李強

摘 要：隨著我國社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展，近年來我國建筑工程數(shù)量日益增多。在這一大環(huán)境下，工程項目合同風險管理得到了人們的普遍重視。建設(shè)工程施工合同作為造價控制、進度控制和質(zhì)量控制的重要依據(jù)，必須要加以全面的風險管理才能夠確保建設(shè)工程項目的順利落成。對此，本文就建設(shè)工程施工合同風險管理進行簡單的分析，并提出一些可供參考的意見與措施。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；合同；風險管理；對策

1 施工合同風險管理主要影響因素及內(nèi)容

1.1 施工合同風險管理主要影響因素

1.1.1 政治經(jīng)濟風險

合同履約最重要的因素便是政治及國際的穩(wěn)定性，在不穩(wěn)定的政治經(jīng)濟環(huán)境下合同履約隨時會可能出現(xiàn)延期、終止等現(xiàn)象，如通貨膨脹、建筑市場變化、匯率變動都會給合同履約帶來巨大風險。尤其是在市場經(jīng)濟條件下，物價是處于不斷波動的情況，如果施工合同中沒有響應(yīng)的調(diào)價條款，那么必然會給合同帶來極大的價格風險。

1.1.2 合同簽訂及履約風險

（1）業(yè)主資信風險

如果在簽訂合同之前，施工企業(yè)沒有對業(yè)主單位的各方面情況進行考察，一旦在簽訂合同之后出現(xiàn)業(yè)主單位支付能力較差、資金不足等問題，將會出現(xiàn)業(yè)主單位各種形式的拖欠工程款行為，給建筑工程施工帶來經(jīng)濟損失。

（2）合同不完善

簽訂合同時甲乙雙方如果沒有對招投標文件、補充文件及合同相應(yīng)條款等內(nèi)容進行仔細研究與審核，往往會出現(xiàn)由于施工合同條款不全、存在漏洞等問題導(dǎo)致合同出現(xiàn)嚴重風險。

（3）無轉(zhuǎn)移風險條款

無轉(zhuǎn)移風險條款即合同中沒有設(shè)置相應(yīng)的擔保、保險、索賠等條款。

（4）其他因素

比如業(yè)主單位延遲辦理施工企業(yè)各類文件、工地代表及監(jiān)理方效率低等原因都會給日后的索賠工作帶來一定困難。

1.2 施工合同風險管理主要內(nèi)容

1.2.1 合同風險的主要表現(xiàn)形式

合同風險之所以會出現(xiàn)是由于合同履行的長期性、多樣性、復(fù)雜性及其自身的特殊性、建筑工程的特點所共同決定的。合同風險是合同雙方無可回避的責任，它是有法律法規(guī)、合同條件及慣例硬性規(guī)定的。以FIDIC合同為例，合同中規(guī)定工程變更在15%以內(nèi)的合同金額建筑工程承包商不得取回補償；索賠事件30d以內(nèi)建筑工程承包商必須提出索賠通知等條款，實際上都可以歸結(jié)到建筑工程施工合同中的市場風險、工程變更風險等風險。

（1）業(yè)主方承擔的風險

①主要由市場價格波動導(dǎo)致的風險，對此類風險的范圍和幅度應(yīng)予以明確規(guī)定，進行合同分攤。發(fā)包人承擔5%以外的材料價格風險，10%以外的施工機械使用費的風險；

②工程量增減超過約定工程量10%之外的，風險由發(fā)包人承擔；

③對法律法規(guī)或有關(guān)政策出臺導(dǎo)致工程稅金、規(guī)費、人工發(fā)生變化，并由省級、行業(yè)建設(shè)行政主管部門或其授權(quán)的工程造價機構(gòu)根據(jù)上述變化發(fā)布的政策性調(diào)整，此類風險由發(fā)包人承擔；

④不可抗力導(dǎo)致的風險。

（2）承包方承擔的風險

①主要由市場價格波動導(dǎo)致的風險，對此類風險的范圍和幅度應(yīng)予以明確規(guī)定，進行合同分攤。條文說明中提出承包人承擔5%以內(nèi)的材料價格風險，10%以內(nèi)的施工機械使用費的風險；

②工程量增減超過約定工程量10%之內(nèi)的，風險由承包人承擔；

③對承包人據(jù)自身技術(shù)水平、管理、經(jīng)營狀況能自主控制的風險，承包人應(yīng)結(jié)合市場情況，根據(jù)企業(yè)自身實際合理確定、自主報價。該部分風險由承包人全部承擔；

④不可抗力導(dǎo)致的風險。

1.2.2 建筑施工項目合同風險分類

合同中的不確定因素即為合同風險，實際上合同風險是由業(yè)主資信風險、工程風險和客觀環(huán)境風險的集中表現(xiàn)。不論任何一件商業(yè)活動，其風險與收益都是對等的，從合同主體行為出發(fā)，建筑工程施工合同風險主要有客觀性合同風險和主觀性合同風險兩種。

（1）客觀性合同風險

客觀性合同風險是由合同條款、管理及國家法律法規(guī)明文規(guī)定，客觀性合同風險是合同雙方不得回避的風險，而且通過人的主觀能動性也難以控制。

（2）主觀性合同風險

主觀性合同風險一般是由于人為因素所造成的，同理，主觀性合同風險也能夠通過人的主管能動性加以控制。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國很多施工合同當中，業(yè)主往往利用自身地位起草合同，并在合同中將較為苛刻的條件隱含在合同條款之中，而建筑工程承包商為了獲得施工資格并不敢同業(yè)主據(jù)理力爭，迫使承包商就范。

2 防范施工合同風險的對策建議

2.1 樹立風險意識，強化合同管理

從某種程度上來說，建設(shè)工程施工合同不僅僅是具有法律性的項目管理文件，同時也是進行施工項目全面風險管理的重要依據(jù)。因此，建設(shè)工程承包商必須要樹立起較強的風險意識，并結(jié)合企業(yè)在以往施工當中所遇到的各類風險問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，并對風險發(fā)生、影響、范圍等問題進行整體的分析與總結(jié)。其次，在項目投標及合同簽訂過程中要從風險分析與管理的角度出發(fā)，對合同中每一條條款均要進行細致深刻的了解，并分析其風險因素。另外，為進一步強化合同的風險管理，應(yīng)積極構(gòu)建起一套行之有效的風險管理體系并建立完善的風險防范、處理機制。

對施工企業(yè)來說，強化合同管理工作應(yīng)做好以下幾項工作：

（1）認真、深入、細致的學習招投標文件、施工合同；

（2）認真清理、復(fù)核工程數(shù)量，并建立工程量臺賬；

（3）及時進行新增單價分析、上報；

（4）協(xié)助工程部門辦理好變更設(shè)計、完善設(shè)計等工作；

（5）按施工合同及時向業(yè)主申報計量報表，爭取資金；

（6）做好對外包隊伍的合同談判工作（單價、計量規(guī)則、民工工資等）；

（7）配合審計結(jié)算工作。

2.2 建立和健全企業(yè)合同管理體系

建設(shè)工程承包方通過建立企業(yè)合同管理機構(gòu)或設(shè)置專門的合同管理部門的方式來加強合同風險管理，確保合同管理覆蓋整個施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。企業(yè)合同管理體系的健全，重點在于合同管理職責、工作流程、相關(guān)制度規(guī)范等方面，只有形成從投標、預(yù)審、合同洽談、審核、簽訂、完善、監(jiān)督為一體的合同風險管理保障體系，并在具體的實施過程當中將合同的實施策略、合同變更、索賠等工作納入到爭產(chǎn)的工作程序中去，才能有效確保合同管理體系的高效運行。

2.3 簽訂完善的施工合同

眾所周知，合同是建設(shè)工程甲乙雙方履行文件的重要法律依據(jù)，在具體的施工過程當中在一定程度上能夠起到協(xié)調(diào)雙方責任的作用。因此施工合同簽訂的重點即為減少、避免風險的出現(xiàn)，并充分的體現(xiàn)出合同雙方責任、利益的公平性。因此，要想簽訂完善的施工合同，甲乙雙方均應(yīng)該從項目風險全過程管理的角度對合同進行仔細研究，尤其在免責條款更應(yīng)該得到注意，從而盡量避免自身承擔過多風險，要學會轉(zhuǎn)移風險，從而達到雙方風險的合理分配。需要注意的是，切忌盲目的接受發(fā)包人各項免責條款，要明確規(guī)定發(fā)包人的風險責任。

2.4 強化項目組織管理

對于風險較大的建設(shè)工程，施工企業(yè)應(yīng)該做好組織安排，設(shè)置素質(zhì)較高的項目管理人員做好管理工作。在具體的項目組織管理當中應(yīng)該重點、優(yōu)先為其安排檢查控制手段、提供技術(shù)支持、確保資金到位、提高勞務(wù)安排，條件的允許的情況下還可以準許其采用先進設(shè)備及工藝，從而確保建設(shè)項目順利進行。

2.5 合理應(yīng)用法律手段

在一定程度上，維護施工企業(yè)合法權(quán)益、化解建設(shè)項目風險其實是施工企業(yè)生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)。因此，在合同履行的具體過程當中，應(yīng)該將經(jīng)濟損失作為上策，如果經(jīng)協(xié)商仍無法解決，那么就必須收集充分證據(jù)，并合理的運用我國相關(guān)法律維護自身權(quán)益并在有效實現(xiàn)內(nèi)加以解決，這對于承包商減少和避免風險損失是非常重要的策略。

3 結(jié) 語

總而言之，合同管理是施工企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營工作的重要內(nèi)容并管貫穿于整個企業(yè)管理工作的全過程中。從整體上看，合同管理與企業(yè)的生存發(fā)展具有極為緊密的聯(lián)系，但是合同風險又與建設(shè)項目相依存。正因如此，建設(shè)工程施工合同管理必須要重視合同的風險管理工作，通過提高自身風險意識、健全風險管理機制等措施，不斷提高合同風險管理水平，才能夠使施工企業(yè)在日益激烈的市場環(huán)境中贏得發(fā)展。

參考文獻

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