【摘要】中國(guó)的商業(yè)銀行貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。現(xiàn)實(shí)中對(duì)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效防范措施還處于探索階段，不足以使貸款風(fēng)險(xiǎn)的程度最小化。筆者認(rèn)為商業(yè)銀行存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行自身管理體系出現(xiàn)問題以及國(guó)家的法律法規(guī)出現(xiàn)漏洞，從而使不法分子有機(jī)可乘。未解決其問題所在，應(yīng)從商業(yè)銀行內(nèi)部控制、外部監(jiān)督、國(guó)家法律法規(guī)等層面進(jìn)行完善，促使商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)降低。

【關(guān)鍵詞】貸款特點(diǎn) 貸款成因 貸款防范措施

商業(yè)銀行是一所以獲取最大利潤(rùn)的綜合型服務(wù)企業(yè)。其主要獲利途徑來自于貸款。[1]然而銀行貸款具有諸多不確定性即存在貸款風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行的一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要源自于交易雙方的信息不對(duì)稱性和交易環(huán)境的復(fù)雜性。[2]由于信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在，容易造成我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的拓展能力和盈利能力低下，不具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性。因此，商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)已成為迫切需要研究和解決的問題。

一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)在不同時(shí)期有著不同的特點(diǎn)。筆者認(rèn)為現(xiàn)階段的商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為四大特點(diǎn)，具體表現(xiàn)如下：第一，商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)通過價(jià)值形態(tài)來表現(xiàn)，其具體的形式表現(xiàn)為資金的呆賬，以此來反映了物質(zhì)形態(tài)和社會(huì)財(cái)富的損失和流失。第二，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)中滲透著財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。這是由于國(guó)民收入通過財(cái)政進(jìn)行初次分配，又通過信貸進(jìn)行再分配。因此商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)相互影響，相互滲透，從而加大商業(yè)銀行安全隱患。第三，商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)與借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合。換句話說，借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加會(huì)影響商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。第四，商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)與外匯風(fēng)險(xiǎn)相互轉(zhuǎn)化。[3]

二、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要是內(nèi)部原因和外部原因的共同作用而成。其內(nèi)部原因歸結(jié)為自身貸款管理體系缺乏一定科學(xué)性等原因，其外部原因可以歸結(jié)為國(guó)家的法律法規(guī)體系不夠健全等原因。[4]因此，解決商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)的前提就需要全面而細(xì)致的分析商業(yè)貸款的內(nèi)因和外因，從而一一找到對(duì)應(yīng)的解決辦法和措施。

（一）貸款管理體系缺乏科學(xué)性和規(guī)范性

我國(guó)商業(yè)銀行貸款工作長(zhǎng)期以來是管理上的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。因管理不善等問題所造的安全漏洞問題，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：第一，評(píng)估體系不健全，主觀性成分較大。第二，檔案管理不規(guī)范，缺乏科學(xué)的體系。第三，貸款的調(diào)查研究不夠細(xì)致，貸后評(píng)價(jià)不能及時(shí)跟進(jìn)，對(duì)貸款的用途監(jiān)督不嚴(yán)，甚至有放任自流的現(xiàn)象。第四，商業(yè)銀行貸款管理方法落伍，致使貸款效率低，安全率低。如對(duì)貸款的管理工作仍停留在原有的檔案管理上和報(bào)表管理上，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)、決策的情況了解的不夠深入，并且對(duì)企業(yè)資金的使用也缺乏管理監(jiān)督。第五，有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行的不太理想，不能發(fā)揮制度的應(yīng)有作用。第六，借款企業(yè)基本結(jié)算賬戶不在貸款銀行，造成銀行貸款難以收回，不良貸款增多，風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）工作人員職業(yè)素質(zhì)仍需提高，貸款程序應(yīng)更注重實(shí)質(zhì)

由于信貸人員的需求量較大，許多商業(yè)銀行對(duì)信貸人員的需求量表現(xiàn)為供不應(yīng)求。部分商業(yè)銀行為了追求效益，縮短了信貸人員的上崗培訓(xùn)時(shí)間，并且疏忽對(duì)信貸人員的管理。從而導(dǎo)致信貸人員的業(yè)務(wù)能力偏低，對(duì)市場(chǎng)的掌握能力不夠。此外，銀行的貸款程序流于形式，缺少應(yīng)有的實(shí)質(zhì)性的作用：復(fù)雜的貸款程序沒有對(duì)擔(dān)保人的償還能力做出科學(xué)評(píng)價(jià)，以及對(duì)某些抵押物的評(píng)估不夠準(zhǔn)確。這就導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)大大增加，促使死賬和呆賬的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

（三）相關(guān)法律法規(guī)不夠完善

從宏觀方面來說，經(jīng)濟(jì)的繁榮昌盛離不開國(guó)家的“無形手”進(jìn)行調(diào)控。一般來說，國(guó)家的宏觀調(diào)控會(huì)通過法律法規(guī)的建設(shè)與完善進(jìn)行體現(xiàn)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加除了銀行自身的安全系統(tǒng)漏洞造成外，還包括國(guó)家對(duì)于信貸的法規(guī)建設(shè)并不十分完善。這是由我國(guó)國(guó)情決定即商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)畸形發(fā)展。這就需要國(guó)家頒布相應(yīng)的法律法規(guī)，解決銀行信貸危機(jī)，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序。

三、貸款風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避對(duì)策

針對(duì)其貸款風(fēng)險(xiǎn)存在的內(nèi)部原因和外部原因，可以有效的針對(duì)存在的問題提出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。其中包括對(duì)銀行的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督、加強(qiáng)員工職業(yè)道德素質(zhì)以及國(guó)家從宏觀層次對(duì)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)進(jìn)行完善和建設(shè)。[5]

（一）建立健全銀行內(nèi)控機(jī)制

商業(yè)銀行預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)注意加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部控制系統(tǒng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下已經(jīng)扮演越來越重要的角色。建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，首要任務(wù)是要完善審貸分離制度。這就需要加強(qiáng)審貸分離制度的建設(shè)、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立、信貸退出機(jī)制的建立以及要加強(qiáng)貸后管理，進(jìn)行全程控制，防止違規(guī)操作、挪用、濫用貸款。

（二）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管

中央銀行應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，加強(qiáng)商業(yè)銀行的監(jiān)督。監(jiān)督主要來自三個(gè)方面：第一，規(guī)模控制監(jiān)督。對(duì)于商業(yè)銀行的借貸的規(guī)模進(jìn)行良好的控制，減少呆賬和死賬出現(xiàn)的可能性。第二，貸款事后稽核監(jiān)督。事后稽核監(jiān)督，是監(jiān)督的一個(gè)重要環(huán)境，可以隨時(shí)掌握貸款人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資金流向，可以適當(dāng)減少商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)。第三，帳外經(jīng)營(yíng)者的法律監(jiān)督。為此，中央銀行需要調(diào)整和制定適當(dāng)?shù)谋壤瑥亩股虡I(yè)銀行貸款行為規(guī)范化，促使商業(yè)銀行資金利用效率提高以及貸款風(fēng)險(xiǎn)降低。

（三）提高信貸人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)是商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)的必然要求。主要從兩個(gè)方面進(jìn)行考慮：第一，建立信貸管理者崗位責(zé)任制。實(shí)行“責(zé)任到崗，責(zé)任到人”的制度。第二，定期開展信貸管理者培訓(xùn)班。信貸管理者的業(yè)務(wù)知識(shí)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，在培訓(xùn)班中進(jìn)行知識(shí)儲(chǔ)備和充電，從而提供自身的業(yè)務(wù)辦理能力。第三，建立多部門制約的集體審貸機(jī)制?；瞬块T要以監(jiān)督為立足點(diǎn)，有選擇地參與貸款審查，對(duì)貸款決策進(jìn)行稽核，牢固把握住貸款審批、發(fā)放的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防止貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)商業(yè)銀行法制建設(shè)

國(guó)家為維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)秩序，保障雙方的交易安全，提高借貸的安全系數(shù)，陸續(xù)出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等法律，從而為商業(yè)銀行貸款提供了有力的法律保障。首先在實(shí)行貸款活動(dòng)中，要嚴(yán)格遵守法定程序，同時(shí)認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，從而簽訂合法有效的借款合同。其次嚴(yán)格審查借款人的資格和代理人的代理權(quán)限，審查借款人的償還能力等等。最后遵循貸款擔(dān)保制度，減少不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

面對(duì)現(xiàn)階段的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為應(yīng)該從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面查找原因，有針對(duì)性地進(jìn)行分析并對(duì)其存在的問題提出防范措施。信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在從某種意義上來說既是對(duì)銀行的挑戰(zhàn)，同時(shí)又為銀行帶來了發(fā)展的機(jī)遇。銀行只有通過信貸風(fēng)險(xiǎn)樹立憂患意識(shí)，從而優(yōu)化自己的內(nèi)部管理體系和結(jié)構(gòu)，使安全漏洞縮小，減少安全隱患給商業(yè)銀行帶來的損失。這樣不僅可以使已有的安全漏洞得到修復(fù)，還可以促進(jìn)其健康發(fā)展，使其賴以生存的經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)定向前發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]彭莉戈.我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特征及防范[J].財(cái)金之窗.2008年3月.

[2]彭莉戈.我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的特征及防范[J].財(cái)金之窗.2008年3月.

[3]周雁.商業(yè)銀行貨款風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范[J].雞西大學(xué)學(xué)報(bào).2008年8月.

[4]左冬藍(lán).商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及規(guī)避對(duì)策[J].棗莊師范?？茖W(xué)校學(xué)報(bào)，2003年10月.

[5]周敏，淺談商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范[J].中國(guó)經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊，2012年8月.

作者簡(jiǎn)介：刁玉軍，山東省海陽(yáng)市人，供職于中國(guó)建設(shè)銀行鄭州金水支行人力資源部。