馮艷梅　高欣

摘要：次債危機(jī)的爆發(fā)和全球金融危機(jī)的蔓延使全球金融秩序陷入混亂、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)長(zhǎng)期進(jìn)入衰退中。因此，必須在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察、對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)宏觀審慎反應(yīng)的國(guó)際協(xié)調(diào)、金融監(jiān)管的跨國(guó)界安排和流動(dòng)性支持融資等四個(gè)方面實(shí)施改革。[1]

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；巴塞爾協(xié)議III；資本充足率；經(jīng)濟(jì)環(huán)境引言

目前對(duì)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的解析，專業(yè)人士認(rèn)為，涉及有關(guān)資本和流動(dòng)性的條款對(duì)我國(guó)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的沖擊很小?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》的監(jiān)管措施會(huì)通過(guò)我國(guó)監(jiān)管部門的監(jiān)管指標(biāo)在很大程度上直接影響到銀行的資產(chǎn)負(fù)債組合，進(jìn)而影響到社會(huì)的金融資源配置狀況。

在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了“我國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，即《我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，確立了我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。經(jīng)過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。[2]

二、巴塞爾協(xié)議III對(duì)中國(guó)銀行發(fā)展的影響

（一） 巴塞爾協(xié)議III對(duì)中國(guó)銀行資本充足狀況的影響

1.短期影響

就短期而言，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的各項(xiàng)要求對(duì)我國(guó)銀行業(yè)影響不大。通過(guò)打壓市場(chǎng)價(jià)格造成的銀行間接損失相對(duì)不高，市場(chǎng)流動(dòng)性缺失問(wèn)題也遠(yuǎn)沒(méi)有發(fā)達(dá)市場(chǎng)嚴(yán)重。[3]

2.中長(zhǎng)期影響

雖然短期不會(huì)產(chǎn)生影響，但從長(zhǎng)期來(lái)看，按照《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)應(yīng)該圍繞資本約束，用有限的資本獲取更高的利潤(rùn)。按照銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)，按照新資本協(xié)議的資本計(jì)算方法，監(jiān)管層對(duì)五大行的資本充足率要求為11.5%；中小型銀行則必須高于10.5%。2010年三季報(bào)數(shù)據(jù)顯示：四大行核心資本充足率在9.33-9.75%之間，資本充足率在11.38-11.73%之間；交通銀行的兩個(gè)指標(biāo)分別為9.46%和12.53%，招商銀行為8.03%和11.47%?？梢?jiàn)，即將實(shí)施新資本協(xié)議的試點(diǎn)銀行亦未全部達(dá)標(biāo)。對(duì)中國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，2011年一月末，資本充足率為10.92%，核心資本充足率為9.61%，預(yù)計(jì)杠桿率在4%以上，按國(guó)內(nèi)版新資本協(xié)議要求的資本標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)銀行現(xiàn)期未能全面達(dá)標(biāo)。

因此，國(guó)內(nèi)版《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》將在過(guò)渡期以及其后持續(xù)影響中國(guó)銀行。只要保持過(guò)去的信貸增速，中國(guó)銀行就會(huì)面臨補(bǔ)充資本的壓力。

（二） 巴塞爾協(xié)議III將促進(jìn)中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

中國(guó)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中主要注重的還是信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠成熟。。

（三）巴塞爾協(xié)議III將更加規(guī)范中國(guó)銀行的信息化管理

我國(guó)金融主管部門一直沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范銀行業(yè)的信息化管理，致使銀行業(yè)在信息披露方面透明度不夠，質(zhì)量較差差，披露數(shù)量較少。而巴塞爾協(xié)議III的出臺(tái)將促使我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)行為，建立有效的信息披露制度，強(qiáng)化銀行信息披露的實(shí)施，這無(wú)疑會(huì)對(duì)中國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生更大的壓力。

（四）巴塞爾協(xié)議III對(duì)中國(guó)銀行收益能力的影響

當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)的整體收益水平處于中下階段，我們要通過(guò)自身建設(shè)、科學(xué)規(guī)劃使資產(chǎn)收益率（ROA）、資本收益率（ROE）等衡量收益性的指標(biāo)力爭(zhēng)，在不遠(yuǎn)的時(shí)段達(dá)到一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行。

三、基于巴塞爾協(xié)議III對(duì)中國(guó)銀行的促進(jìn)

（一）促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)

1.科學(xué)有序的研究和開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型

2.完善中國(guó)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)制度

3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化

4.完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息

（二）關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.完善市場(chǎng)數(shù)據(jù)管理

2.建立高素質(zhì)的人才團(tuán)隊(duì)

第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及現(xiàn)今較為先進(jìn)的系統(tǒng)工具和方法，從業(yè)人員必須不斷學(xué)習(xí)，更新自己的知識(shí)，才能適應(yīng)工作。第二，不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)也對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)能力、科學(xué)管理提出了很高的要求。由此銀行業(yè)及其只管部門一定要在培訓(xùn)上下大力氣，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提高行業(yè)整體工作人員素質(zhì)；同時(shí)為有效引人市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持和保障； 3.進(jìn)一步完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

（三）關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度

除了堅(jiān)持商業(yè)銀行的全面、審慎、有效、獨(dú)立的內(nèi)部控制制度外，還要不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，把一切可能的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)在萌芽狀態(tài)。完善內(nèi)部控制：一是建立交叉的監(jiān)督制度，職責(zé)分離； 二是實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；三是建立信息安全管理體制，對(duì)于內(nèi)在操作環(huán)境和外在使用進(jìn)行控制；四是對(duì)于特殊崗位、關(guān)鍵崗位明確其控制要求。嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系如獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)、交叉核對(duì)、資產(chǎn)的交叉控制、雙人簽字、超過(guò)規(guī)定金額需經(jīng)審批等等，可以有效地控制銀行雇員的金融腐敗和防范個(gè)人的非法活動(dòng)[4]。

2.培養(yǎng)并建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

3.建立與國(guó)際接軌的激勵(lì)約束機(jī)制

（四）關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

1.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制

2.推行資產(chǎn)證券化，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

3.創(chuàng)新管理方法，以先進(jìn)、科學(xué)的方法調(diào)控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

四、結(jié)論

綜上所述，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》強(qiáng)化全球商業(yè)銀行的資本充足率，有助于維持長(zhǎng)期的金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。對(duì)我國(guó)來(lái)講，對(duì)該協(xié)議的引進(jìn)和實(shí)施應(yīng)持科學(xué)、謹(jǐn)慎的態(tài)度，不能只看該協(xié)議短期對(duì)我國(guó)金融業(yè)以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的促進(jìn)作用，要科學(xué)、客觀、公正的評(píng)價(jià)長(zhǎng)期影響；在條件不成熟的情況下不要盲目引進(jìn)和實(shí)施，避免對(duì)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生負(fù)面影響。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，必須對(duì)資本充足率監(jiān)管框架及實(shí)施進(jìn)程進(jìn)行充分的研究和規(guī)劃，同時(shí)強(qiáng)化銀行的監(jiān)管，以科學(xué)發(fā)展觀引導(dǎo)銀行業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：1.核工業(yè)二0八大隊(duì)；2.內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

[1]陸靜.巴塞爾協(xié)議III及其對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的影響.國(guó)際金融研究.2011.3.第56頁(yè)-第65頁(yè)

[2]劉旭華.巴塞爾協(xié)議Ⅲ的新特點(diǎn)及對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響.金融經(jīng)濟(jì).2011.3.第45頁(yè)-第47頁(yè)

[3]李玉婷，中國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與對(duì)策[J]《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)向》，2010年第16期. 第66頁(yè)—第67頁(yè)

[4]趙瓊芝，內(nèi)部控制若干問(wèn)題的初步研究[J].陜西水利.2006 （01）.第21頁(yè)-第22頁(yè)