呂海濤，孟令擇

（河北工程大學，河北 邯鄲 056038）

中國民營企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗表明，民營企業(yè)長久的持續(xù)發(fā)展，不僅取決于合理的制度安排和良好的政策環(huán)境，更依賴于民營企業(yè)代際傳承的順利實現(xiàn)。當前，河北省民營企業(yè)逐步進入主體代際傳承的高峰時期，能否順利實現(xiàn)民營企業(yè)主體代際傳承，關乎河北省民營企業(yè)興衰成敗。如何破解這一“生死結”，成為當前急需解決的問題。

一、民營企業(yè)主體代際傳承的理論分析

民營企業(yè)主體代際傳承，就其理論淵源而言，可以追溯到20世紀50－60年代西方學者對家族企業(yè)及其繼任者問題的研究。當時，歐美一些發(fā)達國家學者在研究企業(yè)成長的過程中，敏銳地觀察到家族企業(yè)及其繼任者對企業(yè)成長的重要意義，從企業(yè)治理模式的選擇、影響繼任者選擇的因素等方面細致而深刻地研究代際傳承對家族企業(yè)成長的重要影響，開拓了現(xiàn)代企業(yè)管理學研究的領域。這一理論，在20世紀90年代中期被引入中國，成為國內(nèi)學者研究民營企業(yè)主體代際傳承問題的理論圭臬。

必須說明的是，無論是民營企業(yè)，還是代際傳承，在中國社會文化傳統(tǒng)、社會制度體系中都有其特定的內(nèi)涵，厘定民營企業(yè)、代際傳承的基本內(nèi)涵是研究民營企業(yè)主體代際傳承問題的前提和基礎。

（一）民營企業(yè)的學理表述

民營企業(yè)并非是一個普適性的經(jīng)濟學概念，而是在我國經(jīng)濟體制改革過程逐漸產(chǎn)生的具有濃烈中國色彩的概念。目前，中華人民共和國法律體系中沒有民營企業(yè)明確規(guī)定，工商登記中列為個體、私營企業(yè)；國家政策體系中也很難見到對民營企業(yè)的具體規(guī)范，主要用于表述沒有國有資本參與的經(jīng)濟實體。

目前，學界對于民營企業(yè)也沒有一個統(tǒng)一的表述，大體從三個層面來表述民營企業(yè)：一是最廣義的表述，即沒有國有成分的所有企業(yè)；二是限定為國有企業(yè)和外資企業(yè)以外的所有企業(yè)；三是指狹義的民營企業(yè)，主要包括個體企業(yè)、私營企業(yè)和以私營企業(yè)為主體的聯(lián)營企業(yè)。本文主要研究第三類。

因此，中國民營企業(yè)，并不簡單等同國外的家族企業(yè)。按照美國學者克林·蓋克爾西的觀點，家族企業(yè)是指資本或股份主要控制在一個家族手中，家族成員出任企業(yè)的主要領導職務的企業(yè)。而民營企業(yè)則更多強調財產(chǎn)的所有權，主要強調企業(yè)的非公有性質。從這一意義上，家族企業(yè)一定是民營企業(yè)，民營企業(yè)不一定是家族企業(yè)。因而，我們研究民營企業(yè)主體代際傳承問題時，不能簡單地把西方學者基于家族企業(yè)研究的理論觀點移植過來，需要根據(jù)中國民營企業(yè)的實際情況進行理論創(chuàng)新，否則這種研究也只能是“桔生淮北”，得出并非科學的觀點，其對策也可能出現(xiàn)誤差。

（二）代際傳承的學術內(nèi)涵

當下的學界，對于代際傳承也沒有一個統(tǒng)一的學術認識。學者們多以代際理論為基礎，借用傳承的漢語語義來描述，近似的表述為兩代人之間的更替與傳承，通常是文化、技藝的傳承。因而，代際傳承隱含著三個規(guī)定性：一是傳承主體之間的代際關系，二是特定內(nèi)容的傳遞承接，三是代際傳承的方式。因此，代際傳承是代際之間特定內(nèi)容的以某種特定的方式延續(xù)下來，其終極目的是為了保證種族或家族血脈、財富、精神的延續(xù)和更大的豐富。

因此，民營企業(yè)主體代際傳承，不僅是企業(yè)財富和家族財富所有權和經(jīng)營權的簡單更替，其內(nèi)在的蘊含著企業(yè)品牌、企業(yè)文化、企業(yè)信譽等無形財產(chǎn)以及社會財富、社會貢獻和社會公共資源的持久傳承。它涉及企業(yè)所有權的分配、股東所有權的轉移、企業(yè)財產(chǎn)的保護、家族成員矛盾的解決、家族從業(yè)人員的職業(yè)發(fā)展等種種問題，不僅關系到民營企業(yè)自身的長遠發(fā)展，而且也可能影響地區(qū)經(jīng)濟格局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，甚至社會穩(wěn)定。

上述分析，旨在說明，我們研究民營企業(yè)主體代際傳承問題時，可以借鑒西方學者研究家族企業(yè)代際傳承的觀點、方法，但是不能簡單移植，需要進行理論創(chuàng)新和思路開拓。

二、河北省民營企業(yè)主體代際傳承中的問題

（一）河北省民營企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀分析

改革開放30多年以來,河北省民營企業(yè)從無到有,不斷發(fā)展壯大。近年來，更是呈現(xiàn)出極為良好的發(fā)展態(tài)勢：民營企業(yè)數(shù)量不斷增加，經(jīng)濟增長迅速，產(chǎn)業(yè)結構不斷優(yōu)化。據(jù)不完全統(tǒng)計，當前河北省民營企業(yè)已經(jīng)達到200萬家左右，生產(chǎn)總值基本占據(jù)了河北省 GDP50%，逐漸從勞動密集型產(chǎn)業(yè)延伸到高新產(chǎn)業(yè)、服務業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)領域，成為推進河北省經(jīng)濟強省戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重要力量。

在民營企業(yè)獲得較快發(fā)展的同時，我們也應該看到影響和制約河北省民營企業(yè)發(fā)展的兩大障礙因素：

一是河北省民營企業(yè)與全國民營企業(yè)的結構近似，主要是以家族企業(yè)為主，大約占到90%左右，其中近80%的民營企業(yè)面臨著主體交接班的問題。能否實現(xiàn)主體的順利傳承，直接關乎企業(yè)的生死存亡。部分企業(yè)因為傳承過程出現(xiàn)的問題，嚴重影響企業(yè)的發(fā)展，甚至導致企業(yè)破產(chǎn)。

二是河北省民營企業(yè)大多是規(guī)模較小的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，影響著河北省民營企業(yè)代際傳統(tǒng)的模式選擇。一般來講，較大規(guī)模的民營企業(yè)現(xiàn)代化程度較高，對接班人的知識素養(yǎng)、道德品質、經(jīng)營能力有著更高的要求，而中小民營企業(yè)，特別是資源型、勞動密集型企業(yè)則對管理者的要求相對較低，因而對接班人的能力、素質要求也相對較低，接班人選擇的自由度和隨意性較強。河北省民營企業(yè)的規(guī)模狀況和產(chǎn)業(yè)構成，主要是以少數(shù)規(guī)模較大的民營鋼鐵企業(yè)和大多數(shù)采礦業(yè)、加工業(yè)和服務業(yè)為主的中小企業(yè)組成，決定了其接班人選擇的模式多是以“子承父業(yè)”模式為主。

（二）河北省民營企業(yè)主體代際傳承中存在的問題分析

與全國其他省份一樣，經(jīng)歷了二三十年的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展，河北省民營企業(yè)老一代主體因為年齡、身體、知識水平、經(jīng)營管理理念等原因，需要實現(xiàn)向第二代主體的傳承，在未來 3－10年內(nèi)逐漸形成一個代際傳承的高峰。

總體來看，河北省民營企業(yè)主體代際傳承，既受到企業(yè)規(guī)模和性質的影響，也受到中國“家天下”文化傳統(tǒng)和差序倫理思想的影響，民營企業(yè)創(chuàng)業(yè)者大多不愿意把自己的財富轉交“外人”來接管，因此，當民營企業(yè)主體面臨權力交接時，本能地把自己的子女作為第一繼承者。因此，河北省民營企業(yè)主體代際傳承的主要模式是“子承父業(yè)”或近親屬繼承。

當然也有少數(shù)企業(yè)因為主體經(jīng)營理念、繼承者缺乏等原因采取現(xiàn)代企業(yè)治理模式，逐步實現(xiàn)所有權與經(jīng)營權的分享，聘用職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營企業(yè)，但這在河北省極為少見。我們不把這種模式做為研究的重點，而是重點研究以“子承父業(yè)”代際傳承模式中存在的問題。

1.對接班計劃重視不夠，多數(shù)企業(yè)缺乏接班計劃

據(jù)我們實地考察、調查發(fā)現(xiàn)，河北省大多數(shù)民營企業(yè)不重視接班計劃，甚至缺乏接班計劃。主要原因有以下幾種：一是民營企業(yè)正處于創(chuàng)業(yè)階段，創(chuàng)業(yè)者認為自己有能力掌控企業(yè)；二是現(xiàn)任企業(yè)主自認為身體條件尚可，不愿意放棄對企業(yè)的掌控；三是大部分企業(yè)主因為知識水平、視野的原因，缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，對企業(yè)未來沒有過多考慮；四是受傳統(tǒng)“官本位”思想的影響，把民營企業(yè)當作培養(yǎng)子女的財富來源，希望子女擺脫現(xiàn)有家庭生活模式，走向仕途或其他認可的行業(yè)；五是對企業(yè)未來發(fā)展缺乏信心，得過且過。

2.接班人選擇缺乏有效機制

河北省大部分民營企業(yè)都是以家族方式來經(jīng)營管理的，受中國傳統(tǒng)文化的影響，其選擇主要標準是接班人與現(xiàn)有主體血緣關系。大部分企業(yè)主傾向于選擇自己的子女或近親來接班，他們更多地把接班看作是遺產(chǎn)的繼承而非企業(yè)或事業(yè)的繼承，更多的是從家庭或家族利益而非企業(yè)利益來考慮接班人的問題，所以在接班人的選擇上，對傳承者的經(jīng)營能力、知識素質、道德品質考慮不足。

更為甚者，許多民營企業(yè)主體代際傳承缺乏有效的選擇、評價機制，未來接班人的選擇，一般都是現(xiàn)任企業(yè)主體來選擇。而大部分企業(yè)主體在選擇接班人時，對接班人對企業(yè)未來發(fā)展相匹配的領導能力、素質、品質的客觀評估，往往是根據(jù)自己的偏好和主觀判斷做出最終選擇，極易出現(xiàn)偏差，風險過大。

3.產(chǎn)業(yè)性質影響民營企業(yè)的代際傳承

河北省較大規(guī)模的民營企業(yè)主要集中在開采業(yè)和制造業(yè)等傳統(tǒng)勞動密集型產(chǎn)業(yè)。這種產(chǎn)業(yè)對主體的性別、心理狀態(tài)有獨特要求，一般來講，男性家庭成員可能更適合經(jīng)營管理這些企業(yè)。一些只有女性繼承者的企業(yè)主體，可能對未來比較悲觀，在選擇企業(yè)接班人問題上處于后繼無人的尷尬狀態(tài)。

另外，一些帶有文化藝術傳統(tǒng)的制造加工企業(yè)，其生產(chǎn)工藝的傳承要么是因為“傳男不傳女”而導致失傳，要么是因為天賦、技術能力而放棄，也有許多因為子女對家庭獨特生產(chǎn)工藝不感興趣，導致企業(yè)主體“后繼無人”，不僅影響企業(yè)發(fā)展，也致使一些非物質文化遺產(chǎn)逐漸遺失。

4.家庭成員之間的矛盾激化

因為現(xiàn)在大多數(shù)民營企業(yè)缺乏明確的接班人計劃和有效的接班人選擇評價機制，其接班人的選擇往往是現(xiàn)在企業(yè)主體以家長身份指定。這種選擇行為導致家庭內(nèi)部矛盾頻現(xiàn)。

一是長子女與其他子女的矛盾。受中國傳統(tǒng)文化“嫡長繼承制”的影響，許多企業(yè)主體往往指定長子女為繼任者，必然會導致其他子女心理失衡，特別是具有較強企業(yè)經(jīng)營能力、社會溝通能力、對企業(yè)貢獻較大的家庭成員反應會更強烈，從而導致長子女與其他家庭成員之間的矛盾的激化

二是諸子女之間的矛盾。也有部分企業(yè)主體思想較為開放，采取諸子女均分財產(chǎn)的方式，或以均分共營的方式來進行管理企業(yè)財富、品牌等，力圖避免或緩解家庭成員之間有利益沖突。但是，家族成員因思想、能力、貢獻的差異而導致的對利益、權力訴求的差異，這種方式也不可能根本上解決家庭成員之間的利益糾紛。一些企業(yè)因財產(chǎn)均分導致競爭能力下降，或因家庭成員之間的矛盾激化對簿公堂，進而導致企業(yè)分裂甚至陷入危機。這種情況在我國、河北省都不乏其例。

5.獨生女或失獨家庭影響企業(yè)的代際傳承

上世紀70年代后，我國計劃生育政策的實施以來，獨生子女家庭不斷增多，在減少人口數(shù)量的同時，也帶來許多諸如繼承、養(yǎng)老等問題。隨著時間的推移，這些問題的嚴重性也不斷放大。在河北民營企業(yè)代際傳承的過程中，獨生子女問題，直接影響代際傳承的順利實現(xiàn)，主要體現(xiàn)為：一是接班人選擇空間狹小，導致繼承者喪失進取意識；二是繼承者不愿繼承或因發(fā)生意外而出現(xiàn)許多企業(yè)“后繼無人”；三是獨生子女個性、觀念、行為自我性較強，代際矛盾沖突不斷。

三、河北省民營企業(yè)主體代際傳承的引導政策

如前所述，河北省民營企業(yè)主體代際傳承是一個復雜的社會問題。民營企業(yè)主體代際傳承能否順利實現(xiàn)，既需要民營企業(yè)自我探索傳承路徑、模式和具體實施措施，更有賴于政府發(fā)揮其指導、協(xié)調和保障作用，引導民營企業(yè)制定接班計劃、構建傳承選擇機制、規(guī)范財產(chǎn)繼承制度以及培育新型財富觀念。具體而言，應該做好以下方面的工作：

（一）引導民營企業(yè)制定合理的接班計劃

凡事豫則立，不豫則廢。民營企業(yè)主體的代際傳承，涉及所有權、經(jīng)營權、財產(chǎn)權乃至企業(yè)品牌、信譽等多維因素，其順利實現(xiàn)，需要企業(yè)制定一個科學計劃，有序推進。由于大多數(shù)民營企業(yè)主體受觀念、思路、能力及其他因素的影響，對此方面的考慮不足，政府應當通過對民營企業(yè)主體政策引導或業(yè)務培訓進行指導，使其認識到制定接班計劃的重要意義，根據(jù)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、主體身體、管理能力現(xiàn)狀等制定符合企業(yè)自身實際的接班計劃以及接班人培養(yǎng)計劃，為代際傳承的順利實現(xiàn)打好基礎。

（二）引導民營企業(yè)構建有效接班人選擇機制

針對民營企業(yè)缺乏科學有效的接班人選擇機制的現(xiàn)實問題，政府應該引導、鼓勵民營企業(yè)與社會專業(yè)機構合作，根據(jù)民營企業(yè)自身的產(chǎn)業(yè)性質、企業(yè)規(guī)模、未來發(fā)展構建有效的接班人選擇機制和接班人評價指標體系，完善接班人選擇程序，積極化解傳統(tǒng)主觀選擇接班人所引發(fā)的家庭成員之間的內(nèi)部矛盾，并借助高等學校、科研院所、教育培訓機構力量加強對接班人的培育養(yǎng)成，從而保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

（三）探索新型財產(chǎn)繼承制度

長期以來，民營企業(yè)產(chǎn)權不清、財產(chǎn)不明的問題始終存在，特別是受我國現(xiàn)行財產(chǎn)繼承制度的影響，民營企業(yè)主體以及其繼承者都是把企業(yè)繼承當作是家庭私有財產(chǎn)來繼承。事實上，民營企業(yè)財產(chǎn)雖然屬于私人（或家族），但其還牽涉到眾多公共資源、公共財產(chǎn)和公共利益，如土地、公共基礎設施、群眾就業(yè)等。因此，民營企業(yè)代際傳承不僅是私有財產(chǎn)或家族財產(chǎn)的繼承，還隱性地包涵著公共財產(chǎn)的變化。因而政府及相關部門、學者應當探索新型財產(chǎn)繼承制度，在保障私有財產(chǎn)或家族財產(chǎn)的基礎上，通過征收遺產(chǎn)稅、公共資源使用稅等形式來保障公共資源、公共利益和公共財產(chǎn)。

（四）培育社會新型財富觀念

中國傳統(tǒng)財富觀念一般只把有形資產(chǎn)如現(xiàn)金、存款、房屋、機器、特色產(chǎn)品等視為可以繼承的財富，而對于企業(yè)品牌、企業(yè)文化、社會責任、社會信譽等無形資產(chǎn)不視為可以繼承的財富，從而導致民營企業(yè)代際傳承過程中，企業(yè)品牌、企業(yè)文化和社會責任、社會信譽的淡化甚至遺失。因而，政府應該通過相關政策的調整和社會輿論的宣傳，引導企業(yè)主體轉變傳統(tǒng)觀念，樹立新型財富觀念，在注重傳承企業(yè)有形資產(chǎn)過程的同時，注重加強企業(yè)無形資產(chǎn)的保護、傳承，使得企業(yè)文化、家族精神持久傳承。

（五）引導民營企業(yè)選擇現(xiàn)代企業(yè)治理模式

從世界企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗來看，以聘用職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營企業(yè)的企業(yè)治理模式，對于化解“子承父業(yè)”模式帶來的家庭成員之間矛盾、代際矛盾沖突以及后繼無人的現(xiàn)實問題具有重要現(xiàn)實意義。隨著社會發(fā)展進步，現(xiàn)代企業(yè)治理模式會逐漸替代傳統(tǒng)的“子承父業(yè)”模式而成為主要選擇模式。因此，政府應當制定合理的政策，引導、鼓勵民營企業(yè)實現(xiàn)所有權與經(jīng)營權的分離，規(guī)范職業(yè)經(jīng)理人行為，實現(xiàn)河北省民營企業(yè)代際傳承模式的現(xiàn)代化發(fā)展。

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