郝演蘇

中共十八屆三中全會發(fā)布的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》（以下簡稱《決定》）對于中國經(jīng)濟社會的建設和發(fā)展產(chǎn)生重大影響，保險業(yè)作為社會經(jīng)濟運行過程中不可或缺的組成部分，涉及與保險相關(guān)的內(nèi)容有20多處，例如“完善保險經(jīng)濟補償機制，建立巨災保險制度”；“完善農(nóng)業(yè)保險制度”等多項規(guī)定和要求。保險作為市場經(jīng)濟不可或缺的制度安排和企業(yè)及個人轉(zhuǎn)移不確定性風險的有效途徑，在2014年將面臨重大發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。

全社會保險意識將快速提升?！稕Q定》強調(diào)了市場在資源配置中的決定性作用，突出市場在經(jīng)濟社會的重要地位，進一步明確了在經(jīng)濟社會的建設和發(fā)展過程中，企業(yè)和民眾要更多地找市場而不是找市長的理念。

伴隨這種政策利好，2014年，補充保險業(yè)務將快速增長。

2014年必定是我國以人壽保險為主體的補充保險業(yè)務快速增長的轉(zhuǎn)折之年，這種快速增長的力量源于《決定》出臺的一系列穩(wěn)定民生的政策。

首先，《決定》提出“建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度，制定實施免稅、延期征稅等優(yōu)惠政策，加快發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金、商業(yè)保險，構(gòu)建多層次社會保障體系?！备鶕?jù)這項政策，財政部、人力資源與社會保障部和國家稅務總局在2013年12月6日聯(lián)合發(fā)布“關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知”，決定從2014年1月1日起對于企業(yè)和事業(yè)單位根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定的辦法和標準，為在本單位任職或者受雇的全體職工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金的單位繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅。這種遞延納稅式的養(yǎng)老年金業(yè)務被業(yè)界稱之為“中國版的401K計劃”。遞延納稅式的企業(yè)年金和職業(yè)年金計劃的推出，將會促進遞延納稅型個人年金或相關(guān)養(yǎng)老保險業(yè)務的試點及推廣。

其次，《決定》提出“建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設用地市場。允許農(nóng)村集體經(jīng)營性建設用地出讓、租賃、入股，實行與國有土地同等入市、同權(quán)同價。”我國新“土改”政策不僅使“農(nóng)民”的稱謂從身份轉(zhuǎn)向為職業(yè)，并將提速小城鎮(zhèn)建設。國際經(jīng)驗證明，隨著城鎮(zhèn)化程度的提高，傳統(tǒng)的家族養(yǎng)老模式將由社會及補充養(yǎng)老所取代，并將直接推動補充保險業(yè)務的發(fā)展。由于農(nóng)民從身份向職業(yè)轉(zhuǎn)型需要一段時間，但作為一種必然趨勢將為保險業(yè)帶來長期利好，從而導致經(jīng)營壽險業(yè)務的上市保險公司成為資本市場和機構(gòu)投資者建倉和關(guān)注的重點，保險股的走勢在2014年將持續(xù)向好，對于重振行業(yè)信心和保險制度的社會認同感具有重要意義。

最后，由于市場在資源配置中的作用得到普遍認可，風險管理中的轉(zhuǎn)移將實現(xiàn)以保險為主要手段。因此，《決定》還提出要拓展軍隊保障社會化領域，深化軍人醫(yī)療、保險、住房保障等制度改革。此項表述充分表明社會化的補充保險將成為包括軍人在內(nèi)的社會各個層面的現(xiàn)實、不可或缺的重要選擇。