縣級市，自從在1992年以來對市屬中小企業(yè)進行改制之后，已連續(xù)多年入選國家百強縣。觀之進程，諸城市以股份合作制形式開創(chuàng)了中小企業(yè)改革的先河，全市企業(yè)經(jīng)營狀況逐年好轉(zhuǎn)，改革的形式和做法被譽為“諸城模式”。盡管改革引發(fā)過諸多爭議，但時隔二十多年，諸城人至今還以走在前頭而自豪，并不斷健全和豐富著“諸城模式”的內(nèi)涵。對“諸城模式”進行分析和研究，有助于更好地理解“諸城模式”以及政府在改制的作用，為我們當下的改革提供借鑒。

1 諸城模式的起因

1.1市屬企業(yè)虧損嚴重，清算結(jié)果令人震驚

1992年諸城市對150家市屬獨立核算企業(yè)進行了清產(chǎn)合資，并對其中部分企業(yè)進行了資產(chǎn)評估，其結(jié)果令諸城市地方政府官員震驚。1992年4月對市屬150家獨立核算企業(yè)進行了審計，結(jié)果103家明虧或暗虧，占企業(yè)總數(shù)的68.7%。虧損額高達1.47億元，相當于當時全市一年半的財政收入；企業(yè)管理不善，國有資產(chǎn)流失嚴重，在32戶市屬企業(yè)的評估結(jié)果來看，國有資產(chǎn)流失近1億元，流失率達63.7%（不包括土地方面）；企業(yè)的呆賬、死賬上千萬，占應(yīng)收款的10%；絕大部分企業(yè)負債率偏高，平均高達85%左右；政府的財政收入增長緩慢，職工收入低，造成了企業(yè)工人的生產(chǎn)積極性降低。這種狀況使地方政府官員產(chǎn)生了危機感。

1.2重要的政治環(huán)境和精神支持

1978年十一屆三中全會以來，我們國家把全黨的工作重點轉(zhuǎn)移到社會主義現(xiàn)代化建設(shè)上來，做出了改革開放的偉大決策，我們國家開始在農(nóng)村和城市進行不同程度的改革。1992年鄧小平南巡講話后形成的改革氣氛，進一步解放了人們的思想，鼓勵了人們進行改革的勇氣和信心。1992年7月，江澤民總書記來到諸城視察，鼓勵當?shù)馗刹窟M行大膽改革創(chuàng)新，進一步增加了諸城市改革的力度，對諸城的改革有巨大的推動作用。

2 諸城市中小企業(yè)改革的三個階段

2.1從1992年10月到1997年，是改制階段

“先出售后改制，內(nèi)部職工持股”為主要形式，在市、鄉(xiāng)企業(yè)中全面推行股份合作制改革。在這一過程中，全市288家鄉(xiāng)辦以上企業(yè)，有272家完成改制。其中210家實行了股份合作制改造。初步實現(xiàn)了政企分開，轉(zhuǎn)換了企業(yè)經(jīng)營機制，大多數(shù)企業(yè)由死變活，由虧轉(zhuǎn)盈。

1992 年 10月，由分管市長牽頭，組成專門工作組，選擇了國有小型企業(yè)——市電機廠進行產(chǎn)權(quán)制度改革試點。諸城改革是膽大而又謹慎的，先搞了兩套方案：一是個人股不得超過20%，國家完全控股；二是將企業(yè)存量資產(chǎn)出售給職工，國家以土地作價入股。但這兩方案均遭到職工反對。隨之廣泛征求意見，請來北京的一些專家前來論證，最后形成了第三套方案：由全體職工以企業(yè)內(nèi)部股權(quán)證形式集資270萬元，將企業(yè)資產(chǎn)全部買下，成立諸城市開元電機股份有限公司，把這個國有企業(yè)變成由277名股東共同擁有的股份合作制企業(yè)。改革后效果良好。于是市委、市政府于1993年4月做出決定，以“先出售后改制、內(nèi)部職工持股”為主要形式，在市、鄉(xiāng)企業(yè)中推行。市里成立了由市長任組長，有關(guān)部門主要負責人參加的股份制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)市直部門近百名領(lǐng)導(dǎo)干部組成35個小組， 后又擴大到150人， 經(jīng)過培訓后，進駐市屬企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)場指導(dǎo)。

1994年7月，改制工作全面完成。其中實行股份合作制的企業(yè)共 210 家，占改制企業(yè)總數(shù)的77.2%，這是主要的改制形式。其股權(quán)設(shè)置辦法是：企業(yè)凈資產(chǎn)確認后，企業(yè)內(nèi)部職工就開始認購股份。采取配股認購和自愿認購兩種方式。政府將出售經(jīng)營性資產(chǎn)的收入部分以借貸形式留給企業(yè)有償使用1～2年不等。對一些資不抵債或生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)很少的企業(yè)，采取職工募股形成凈資產(chǎn)， 補充流動資金。

改制的同時建立了相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。改制后企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是：無論是所謂的股份制企業(yè)， 還是股份合作制企業(yè)，都按股份制企業(yè)規(guī)則，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會。政府不定董事會和監(jiān)事會的框子，不提候選人名單，董事會和監(jiān)事會成員由全體股東一股一票直接選舉產(chǎn)生，由董事會聘任公司經(jīng)理及其他高級管理人員，不過總經(jīng)理及副總經(jīng)理一般都是董事長及其它董事兼任。在企業(yè)內(nèi)部，黨組織起保證監(jiān)督作用。原國有企業(yè)債務(wù)， 包括對國家銀行的債務(wù)全部由改制后新的法人企業(yè)承擔。

在改革的同時完善了社會保險體系的建設(shè)，建立了職工養(yǎng)老保險制度，改革了職工醫(yī)療保險制度，進行了住房制度改革，政府職能改革，培育發(fā)展勞動力市場等配套改革。

2.2從1997年到1999年，是股權(quán)調(diào)整階段

在初步實現(xiàn)政企分開、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的基礎(chǔ)上，大多數(shù)改制企業(yè)由死變活、由虧變盈。但是，問題也隨之而來：隨著企業(yè)規(guī)模擴大，光靠職工入股籌資已不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，而且由于企業(yè)做大與個人股本份額相應(yīng)變小，產(chǎn)權(quán)對股東的約束力明顯減弱，職工對企業(yè)的關(guān)切度下降。特別是由于平均持股，經(jīng)營者所持股本份額太小，缺少足夠的責任感和壓力感，新的“小鍋飯”局面形成，改革又開始陷入困難。

改革不得不進入調(diào)整階段，這一階段也是改革的深化階段，即所謂的“二次改制”階段。這一階段以調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)為核心，諸城將“二次改制”的主要內(nèi)容概括為“四擴一調(diào)”?！八臄U”是：（1）內(nèi)部職工增資擴股，即發(fā)動職工認購公司新股，向公司注資，以部分解決企業(yè)資金短缺的困難；（2）將銀行貸款轉(zhuǎn)變?yōu)槁毠す蓹?quán)，鼓勵部分效益較好、但資產(chǎn)負債率較高的企業(yè)，采用“四達公司”將銀行貸款轉(zhuǎn)為職工股權(quán)的做法；（3）明晰量化新增資產(chǎn)擴股，對改制以來由資本積累和勞動積累形成的新增資產(chǎn)，明晰量化到職工個人，調(diào)動職工積極性；（4）吸收社會法人資金擴股，即一些有條件的企業(yè)吸收社會法人入股，并在吸資入股過程中，將不規(guī)范的公司改組為規(guī)范的有限責任公司?！耙徽{(diào)”就是調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，由經(jīng)營者控股。

據(jù)諸城市體改委提供的數(shù)據(jù)，到1998年末，全市210家股份合作制企業(yè)，有201家實行了所謂“四擴一調(diào)”，新增股本6億元，其中增資擴股1.5億元，申請銀行貸款轉(zhuǎn)股2.5億元，新增資產(chǎn)量化擴股1.6億元，吸收社會法人出資擴股4000萬元。通過調(diào)整股權(quán)，擴大了股東間的持股差距。這一步改革，累計增加股本7.5億元，全市三分之一的企業(yè)實現(xiàn)了經(jīng)營管理層控股，多數(shù)企業(yè)由小到大、由弱變強。

2.3從1999年至今，是升級階段

這一階段企業(yè)升級為有限責任公司或股份有限公司，有的成為上市公司。規(guī)模大、實力強的骨干企業(yè)，通過吸收社會法人參股和進一步推進股權(quán)流轉(zhuǎn)，變?yōu)橛邢挢熑喂净蚬煞萦邢薰?。部分中小企業(yè)，通過募股重組轉(zhuǎn)化為有限責任公司，也有的變?yōu)樯贁?shù)人持股的合伙企業(yè)或獨資企業(yè)。最初210家改制企業(yè)中，現(xiàn)90%以上已變?yōu)榻?jīng)營管理層持大股的規(guī)范公司。

目前諸城市工業(yè)企業(yè)中，董事長平均持股比例達到31%，企業(yè)經(jīng)營管理者持股比例達到58%。我們認為這一股權(quán)結(jié)構(gòu)比較合理，體現(xiàn)了2+3>1的原則。經(jīng)濟界一般認為，第二位的大股東和第三位股東（非一位的確指）持有的股權(quán)，合起來大于第一大股東最佳。第一大股東是法人代表，如占51%，那么其他的股東就沒有發(fā)言權(quán)，不利于調(diào)動其他股東的積極性。今天的諸城已沒有一家股份合作制企業(yè)。作為股份合作發(fā)源地、首倡者的諸城，最終終結(jié)了“股份合作”。

3 政府在諸城中小企業(yè)改革過程中的作用或角色

3.1政府主導(dǎo)企業(yè)改制

從上述幾個階段可以看出，諸城市在中小企業(yè)改革前期，政府起著明顯的主導(dǎo)和推動作用，可以說是“政府主導(dǎo)型”或“自上而下型”改革。在改革的第一階段和第二階段，由于政府意識到企業(yè)問題的嚴重性，對企業(yè)進行了大刀闊斧的改革。這一階段政府是改革的發(fā)動者、設(shè)計者、領(lǐng)導(dǎo)者、主導(dǎo)者和實際操作者，自始至終在政府操縱下進行。企業(yè)和職工是處于被動地位的。當然，也有在細節(jié)問題上主動的時候，例如： 市電機廠股份制改革時，市政府提出兩個方案， 職工建議采取另外的方案。

3.2深化改革后，政府的主導(dǎo)作用下降，企業(yè)自主作用上升

“二次改制”中改革主體的角色發(fā)生了變化，企業(yè)自己的作用強化了，而諸城市委、市政府的作用明顯地弱化。企業(yè)對政府倡導(dǎo)或推動的二次改制有不同態(tài)度。有些是積極推行，深化改革，這主要是一些效益較好的企業(yè)；有些雖然也改革，但是改革幅度不大；有些處于觀望中，特別是準備買斷企業(yè)的經(jīng)營者和職工，感覺對政府尚把握不準，因此動作也不大；有些則應(yīng)付市政府的改制要求，只是將企業(yè)前幾年的積累在賬目上作了調(diào)整，上報講量化到職工名下，實際上沒有在企業(yè)內(nèi)公布，職工也不享有新增的股權(quán)。

在“二次改制”中，政府的推行面遠遠沒有第一次改制那么大，改制成效短期內(nèi)不是很明顯。政府推行改革的權(quán)威大大降低了， 企業(yè)自主權(quán)大了。職工對“二次改制”也沒有像第一次那么熱情。

4 諸城模式的效果：企業(yè)改制、政府職能轉(zhuǎn)變

4.1企業(yè)的經(jīng)濟效益提高

1993年全市企業(yè)改制，第二年全市企業(yè)綜合效益指數(shù)比上年提高16.9個百分點，資金利稅率提高4.1個百分點。改制6年后的1999年，全市國有及年銷售收入500萬元以上的工業(yè)企業(yè)綜合效益指數(shù)達到112.2%，實現(xiàn)利稅7.1億元，資金利稅率達9.3%，資產(chǎn)負債率下降到 67.3% ；改制前市屬國有企業(yè)累計虧損1 億多元，而改制后的1995 年則無一企業(yè)虧損；時至1999年，當年完成國內(nèi)生產(chǎn)總值78億元，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值7428 元。

4.2就業(yè)增加、財政收入增加

諸城的中小企業(yè)實行股份合作制改造本身沒有導(dǎo)致職工下崗、 失業(yè)。并且，隨著一部分企業(yè)的發(fā)展壯大，其吸納就業(yè)的能力增強。在地方財政收入上面，1992年為1.09億元，改制后1994年為2.1億元， 1995年為2.6億元；時至1999年財政收入達5.7億，其中地方財政收入為3.3億元（ 而且免除了對虧損企業(yè)的財政補貼）。

4.3成功保全銀行債權(quán)、 化解企業(yè)債務(wù)

諸城對中小企業(yè)的股份合作制改革，沒有逃避銀行債務(wù)， 而是由新的股份合作制企業(yè)來承擔了過去的債務(wù)，對銀行債權(quán)予以保全。盡管不是改制伊始就全部償還債務(wù)，但是改制后企業(yè)經(jīng)濟效益的普遍好轉(zhuǎn)，企業(yè)債務(wù)清償能力增強，提高了債務(wù)的清償率，有不少企業(yè)甚至成為無債企業(yè)。

對于諸城市的這些改革措施，我認為更為重要的績效，是在于機制變化和體制上的變化，主要是政企關(guān)系向良性化方向發(fā)展，政府職能相應(yīng)轉(zhuǎn)變，撤銷了各行業(yè)主管局，減少了對企業(yè)的干預(yù)；企業(yè)治理結(jié)構(gòu)向現(xiàn)代公司制靠近；企業(yè)激勵機制變成以產(chǎn)權(quán)激勵為主；國有資本進退機制形成等。

5 諸城改革的“文化缺憾”

自古以來，諸城的文化資源非常豐富，被稱為是“山東的紹興”，紹興出過大禹、王羲之、陸游、秋瑾、魯迅等等歷史文化名人，人文薈萃，得天獨厚。而諸城文化，用諸城市地方文化研究會會長李增坡的話來說，分為五大文化系列。大舜文化獨標高格，三皇五帝之一的虞舜出生地就在諸城；名人文化群星璀璨，《清明上河圖》作者張擇端、李清照丈夫趙明誠、清代丁惟寧、劉墉、竇光鼐，近現(xiàn)代的共產(chǎn)黨創(chuàng)始人王盡美、文學家王統(tǒng)照、臧克家、王愿堅、陶鈍、崔嵬……，無一不是諸城人；恐龍文化世無其匹，諸城是世界上最大的鴨嘴恐龍墓地；東坡文化風流四射，蘇東坡在諸城任密州太守雖僅2年，不少傳世名篇作于茲，白發(fā)變黑在于茲。諸城堪稱一塊被文化“浸透了”的土地。

然而，如此富集、如此高品味的文化資源，卻遠遠沒有得到挖掘和開發(fā)，不得不成為諸城改革的一種“文化缺憾”。

諸城改革是從不回避矛盾開始的，“不回避”也是諸城市委、市政府所秉承的精神。諸城改革二十多年，工業(yè)經(jīng)濟上去了，企業(yè)的發(fā)展模式更加規(guī)范化，但第三產(chǎn)業(yè)一直處在徘徊之中。第三產(chǎn)業(yè)比重超過第二產(chǎn)業(yè)，這是工業(yè)化國家的必然趨勢。第三產(chǎn)業(yè)要想有大的突破，文化旅游是重要的一個方面。從區(qū)域競爭上講，短期是經(jīng)濟實力的競爭，長遠看，必是文化的競爭。諸城要想打響縣域品牌，目前文化還是一條“短腿”。這是今后諸城改革和發(fā)展的又一著力點和增長極，也是諸城市改革亟待補充的一項內(nèi)容，所以諸城市的改革還要繼續(xù)深入下去。

【參考文獻】

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【作者簡介】

李達，（1991-），男，山東德州，北京工商大學馬克思主義學院碩士研究生，研究方向：馬克思主義與當代文化。