考考你

（答案在本期找）

1．問：公司采取直銷方式銷售貨物，應(yīng)該如何對增值稅銷售額進(jìn)行確定？

2．問：三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？

3．問：某外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)向我國貧困地區(qū)進(jìn)行捐贈，其捐贈支出是否需要并入經(jīng)費(fèi)支出換算收入？

4．問：某公司是符合資質(zhì)的融資租賃公司，需要提供哪些資料才可以享受增值稅即征即退政策？

5．問：購置摩托車需要繳納車輛購置稅嗎？

6．問：一般納稅人在2008年免稅進(jìn)口了一批自用設(shè)備，2013年銷售時(shí)應(yīng)如何納稅？

7．問：某公司不慎丟失出口貨物報(bào)關(guān)單，如何補(bǔ)辦？

8．問：核定征收企業(yè)需要同時(shí)提供財(cái)務(wù)賬簿嗎？

9．問：某公司是從事融資租賃業(yè)務(wù)的試點(diǎn)納稅人，提供有形動產(chǎn)融資租賃服務(wù)，產(chǎn)生的貸款、借款利息支出以及車輛購置稅能否扣除？

10．問：某公司是港口碼頭服務(wù)公司，請問航道疏浚服務(wù)是否屬于營改增業(yè)務(wù)，可否開具增值稅專用發(fā)票？

11．問：所得稅核定征收企業(yè)變更為查賬征收企業(yè)時(shí)，其過渡期間所得稅匯算清繳應(yīng)注意哪些問題？

12．問：企業(yè)增資，尤其是不同比例的增資情形，引起原股東股本結(jié)構(gòu)發(fā)生變？

13．問：某公司將自有房產(chǎn)墻體上面的一塊LED屏幕出租給廣告公司，取得的出租收入是否屬于營改增項(xiàng)目征收增值稅？

14．問：某公司在2013年11月份轉(zhuǎn)讓技術(shù)的同時(shí)取得了相關(guān)的技術(shù)咨詢收入。請問，取得的技術(shù)咨詢收入能否并入到技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入中作為減免企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)？

15．問：某國有企業(yè)按《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》（財(cái)企〔2009〕242號）要求將交通補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)等費(fèi)用通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，并納入工資總額。那么該企業(yè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)是否要把該部分費(fèi)用從應(yīng)付職工薪酬中剔除，并計(jì)入職工福利費(fèi)？