徐珊珊　張洪烈　王筱　曹振婭

[摘要]財(cái)政科技投入產(chǎn)出的績(jī)效分析是財(cái)政管理的重要組成部分，也是提高財(cái)政科技投入效果的重要工具。本文通過構(gòu)建財(cái)政科技投入產(chǎn)出指標(biāo)體系，運(yùn)用超效率DEA模型對(duì)云南省2005—2011年的財(cái)政科技投入產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行分析。研究結(jié)果表明：云南的地方財(cái)政科技投入總量較低，科技人才投入不足，科技成果轉(zhuǎn)化率低，專利受理數(shù)沒有達(dá)到目標(biāo)值。根據(jù)實(shí)證分析的情況，本文為提升云南地方財(cái)政科技投入產(chǎn)出效率提出對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]超效率DEA模型；地方財(cái)政科技投入；績(jī)效分析

[中圖分類號(hào)]F224[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）29-0073-02

2006—2011年，啟動(dòng)會(huì)商制度的五年，同時(shí)也是國(guó)家開展“十一五”規(guī)劃的五年。國(guó)家科技部實(shí)施的部省會(huì)商制度，在很大程度上推動(dòng)了云南的科技發(fā)展。云南位于我國(guó)西部邊界處，相對(duì)于其他地區(qū)，科技、經(jīng)濟(jì)方面都相對(duì)落后。但近年來，云南充分利用國(guó)家實(shí)施的西部大開發(fā)戰(zhàn)略和建設(shè)自主創(chuàng)新型國(guó)家的發(fā)展機(jī)遇，大力推進(jìn)云南地方科技發(fā)展，不斷增加地方財(cái)政科技撥款和科技人才的投入。可是，從云南的整體科技發(fā)展水平來看，仍是相對(duì)落后的。這主要是因?yàn)榭萍既瞬磐度牒偷胤截?cái)政撥款不相匹配，導(dǎo)致要素的不合理配置。云南地方政府每一年都在增加科技方面的投入，不論是資金還是人員，而帶來的真正有科技含量的科研成果卻非常稀少。因此，對(duì)財(cái)政科技投入進(jìn)行績(jī)效分析和評(píng)價(jià)能夠有效衡量財(cái)政科技投入的管理水平、運(yùn)作效率和產(chǎn)出效果。

鑒于此，本文在參照了以往的研究方法及研究成果的基礎(chǔ)上，采用超效率數(shù)據(jù)包絡(luò)（DEA）模型，對(duì)云南省2005—2011年的財(cái)政科技投入產(chǎn)出效率做分析，計(jì)算出云南省科技財(cái)政投入每年的效率得分，分析投入產(chǎn)出的效率水平以及科技投入哪些方面存在冗余，科技產(chǎn)出哪些方面存在不足等問題。

1DEA方法簡(jiǎn)介與模型的建立

1.1DEA方法簡(jiǎn)介

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）方法是由美國(guó)知名的運(yùn)籌學(xué)家Carnes和Cooper于1978年提出來的，該方法格外適用于評(píng)價(jià)多種同類型的具備多輸入和多輸出的決策單元的相對(duì)效率與效益。DEA方法主要以相對(duì)效率概念為分析的基礎(chǔ)，以凸分析和線性規(guī)劃為分析的工具，利用已有的數(shù)學(xué)規(guī)劃模型計(jì)算各個(gè)比較決策單元之間的相對(duì)效率，并對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象做出評(píng)價(jià)，它能夠充分考慮關(guān)于決策單元自身最優(yōu)的投入產(chǎn)出計(jì)劃，因此能夠更加合理地反映評(píng)價(jià)對(duì)象本身的信息和特征；同時(shí)關(guān)于評(píng)價(jià)繁雜系統(tǒng)的多投入多產(chǎn)出方面擁有獨(dú)到之處。通過構(gòu)建DEA模型，不但能夠?qū)Ω鱾€(gè)決策單元的有效性進(jìn)行排序和評(píng)價(jià)，還能進(jìn)一步分析各決策單元DEA無效的原因及改進(jìn)方向。

1.2模型的建立

為了對(duì)各個(gè)決策單元的效率做出相對(duì)精確的比較，我們引入超效率DEA模型。超效率數(shù)據(jù)包絡(luò)模型是由Andersen & Petersen根據(jù)傳統(tǒng)DEA模型提出的新模型，傳統(tǒng)DEA模型如CCR、BCC等只可以計(jì)算出那些有效率和無效率的決策單元，然而對(duì)決策單元卻無法進(jìn)行對(duì)比，但是超效率DEA模型能夠補(bǔ)充傳統(tǒng)DEA模型這一方面的不足，計(jì)算出來的效率值再也不會(huì)僅僅是0～1的范圍內(nèi)，而是容許效率值超出1，還能夠?qū)⒏鳑Q策單元進(jìn)行有效的對(duì)比。建立的模型如下：

min n1js-j+n1js+j）

s.tn1j=1λjxj+s-j=θxj

n1j=1λjyj-s+j=yj

λj≥0，j=1，2，…n，s+j≥0，s-j≥0

其中，θ為規(guī)劃目標(biāo)值，λj（j=1，2，…，n）為規(guī)劃決策變量，Y=y1，y2，…，ynT為投入變量向量，X=x1，x2…，xnT為產(chǎn)出變量向量，S+=s+1，s+2…，s+mT，S-=s-1，s-2…，s-mT為松弛變量向量。

2云南地方財(cái)政科技投入產(chǎn)出績(jī)效分析

2.1數(shù)據(jù)來源

本文在研究過程中，利用的數(shù)據(jù)主要來自2006—2012年《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》和《云南統(tǒng)計(jì)年鑒》。

2.2財(cái)政科技投入產(chǎn)出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

本文在嚴(yán)格依據(jù)科學(xué)性、可行性、規(guī)范性原則的基礎(chǔ)上，參考了眾多專家學(xué)者的研究結(jié)果，并與超效率數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法相結(jié)合，綜合考慮財(cái)政科技投入產(chǎn)出體系的特征和數(shù)據(jù)的可獲得性，設(shè)定云南地方財(cái)政科技投入產(chǎn)出指標(biāo)體系。

財(cái)政科技投入指標(biāo)：R&D人員全時(shí)當(dāng)量（人年）、地方財(cái)政科技撥款（億元）、科技經(jīng)費(fèi)總支出（億元）。

財(cái)政科技產(chǎn)出指標(biāo)：地區(qū)生產(chǎn)總值（億元）、技術(shù)市場(chǎng)成交合同金額（億元）、專利受理數(shù)（件）、發(fā)表科技論文數(shù)量（篇）。

2.3結(jié)果與分析

使用MaxDEA1.0軟件對(duì)所收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，得到的結(jié)果如表1、表2所示：