○林慶春

（廈門大學經(jīng)濟學院 福建 廈門 361022）

一、存款保險制度的發(fā)展概況

存款保險制度分為顯性存款保險制度和隱性存款保險制度兩種，通常所說的存款保險制度指的是顯性存款保險制度，是指以法律的形式明確說明或正式建立了存款保險機構(gòu)的存款保險制度，它是為了防止和應對金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉等風險，由銀行作為投保人按照一定存款比例繳納保險費，建立存款保險準備金，當危機發(fā)生時，存款保險機構(gòu)及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。而隱性存款保險制度是指國家法律沒有說明或者沒有正式的保險機構(gòu)提供保險，往往在金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉等風險出現(xiàn)之后由政府或者中央銀行埋單，保障廣大存款人的利益。當今世界推行顯性存款保險制度居多，而隱性存款保險制度則多見于發(fā)展中國家或者國有銀行占主導的金融體系中.

顯性存款保險制度產(chǎn)生于十九世紀初期，美國在紐約州開始建立的存款保險機構(gòu)，形成了世界上最早的存款保險體系。經(jīng)過近200年的發(fā)展，顯性存款保險制度日趨完善。這當中顯性存款保險制度經(jīng)歷了兩個高速發(fā)展期：一是歐盟經(jīng)濟區(qū)推廣存款保險制度，1994年歐盟發(fā)布《歐盟存款保險制度管理條例》，要求成員國必須全部建立國家層面的存款保險制度；二是1998年東南亞金融危機之后的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立存款保險制度。截至目前，全球已經(jīng)有90多個國家建立了存款保險制度，顯性存款保險制度已經(jīng)成為當今各國維護金融體系安全的重要手段。隨著發(fā)展中國家經(jīng)濟市場化進程的加速，越來越多的發(fā)展中國家將加入推行顯性存款保險制度的行列當中。

二、我國存款保險制度的現(xiàn)狀與推行存款保險制度趨勢分析

1、我國存款保險制度的現(xiàn)狀

近年來，我國雖然構(gòu)建了以股份制商業(yè)銀行為主體、其它非銀行金融機構(gòu)為補充的金融體系，但是我國的金融體系還是由國家信用提供隱性擔保，實行的是隱性的存款保險制度。正因為如此，廣大存款戶都自愿把錢存在銀行里，而沒有人真正去關心這家存款銀行資產(chǎn)負債率、流動比率、不良貸款比率等反映相關銀行經(jīng)營狀況的指標，無人過問這種信息不對稱現(xiàn)象。雖然目前還沒有出現(xiàn)過大面積的銀行系統(tǒng)性支付危機，但并不能說明我國不存在銀行破產(chǎn)的可能性。例如：1998年海南發(fā)展銀行因為無法兌付到期債務而不得不宣布破產(chǎn)關閉；2004年6月，由于出現(xiàn)嚴重支付危機，青海省格爾木市有8家農(nóng)村信用社被撤銷。由于沒有存款保險制度，為了保護存款人的利益，維護金融和社會穩(wěn)定，這些金融機構(gòu)關閉后的最后埋單人都是政府或中央銀行，使得隱性存款保險制度的弊端充分暴露。

2、當前隱性存款保險制度的評價

首先，不利于金融市場和社會的穩(wěn)定。銀行業(yè)作為經(jīng)營貨幣這種特殊商品的中介機構(gòu)，其利益相關者涉及千家萬戶，一旦發(fā)生系統(tǒng)性金融危機，會給一個國家的經(jīng)濟發(fā)展和社會安定帶來非常嚴重致命的問題。如果中國經(jīng)濟增長減慢，同時政府不能采取適當措施，就會造成銀行業(yè)的不良貸款比率居高不下，大量的不良貸款勢必造成銀行的流動性緊缺，進而導致一些銀行的經(jīng)營危機，嚴重的還有可能造成系統(tǒng)性金融危機，不利于金融市場和社會的穩(wěn)定。

其次，在風險處置中，國家對個人債權(quán)多實行全額兌付，也容易產(chǎn)生道德風險。銀行經(jīng)營不善時，監(jiān)管機構(gòu)與銀行尤其是國家控股的股份制銀行之間的特別密切關系是行政部門腐敗的一個原因。如果國家控股的股份制銀行一直依靠跟政府部門的特別關系來解決問題，那么，這些銀行的內(nèi)部控制管理、風險管理等情況也不會改善，國際競爭力不會提高，也就容易滋生道德風險。

最后，隱性存款保險制度也不利于創(chuàng)造公平競爭的金融環(huán)境。一方面，轉(zhuǎn)型后國有銀行已轉(zhuǎn)變成股份制銀行，通過市場化方式經(jīng)營，如果發(fā)生問題后仍然由央行全盤埋單，而央行往往是通過再貸款的形式墊付，這容易造成基礎貨幣信用擴張，引發(fā)通貨膨脹，最終演變?yōu)椤叭衤駟巍?，顯失公平合理。另一方面，隨著外資銀行、民營銀行的設立，如果國家控股的股份制銀行倒閉了，由政府全盤埋單，而其它金融機構(gòu)是否也是由國家埋單？如果不是，則不利于銀行業(yè)的公平競爭，有違國民待遇原則。

3、當前我國推行顯性存款保險制度的趨勢分析

從上述隱性存款保險制度的評價中可以看出，廢棄隱性的存款保險制度，盡早建立適合中國國情的顯性存款保險制度有其現(xiàn)實的需要。從長遠看，政府隱性存款保險制度轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性存款保險制度，是維護我國金融體系長期穩(wěn)定、加強銀行業(yè)監(jiān)管、鼓勵銀行間公平競爭的必然選擇。

（1）有利于維護我國金融體系長期穩(wěn)定。由于存款人與金融機構(gòu)之間存在的信息不對稱現(xiàn)象，相對于吸收存款的金融機構(gòu)而言，存款人處于信息劣勢一方。存款人出于政府對其所提供的隱性擔保而把錢存在銀行，并不了解金融機構(gòu)對其所存款項的用途，也不可能對銀行的存款經(jīng)營狀況進行監(jiān)督。但隨著金融市場透明度的逐漸提高，政府的隱性保險越來越難以實行，存款者的利益就越來越受到威脅。另外，由于宏觀經(jīng)濟波動具有很強的周期性，當經(jīng)濟處于低谷之時，整個社會的經(jīng)濟信用受到大眾的質(zhì)疑，銀行等吸收存款的金融機構(gòu)會面臨很大的擠兌壓力。這時，資金實力較弱，或者流動性不足的金融機構(gòu)便會面臨著破產(chǎn)的威脅。

推行顯性存款保險制度能在很大程度上維護存款者的利益免遭上述兩種風險的影響，維護金融市場的穩(wěn)定。

從存款人角度看，建立存款保險制度后，通過制定合理的存款保險賠付上限，以存款類金融機構(gòu)繳納的保費限額補償市場退出機構(gòu)的所有存款人，一方面能有效增強市場主體尤其是大額存款人的風險意識，促其慎重選擇存款機構(gòu)和產(chǎn)品，從而發(fā)揮市場的約束作用，穩(wěn)定金融業(yè)發(fā)展的預期；另一方面，由于這一制度對公眾心理預期所產(chǎn)生的積極作用，能增強存款人信心，也可有效防止銀行擠兌風潮的發(fā)生和蔓延，從而穩(wěn)定金融業(yè)發(fā)展的預期，防范系統(tǒng)性風險，維護金融穩(wěn)定。

從存款保險機構(gòu)來看，一方面，存款保險機構(gòu)有權(quán)對其所投保的銀行和金融機構(gòu)財產(chǎn)的使用情況進行動態(tài)監(jiān)控，提出風險提示；另一方面，一旦市場出現(xiàn)擠兌，存款保險機構(gòu)能夠通過其背后帶有政府性質(zhì)的或自身不斷積累的大量資金，對出現(xiàn)擠兌的投保銀行和投保存款按照協(xié)議進行償付，有利于保障存款人利益，維護金融市場的穩(wěn)定。

從金融機構(gòu)來看，建立存款保險制度，有利于規(guī)范我國金融機構(gòu)的市場退出機制，將問題金融機構(gòu)的順利退出對金融體系的沖出減至最低，起到穩(wěn)定金融市場的作用。首先，建立存款保險制度將使問題金融機構(gòu)的風險暴露于市場之中，做到早發(fā)現(xiàn)、早處置，實現(xiàn)金融機構(gòu)的優(yōu)勝劣汰，避免事態(tài)進一步惡化；其次，建立存款保險制度后，由于使用存款保險基金提供賠付，促使問題金融機構(gòu)的順利退出，并將其對金融體系的負面影響減少到最低程度。第三，建立存款保險制度后，根據(jù)風險程度的不同，建立差別費率制度，增加了銀行業(yè)的經(jīng)營成本，拉大了不同風險程度的銀行間經(jīng)營業(yè)績的差距，倒逼銀行業(yè)加強經(jīng)營成本管理，努力降低風險，減少成本，增加效益，進而提高整體經(jīng)營管理水平，從而達到穩(wěn)定金融市場的作用。

（2）有利于加強銀行業(yè)監(jiān)管，規(guī)避道德風險。存款保險制度建立后，因為存款保險機構(gòu)對金融機構(gòu)出現(xiàn)風險時承擔保證支付的責任，其必然會認真地履行其職責，對投保銀行的日常經(jīng)營活動進行動態(tài)的監(jiān)督和檢查，以確保各銀行合規(guī)、穩(wěn)健的經(jīng)營，有效地避免不作為、以權(quán)謀私等腐敗現(xiàn)象發(fā)生。又由于其著重于事前防范而不是事后處理，因此推行存款保險制度既可作為一國中央銀行進行金融監(jiān)管的補充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高，也可有效地抑制道德風險的產(chǎn)生。

（3）有利于建立銀行間公平競爭的金融市場環(huán)境。隨著市場化改革的推進，目前銀行業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出日益多元化的趨勢，通過建立存款保險制度，形成一種市場化的風險分擔機制和風險補償體系，由各利益相關者共同承擔銀行的經(jīng)營風險，從而增強市場主體的風險意識，發(fā)揮市場約束作用，形成正向激勵的競爭機制。引入存款保險制度還將改變存款人對國家信用的依賴，進一步促進銀行業(yè)的市場化改革，同時增強公眾對中小銀行的認識和信心，解決國家控股的股份制商業(yè)銀行與其他中小型商業(yè)銀行之間存在的事實上不平等競爭的問題，有力地促進中小型商業(yè)銀行健康發(fā)展，形成更加合理的金融體系。

三、結(jié)論和建議

2013年6月8日起，央行宣布存款利率浮動區(qū)間上限調(diào)整為基準利率的1.1倍，貸款利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準利率的0.8倍。一方面是利率市場化的步伐不斷加快，民營銀行、外資銀行等市場主體的不斷加入，推動金融市場不斷開放，銀行業(yè)競爭日趨激烈，中小型商業(yè)銀行面臨著更大的風險，急需顯性的存款保險制度來護航。

另外，銀行業(yè)自身經(jīng)營水平提升以及競爭力的增強，也為籌集存款保險基金提供資金支持。而銀行業(yè)信息披露質(zhì)量和透明度的提高以及金融法制體系逐步完善，比如，《中國人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《破產(chǎn)法》等一系列法律法規(guī)，又為存款保險制度的建立和運行提供了便利的金融環(huán)境。推行顯性存款保險制度是金融市場化發(fā)展的需要，也是中國銀行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實的需要。

[1]唐明琴：存款保險制度研究[M].中國金融出版社，2010.

[2]楊軍：建立我國存款保險制度芻議[J].廣西金融研究，1999（4）.

[3]李宗怡、冀勇鵬：我國是否應該建立顯性存款保險制度[J].國際金融研究，2003（7）.