林彥臣

【摘 要】施工企業(yè)屬于高風險行業(yè)，其所從事的項目施工一般周期長、涉及面廣、影響因素眾多，企業(yè)對風險防控的效果好壞直接關系著建筑企業(yè)的生存狀態(tài)和可持續(xù)發(fā)展。本文從民營業(yè)主的特點、面臨的主要風險進行分析，淺薄地提出了應采取的對策和建議。

【關鍵詞】民營中小型項目；風險；防控

港口作為重要的基礎設施，長期以來一直實施嚴格的政府規(guī)制。但隨著基礎設施自由化浪潮的到來，港口業(yè)的產權結構也逐步發(fā)生了改變。2004年正式實施的《港口法》規(guī)定國家鼓勵國內外經濟組織和個人依法投資建設港口，促使外資和民營資本對港口的投資速度加快。2005年山東省出臺措施進一步實現(xiàn)了港口投資主體的多元化，國有資本可部分或全部退出小型港口基礎設施，允許并鼓勵民間自辦投資建設港口基礎設施。

民營經濟作為支撐和推動經濟增長的重要力量，在改革開放大潮中經過30年的高速發(fā)展，已經成為國民經濟中最具生命力的一個重要組成部分。在國家利好政策的帶動下，民營企業(yè)紛紛將資金投向港口基礎設施建設，掀起了新一輪的水運工程建設熱潮。自2009年起，項目部在煙威地區(qū)承建了5個中小型水工項目，其業(yè)主均是民營企業(yè)。

一、民營業(yè)主的特點

（一）民營業(yè)主的工程建設管理體系不夠完善

民營業(yè)主在投資中小型水運工程時，往往是臨時成立籌建處，其管理制度不健全，缺少專業(yè)的管理人員，在工程建設方面缺乏足夠的管理經驗，無法正確處理工程建設中遇到的困難和不利因素。例如，我項目部承建的某水工工程，其業(yè)主為村集體企業(yè)，工程主管部門是業(yè)主集團單位的基建處，而現(xiàn)場管理人員則魚龍混雜，沒有水工專業(yè)人員，且無監(jiān)理單位，增加了項目部在施工組織和工程驗收上的難題，嚴重制約了工程進度，造成工期嚴重拖延和成本的增加。

（二）業(yè)主單位融資渠道不暢

資金是項目運轉的關鍵。大多數(shù)民營企業(yè)的資金鏈比較脆弱，在資本融通上表現(xiàn)為規(guī)模偏小且無穩(wěn)定的資金市場配合，承受市場風險和經濟發(fā)展周期波動的能力較差，造成民營業(yè)主常常面臨的局面是項目的前期資金已解決，但如缺乏后續(xù)資金的支持，就會要求施工企業(yè)墊資施工，或者中途停工。

（三）業(yè)主合同意識淡薄

目前建筑市場競爭十分激烈，民營業(yè)主常常會提出不合理的合同條件，如“不設定承包人違約金上限”、“不明確是否有第三方審計”、“不賦予承包人索賠權”等。業(yè)主在管理過程中，執(zhí)法不嚴的問題時有發(fā)生，不按合同約定比例支付工程款的現(xiàn)象十分嚴重，即使承包商希望進行嚴格的合同管理，但在實際工作中往往由于業(yè)主的不規(guī)范行為而難以實施。

（四）投資缺乏長期戰(zhàn)略和穩(wěn)定性

由于缺乏對建設項目的可行性研究工作，民營業(yè)主對與項目有關的資源、技術、市場、經濟、社會等各方面進行的分析、論證和評價不夠全面，部分民營企業(yè)在投資方面存在盲目性較大、追求目標短期化現(xiàn)象，所以業(yè)主投資的穩(wěn)定性和持續(xù)性不佳，不僅影響施工企業(yè)的后續(xù)經營工作，而且還導致施工單位在大小臨等方面的一次性投入較大，增加成本壓力。

二、施工企業(yè)面臨的主要風險

民營業(yè)主投資工程項目，其企業(yè)自身特點會給工程建設帶來很多不確定因素，從而造成工程項目實施的失控，如工期延長、成本增加、計劃修改等，最終導致施工企業(yè)經濟效益降低，甚至是虧損的風險。風險在任何工程項目中都存在，但參與民營業(yè)主投資建設的工程項目，不僅要做好一般的風險識別，更要結合民營企業(yè)的特點分析風險發(fā)生的條件及可能性的高低，評估風險對承包人的影響程度，提出應重點跟蹤和監(jiān)控的主要風險。

（一）業(yè)主的主體風險

業(yè)主是工程項目能否順利實施的關鍵因素，有的業(yè)主實力較弱，相應地工程項目的風險也就加大；有的業(yè)主雖然有一定實力，但誠信度較差，不按合同條款約定執(zhí)行；有的業(yè)主只辦理了土地使用證，而未辦理施工許可證，沒有履行正常的建設審批手續(xù)；有的業(yè)主為了工程管理，甚至為了規(guī)避可能承擔的責任而設立獨立法人，成立所謂的××港口開發(fā)有限公司，其表面特征是注冊資金由真正業(yè)主提供，注冊資金要么遠遠低于工程標價，要么不實。如果發(fā)包人在主體資格、資金狀況或者信用程度上存在問題，那都會給施工企業(yè)帶來高位風險。

（二）工期風險

工程項目在長時間的實施過程中都將面臨著許多不確定性因素，例如工程量變化和設計變更、停水、停電造成停工、自然災害、甲方材料供應不及時、甲方未按時撥付工程款等情況，這些因素都與工期有著直接聯(lián)系。例如，我部參與施工的某水工工程，業(yè)主指定了其集團公司下屬的物資供應公司為我方鋼材采購單位，在其工程款支付不及時的情況下仍要求我方用現(xiàn)金支付形式購買鋼材，這不僅給施工單位造成巨大的現(xiàn)金流壓力，更制約了施工進度。工期對施工的費用有直接的影響，工期的延長會使建筑工程項目的直接費用和間接費用都發(fā)生改變，一旦不能如期竣工，施工企業(yè)每天都要承擔巨額違約金，從而影響項目整體的盈虧情況。

（三）索賠簽證風險

在工程建設階段，工程索賠是承包商保護自身正當權益、彌補工程損失、提高經濟效益的重要手段，是一種以法律和合同為依據(jù)、合情合理的行為。而民營業(yè)主是以利益最大化為原則的，往往會將承包人的利潤壓縮到最低，甚至會在合同中約定“發(fā)包人不再向承包人支付其他任何費用和賠償”，試圖用不合理的條款拒絕施工企業(yè)索賠簽證的正當要求。民營業(yè)主進行工程管理中，普遍存在索賠簽證難的現(xiàn)象，業(yè)主管理人員往往熱衷于對施工方的檢查和罰款，而對施工方正常的索賠要求置之不理，這與業(yè)主單位的管理文化有密切關系。施工企業(yè)要加強主動控制，高度關注索賠的風險要素：合同中未賦予承包方索賠權、超出合同約定的時限、據(jù)資料證明力不足、意思表達不具體、簽證的效力認定不明、限額要求等。

（四）墊資風險

在沒有雄厚的現(xiàn)金流支撐下，民營業(yè)主投資的工程項目很難一帆風順的進行下去，施工單位在綜合因素的影響下會考慮墊付部分資金完成分項工程或者關鍵節(jié)點。承包商用于墊資的資金中，一部分可能是自有資金；另一部分通常是通過貸款而來。貸款就得承擔利息，如果逾期不能還貸，還要承擔逾期罰息。利息、罰息本身就加大了施工企業(yè)的負擔，從而構成較大的風險。在墊資施工的情況下，承包商為了能夠加快工期進度、或者在至少不延誤工期的同時，盡量減少資金投入，常常會通過賒欠材料、設備款的做法來節(jié)省前期開支。如此，不但有時會難以保證所購置的原材料、設備的質量，而且購買價格也會與支付現(xiàn)金時有所不同，甚至有時還會出現(xiàn)被追討材料、設備購置費的訴訟風險。

三、主要風險的防范措施

（一）做好事前調查，規(guī)避業(yè)主主體風險

要規(guī)避此類風險，重點是要加強標前調查，對擬跟蹤和投標項目進行充分的風險分析。首先要調查工程項目的合法性，施工企業(yè)對民營業(yè)主投資合法性資料的查證是十分必要的：（1）主體是否一致，法人營業(yè)執(zhí)照是否已年檢，對合作開發(fā)的項目更要重視主體；（2）施工許可證、土地使用證等相關證書是否齊備；（3）總體方案是否已經審批。其次要對業(yè)主單位資信特別是首次合作的民營企業(yè)進行嚴格的資信調查，包括開發(fā)項目的真實性、項目資金的來源以及到位情況、既往經營業(yè)績、履約能力以及社會信譽等各方面情況的調查。對于一些誠信度不高的民營業(yè)主，最好是約定支付高比例的進度款和中間結算，切勿墊資。

（二）提高施工組織能力，防范工期風險

投標前對工程項目工期進行合理地評估，在可能的范圍內估算出項目的工期，這對整個工程項目的開展和順利完成都有著至關重要的作用。在此基礎上，施工企業(yè)首先練好內功，合理安排施工順序，優(yōu)化資源調整，在保證安全和質量的前提下縮短工期。其次是每月的進度計劃要留有余量，調整的進度計劃要及時報送業(yè)主審批。再次，施工企業(yè)要在客觀分析停工原因的同時，積極收集并留存影響工期的書面甚至影像資料。最后是進行工期逾期違約金條款的設定，施工單位應爭取設定上限，以使風險處于可控狀態(tài)。

（三）加強二次經營工作，扎實推進索賠簽證

二次經營即變更索賠，是項目管理以及企業(yè)經營、經濟管理的一個重要方面。施工單位在索賠前必須進行合同清單項梳理和合同學習，針對合同內清單項、合同清單外項目、環(huán)境改變導致量價變化項目，確定調價索賠范圍和目標，以完整、真實的索賠證據(jù)為基礎，及時、合理地處理索賠。加強二次經營的幾點做法：（1）尋求優(yōu)化或變更設計的可能。在圖紙會審或施工過程中，承包人要從方便施工、利于加快工程進度、能確保質量、同時又能降低資源消耗、增加工程收入幾方面著手，提出建設性的意見。例如，在我部承建的某防波堤兼碼頭工程中，碼頭端頭設計為方塊式碼頭結構，項目部從自身實際及碼頭結構穩(wěn)定性著眼，協(xié)調設計及業(yè)主單位，將碼頭端頭方塊更換為沉箱結構，既加快了施工進度，也為項目部節(jié)約了成本。（2）扎實做好索賠工作。索賠的關鍵是時效的把握，施工方要盡快完善書面資料，讓業(yè)主和監(jiān)理及時簽認，避免業(yè)主管理人員因怕承擔責任而事后變卦的風險。由于工程工藝等的變更，導致合同承包范圍、工程包干單價隨之發(fā)生變化，項目部應主動將其間發(fā)生的工程變更落實到紙面上，辦好相關簽字手續(xù)，并納入當月工程款計收。（3）加強索賠管理。成立了二次經營工作小組，并進行了詳細的分工安排，二次經營人員要注意收集施工中保存的各種與合同有關資料，如施工日記、來往文件、氣象資料、會議紀要、備忘錄、工程聲像資料等，為索賠提供詳盡的證明材料。（4）要加強二次經營工作的考核和過程管控。簽證索賠就是從業(yè)主口袋里掏錢，不是輕易就能達到的。施工企業(yè)在安排專人跟盯的同時，要制定監(jiān)督和考核機制，既要給予一定的壓力，又要運用一定的激勵手段，提高二次經營人員的工作積極性和主動性。

（四）加強工程款回收和清欠，保障資金安全

（1）及時上報月度計量支付資料，加大工程款催要力度，嚴格按照工程款支付比例收款，否則可以根據(jù)現(xiàn)實情況暫緩或暫停施工。若企業(yè)資金實力較弱，墊資工程堅決不承接。（2）嚴格控制墊資額度和對外付款比例，保障資金安全。對供料商和分包商的支付額度不得高于總包合同約定的進度款的支付額度。（3）要求民營業(yè)主提供第三方充分、適當?shù)膿?。在激烈的市場競爭中，風險無處不在，施工企業(yè)想要順利完成項目建設，并取得合理的效益回報，就必須將風險識別的源頭延伸到項目跟蹤、投標環(huán)節(jié)，將風險防控工作貫穿項目建設的始終，將風險管理的意識深植到全體人員的腦海里，全面推進風險管理工作，將風險降到最低，從而提高企業(yè)運行質量。