杜玉環(huán)

【摘 要】 商業(yè)保險(xiǎn)作為我國現(xiàn)階段社會(huì)保障體系的一個(gè)組成部分，是滿足我國不同群體人員對(duì)差異性保障需求的重要補(bǔ)充。由于我國的老齡化進(jìn)程不斷加快，致使我國的養(yǎng)老問題日益嚴(yán)重，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)也逐漸加重。因此，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展迫切需要商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)來彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的缺陷，完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)多層次體系的建立。特別是要利用商業(yè)保險(xiǎn)自身的優(yōu)勢(shì)，為擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍、提高保障程度、建立多層次的社會(huì)保險(xiǎn)體系做出更大的貢獻(xiàn)。探討如何發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的應(yīng)有作用，如何使社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和諧發(fā)展，對(duì)我國現(xiàn)階段的社會(huì)養(yǎng)老水平的提高、社會(huì)保障體系建設(shè)的完善和商業(yè)保險(xiǎn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展均具有重要意義。

【關(guān)鍵詞】 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；和諧；發(fā)展

多層次的社會(huì)保險(xiǎn)體系的建立就是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定器，是社會(huì)發(fā)展的安全護(hù)欄。當(dāng)前，我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在提高勞動(dòng)者的福利水平，解決城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老的后顧之憂等方面發(fā)揮了重要的作用。隨著我國老齡化進(jìn)程的加快，養(yǎng)老問題的嚴(yán)重性日益顯露，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)也越來越重，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展急需商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，來彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的缺陷。因此，保險(xiǎn)體系的建立與完善不僅有利于社會(huì)的發(fā)展與安定，還有利于我國未來的發(fā)展，所以必須要建立和完善社會(huì)保險(xiǎn)體系。

一、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)起步晚，自經(jīng)濟(jì)體制改革后期，隨著人們生活水平的提高，我國人均壽命達(dá)到71.4歲，60歲退休后的養(yǎng)老問題逐步由企業(yè)養(yǎng)老轉(zhuǎn)為社會(huì)養(yǎng)老。隨著上世紀(jì)50-70年代生育高峰期人員的逐漸老齡化，按照國際通行標(biāo)準(zhǔn)，至2009年，我國60歲及以上老年人口已達(dá)到1.6714億，占總?cè)丝诘?2.5%，我國已步入老年型國家的行列之中。同時(shí)，我國自1982年正式實(shí)行計(jì)劃生育政策以來。其家庭結(jié)構(gòu)已逐漸按照4-2-1的模式（也稱之為“倒金字塔”結(jié)構(gòu)）存在于社會(huì)這中：即一個(gè)家庭，兩位年輕夫妻，承擔(dān)著4位老人和一個(gè)小孩。老人越來越多，年輕人越來越少，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)將成為一個(gè)社會(huì)的主要問題。從2011年7月1日《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》正式施行后，國家建立起了基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)制度，在這一制度下，能有效緩解和避免可能出現(xiàn)的社會(huì)震蕩，保持社會(huì)的穩(wěn)定，從而順利渡過人口老齡化高峰期，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康地發(fā)展。在法律的約束下，我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系越來越成熟，據(jù)人保部發(fā)布的《2013年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，截至2013年末，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存31275億元，比上年末增加7334億元，增幅超過30%。全國參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為81968萬人，比上年末增加3172萬人。全年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入24733億元，各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金3019億元。比上年增長13.3%，其中征繳收入19270億元，比上年增長12.9%。全年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出19819億元，比上年增長18.6%。由此可見，我國養(yǎng)老保障覆蓋面越來越廣，在基金日益充足的情況下，人們將從最基本的生活保障向生活質(zhì)量方向發(fā)展。

我國在2015年1月14日正式發(fā)布了《機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，正式取消養(yǎng)老金的“雙軌制”，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供巨大的發(fā)展空間。目前，我國事業(yè)單位有111萬個(gè)，事業(yè)編制3153邁出，全國機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員約有3800萬人。在“雙軌制”取消之前，公職人員的養(yǎng)老金水平明顯高于同等工齡的社保，在養(yǎng)老金并軌后，這部分人的福利水平將趨于社會(huì)均等化，會(huì)有一定的心理預(yù)期落差，因此也會(huì)刺激到商業(yè)養(yǎng)老購買的需求。在人們生活水平大幅提高的情況下，將會(huì)有更多的人投向商業(yè)保險(xiǎn)，以獲得更好的生活質(zhì)量需求。

二、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)涵

（一）社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)含義及特點(diǎn)

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國家根據(jù)人民的體質(zhì)和勞動(dòng)力資源情況，規(guī)定一個(gè)年齡界限，當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到這個(gè)年齡界限時(shí)作為年老喪失勞動(dòng)能力，解除勞動(dòng)義務(wù)，由國家和社會(huì)提供物質(zhì)幫助，保障其晚年基本生活的一種社會(huì)保障制度。并且，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國較為普遍實(shí)行的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度，一般都是由國家立法，強(qiáng)制實(shí)施的，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可以向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金通常由國家、單位和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。

（二）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義及特點(diǎn)

所謂商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指，投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以獲得養(yǎng)老金為主要目的的長期人身險(xiǎn)，它是年金保險(xiǎn)的一種特殊形式，又稱為退休金保險(xiǎn)，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

三、影響城鎮(zhèn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和諧發(fā)展的障礙

（一）多層次的養(yǎng)老保障體系發(fā)展不平衡

1、由于我國的基本養(yǎng)老金資金勢(shì)力太強(qiáng)，企業(yè)的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過重，導(dǎo)致沒有能夠給企業(yè)年金留出充足的空間，難以起到相應(yīng)的作用。此外，在繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后，一般職工也沒有余力參加個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此，勢(shì)力強(qiáng)大的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)嚴(yán)重妨礙了市場(chǎng)化保險(xiǎn)業(yè)正常成長。雖然社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的功能基本相同，但它并不是靠服務(wù)的品質(zhì)和性價(jià)比高低來與商業(yè)保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)的，而是靠國家的強(qiáng)制性來排擠對(duì)手。

2、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率高，企業(yè)年金替代率則比較低，雖然我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率已經(jīng)逐漸下降，但是從總體來說，還是比較高的。

3、想要充分發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用就必須以解決社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難點(diǎn)的認(rèn)識(shí)不足為前提，如今，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在國內(nèi)的地位并不高，大多數(shù)對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)比較片面，不能很好的確定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)中的地位。

（二）資金運(yùn)用渠道受限

由于我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用中銀行存款和債券的結(jié)構(gòu)占比較高，并且銀行存款的資金收益較低，再加上保險(xiǎn)資金的使用受到嚴(yán)格限制，我國保險(xiǎn)業(yè)資金的運(yùn)用收益總體水平偏低，資本市場(chǎng)發(fā)育不健全導(dǎo)致很難實(shí)現(xiàn)企業(yè)年金基金的保值增值。如果基金安全系數(shù)和收益水平不能滿足企業(yè)和職工的預(yù)期，將會(huì)影響企業(yè)和個(gè)人參與企業(yè)年金的積極性。

（三）發(fā)展渠道受限

隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的不斷擴(kuò)大，經(jīng)辦業(yè)務(wù)量急劇擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的規(guī)模和經(jīng)費(fèi)并沒有實(shí)現(xiàn)同步增長，導(dǎo)致制度在運(yùn)行中的扭曲。中介渠道是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)重要的發(fā)展渠道，由于機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和人員配置及客戶來源方面無法滿足商業(yè)保險(xiǎn)公司的快速發(fā)展，急需通過擴(kuò)張渠道來促進(jìn)產(chǎn)品銷售。

（四）多頭監(jiān)管導(dǎo)致造成發(fā)展效率低下

有關(guān)的主管部門，從局部利益出發(fā)，不是合理分工、相互配合，而是畫地為牢、相互排斥，不但社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)交叉，內(nèi)耗嚴(yán)重，而且社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司之間也相互沖突，爭(zhēng)吵不休。

（五）居民的保險(xiǎn)消費(fèi)理念不成熟

我國居民依靠商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的觀念尚未養(yǎng)成，保險(xiǎn)行業(yè)的不規(guī)范發(fā)展和保險(xiǎn)營銷人員素質(zhì)的參差不齊，以及理賠難、銷售誤導(dǎo)等問題給民眾留下了不好的印象，使居民在短時(shí)間內(nèi)接受保險(xiǎn)理念和產(chǎn)品存在一定的困難。

四、促進(jìn)城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和諧發(fā)展的建議

如果想實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的和諧發(fā)展，就不能只局限于技術(shù)和方法上，而是應(yīng)該在經(jīng)營主體和資金上進(jìn)行深層次的和諧發(fā)展。

（一）繼續(xù)對(duì)我國現(xiàn)有的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行改革和完善

應(yīng)繼續(xù)加大力度擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，做到應(yīng)保盡保。另外嚴(yán)重的空帳問題表明，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金入不敷出，需要政府財(cái)政予以補(bǔ)貼?？梢詫?shí)施國有股減持方案，或者從土地批租收入中劃出一塊，以充實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。各級(jí)政府在每年的財(cái)政收入中可劃出一定比例，納入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。也可以發(fā)行養(yǎng)老保險(xiǎn)債券或養(yǎng)老保險(xiǎn)福利彩票籌集資金。

在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域，可以采用這種保單統(tǒng)一，經(jīng)營獨(dú)立的模式。這個(gè)模式是由社會(huì)保障部協(xié)同其它相關(guān)部門，經(jīng)過調(diào)研測(cè)算，設(shè)計(jì)出“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保單”，制定出統(tǒng)一的費(fèi)率、待遇以及繳費(fèi)期限。為了使這種統(tǒng)一化保單能夠具備公平性和靈活性的特征，并且還可以把這種社會(huì)保險(xiǎn)保單設(shè)計(jì)成A、B、C幾款，用于適合于同收入檔次的人群購買。經(jīng)濟(jì)條件比較特殊的省份，可以在“統(tǒng)一保單”的費(fèi)率和待遇方面做一些上下浮動(dòng)，上報(bào)給主管部門批準(zhǔn)同意后，可以全省實(shí)施，這樣便可以快速且有效地起到提高統(tǒng)籌層次、弱化城鄉(xiāng)差別、公平效率兼顧的作用。

（二）做好對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的政策支持工作

我們國家在倡導(dǎo)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的同時(shí)，無論是商業(yè)保險(xiǎn)公司參與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)還是參與農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，國家都應(yīng)該予以大力的稅收優(yōu)惠政策，這樣才能吸引更多的商業(yè)保險(xiǎn)公司積極參與到第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。另外，保險(xiǎn)業(yè)作為現(xiàn)代金融的一部分已逐漸成為各地競(jìng)相爭(zhēng)奪的潛力資源。由于中國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚處于起步階段，為鼓勵(lì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展，需要政府相關(guān)部門對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在投資、土地、人才引進(jìn)等方面給予一定的優(yōu)惠政策，利用商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司具有的可長期配置資金的優(yōu)勢(shì)，與各商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略合作，從而促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展。

（三）加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務(wù)水平

1、在競(jìng)爭(zhēng)及利潤的背景下，保險(xiǎn)產(chǎn)品要快速反映市場(chǎng)，滿足老年人的差異化需求，需要對(duì)既有的業(yè)務(wù)和老產(chǎn)品進(jìn)行深度挖掘，根據(jù)需求的變化對(duì)原有產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)。老年人作為一個(gè)特殊群體，其心理、生理和社會(huì)經(jīng)濟(jì)地位都不同于其他年齡段的群體，在物質(zhì)上和精神上都提出了新的要求，這就需要根據(jù)這些特殊需要設(shè)計(jì)出一些個(gè)性化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

2、盡管各商業(yè)保險(xiǎn)公司紛紛加強(qiáng)了對(duì)業(yè)務(wù)員職業(yè)道德的培養(yǎng)，開通了綠色理賠快速通道，但理賠難、業(yè)務(wù)員誤導(dǎo)等問題仍未很好的得到解決。因此，如何防范業(yè)務(wù)員欺騙誤導(dǎo)客戶，改善理賠難的局面，仍是目前各保險(xiǎn)公司提高服務(wù)水平首要解決的問題。

（四）加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管，營造良好的市場(chǎng)環(huán)境

1、加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管行業(yè)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。在加強(qiáng)對(duì)償付能力的監(jiān)管時(shí)，保監(jiān)會(huì)應(yīng)強(qiáng)化償付能力監(jiān)管的剛性約束，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)備金監(jiān)管。

2、嚴(yán)格的制度規(guī)定及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)使得我國的保險(xiǎn)資金投資渠道單一，投資回報(bào)率低。但如果單單為了規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)就不對(duì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行投資運(yùn)營的話，那么隨著通貨膨脹率年復(fù)一年的上升，保險(xiǎn)資金必將大大縮水。因此，應(yīng)允許保險(xiǎn)資金在更廣泛的范圍投資于債券市場(chǎng)，加大保險(xiǎn)資金進(jìn)入股市，并允許保險(xiǎn)公司參與公共基礎(chǔ)建設(shè)。

3、要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管，制止不平等競(jìng)爭(zhēng)，整頓保險(xiǎn)中介市場(chǎng)，清理非法中介機(jī)構(gòu)，并加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員資格的認(rèn)證工作，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、法律意識(shí)和職業(yè)道德水平。

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