摘要：本文通過切身感受臺(tái)灣地區(qū)銀行業(yè)的服務(wù)情況，簡述了臺(tái)灣中小企業(yè)金融服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及給我們的啟示。

關(guān)鍵詞：臺(tái)灣地區(qū) 中小企業(yè)金融服務(wù) 經(jīng)驗(yàn)與啟示

應(yīng)臺(tái)灣金融研訓(xùn)院的邀請，2012年上半年我作為當(dāng)?shù)劂y行業(yè)協(xié)會(huì)組織的金融交流考察團(tuán)成員之一，赴臺(tái)灣進(jìn)行了為期8天的以中小企業(yè)信貸管理及中小企業(yè)融資實(shí)務(wù)為主題的考察交流活動(dòng)。在臺(tái)期間，考察團(tuán)一行接受了臺(tái)灣金融研訓(xùn)院安排的“兩岸金融高級(jí)研修班”課程，并對(duì)臺(tái)灣的萬泰銀行進(jìn)行了考察交流活動(dòng)。短短8天的臺(tái)灣之行，時(shí)間雖然倉促，卻使考察團(tuán)全體人員對(duì)臺(tái)灣的金融環(huán)境真實(shí)現(xiàn)狀有了一個(gè)比較深入的了解，切身感受到臺(tái)灣地區(qū)銀行業(yè)的服務(wù)情況，感受頗深，受益匪淺。

1 臺(tái)灣地區(qū)簡要情況

臺(tái)灣有2228萬人，2010年GDP達(dá)142063.16億新臺(tái)幣，折合31569.59億人民幣，合4304.51億美元，人均1.932萬美元，屬于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)區(qū)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國臺(tái)灣地區(qū)中小企業(yè)約為123.5萬家，占全體企業(yè)的97.7%，就業(yè)人數(shù)約819.1萬人，占全體就業(yè)人數(shù)的78.06%，2007年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來，臺(tái)灣中小企業(yè)相關(guān)主管部門進(jìn)一步完善了融資供給體系、融資保證體系和融資輔導(dǎo)體系，使中小企業(yè)擺脫了經(jīng)濟(jì)危機(jī)下的融資困境。臺(tái)灣地區(qū)銀行業(yè)特點(diǎn)：①銀行及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量眾多。截至2011年9月末，臺(tái)灣地區(qū)共有金融控股公司15家、臺(tái)資銀行37家、外資銀行在臺(tái)分行28家、外資銀行在臺(tái)子行3家。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)超過6000家，ATM25786臺(tái)。②金融資產(chǎn)總量較大，金融化程度較高。截至2011年9月末，臺(tái)灣地區(qū)金融機(jī)構(gòu)存款總額27.11萬億元新臺(tái)幣（約5.89萬億元人民幣），貸款總額21.34萬億元新臺(tái)幣（約4.64萬億元人民幣）。

2 疏通小企業(yè)融資渠道

2.1 直接融資 為幫助有潛力的中小企業(yè)獲得權(quán)益性資金，臺(tái)灣通過設(shè)立中小企業(yè)開發(fā)公司、投資服務(wù)辦公室，執(zhí)行中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)育成信托投資專戶和加強(qiáng)投資中小企業(yè)實(shí)施方案等措施，支持有潛力的中小企業(yè)發(fā)展。

2.2 間接融資 臺(tái)灣目前設(shè)立有8家中小企業(yè)專業(yè)銀行，專為島內(nèi)的中小企業(yè)提供融資服務(wù)，同時(shí)也鼓勵(lì)一般商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款，根據(jù)規(guī)定，在落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，對(duì)中小企業(yè)貸款績效好的銀行實(shí)行差別獎(jiǎng)勵(lì)措施，對(duì)簡化申請流程的也給予獎(jiǎng)勵(lì)。

截止2010年8月末，臺(tái)灣本地銀行對(duì)中小企業(yè)貸款余額達(dá)新臺(tái)幣34398億元，占全體企業(yè)貸款余額的43.71%，占民營企業(yè)貸款余額的48.05%，上升趨勢明顯。

3 信用保證制度

1974年，中小企業(yè)信用保證基金設(shè)立，其為臺(tái)灣監(jiān)管部門及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)捐助成立的非營利財(cái)團(tuán)法人，是為協(xié)助中小企業(yè)融資而設(shè)立的專職機(jī)構(gòu)，旨在配合“政府”政策，為擔(dān)保不足的中小企業(yè)提供信用保證，使其順利從金融界取得所需的資金?；鹪O(shè)立初期，“政府”出資約占60%，銀行和企業(yè)捐資分別占30%和10%。截止2011年末，“政策”出資新臺(tái)幣806.82億元（占81.15%）。根據(jù)規(guī)定，凡是符合保證對(duì)象的中小企業(yè)均可以通過其往來銀行直接利用信用保證基金的保證服務(wù)，如果企業(yè)無法提供抵押品或擔(dān)保品不足時(shí)，銀行也可以利用保證基金的保證解決擔(dān)保問題，但必須支付融資保證手續(xù)費(fèi)用。從基金成立到2012年4月底，基金共對(duì)31.9萬家中小企業(yè)提供信用保證，金額累計(jì)達(dá)新臺(tái)幣6兆5千余億元，由此協(xié)助中小企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)獲得的融資額達(dá)新臺(tái)幣9兆2千余億元。

4 建立中小企業(yè)輔導(dǎo)體系

臺(tái)灣于1964年在“經(jīng)濟(jì)部”設(shè)立中小企業(yè)處，具體負(fù)責(zé)幫助中小企業(yè)的發(fā)展。1966年成立中小企業(yè)輔導(dǎo)工作小組。1968年成立了中小企業(yè)輔導(dǎo)處。1969年以后，隨著經(jīng)合會(huì)改組，中小企業(yè)輔導(dǎo)工作交由“經(jīng)濟(jì)部工業(yè)局”負(fù)責(zé)。根據(jù)臺(tái)灣中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，建立中小企業(yè)輔導(dǎo)體系，在該體系內(nèi)設(shè)立了經(jīng)營管理、互助合作、創(chuàng)業(yè)育成、質(zhì)量提升、信息管理、財(cái)務(wù)融通、研究發(fā)展、工業(yè)安全、生產(chǎn)技術(shù)和防止污染等11項(xiàng)輔導(dǎo)項(xiàng)目。

經(jīng)營管理方面的主要職責(zé)：①提升中小企業(yè)經(jīng)營管理輔導(dǎo)，協(xié)助提高經(jīng)營效率；②促進(jìn)中小企業(yè)健全發(fā)展，提高中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)競爭力。

互助合作方面的主要職責(zé)：①塑造企業(yè)合作環(huán)境，擴(kuò)大企業(yè)間交流，創(chuàng)造合作機(jī)會(huì)；②結(jié)合利用企業(yè)擁有的個(gè)別資源，共同強(qiáng)化競爭能力，并開發(fā)事業(yè)機(jī)會(huì)。

創(chuàng)業(yè)育成方面的主要職責(zé)是為中小企業(yè)建構(gòu)優(yōu)質(zhì)創(chuàng)業(yè)育成發(fā)展環(huán)境，以促進(jìn)新興中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)育成與發(fā)展，奠定經(jīng)濟(jì)發(fā)展之良好基礎(chǔ)。

質(zhì)量提升方面的主要職責(zé)是推動(dòng)中小企業(yè)獲得品質(zhì)認(rèn)證并協(xié)助中小企業(yè)全面提升產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量。

信息管理方面的主要職責(zé)：①協(xié)助中小企業(yè)建立現(xiàn)代化經(jīng)營環(huán)境及電子化企業(yè)，以提升企業(yè)競爭力；②協(xié)助中小企業(yè)利用計(jì)算機(jī)及相關(guān)技術(shù)，搜集經(jīng)營信息以建立健全信息管理制度，提升經(jīng)營管理質(zhì)量及作業(yè)速度。

財(cái)務(wù)融通方面的主要職責(zé)：①強(qiáng)化融資條件，協(xié)助獲取必要資金；②協(xié)助企業(yè)協(xié)調(diào)銀行債權(quán)，解決資金困難，促進(jìn)正常經(jīng)營；③加強(qiáng)企業(yè)項(xiàng)目投融資宣傳；④提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理績效，降低財(cái)務(wù)成本，強(qiáng)化經(jīng)營體質(zhì)；⑤健全企業(yè)會(huì)計(jì)處理作業(yè)，均衡融資及節(jié)稅，除降低銀行授信風(fēng)險(xiǎn)外，增加政府稅收；⑥協(xié)助企業(yè)發(fā)展管理會(huì)計(jì)，落實(shí)預(yù)算制度及內(nèi)部控制制度。

研究發(fā)展方面的主要職責(zé)是新產(chǎn)品、新技術(shù)、新設(shè)計(jì)、新材料的開發(fā)輔導(dǎo)。目標(biāo)應(yīng)超越目前島內(nèi)同業(yè)一般技術(shù)水平。工業(yè)安全方面的主要職責(zé)是配合法令政策，協(xié)助產(chǎn)業(yè)解決安全衛(wèi)生問題，改善其作業(yè)環(huán)境，提倡推廣技術(shù)信息，增進(jìn)工廠操作安全及安全衛(wèi)生體質(zhì)。生產(chǎn)技術(shù)方面的主要職責(zé)是結(jié)合自動(dòng)化、電子化等相關(guān)技術(shù)服務(wù)業(yè)及研究單位等協(xié)助制造業(yè)進(jìn)行自動(dòng)化導(dǎo)入、電子化導(dǎo)入、新產(chǎn)品開發(fā)（上接第68頁）及人才培訓(xùn)，提升臺(tái)灣企業(yè)競爭能力。防止污染方面的主要職責(zé)是提升產(chǎn)業(yè)環(huán)保技術(shù)水準(zhǔn)，增進(jìn)污染防治設(shè)備操作維護(hù)效率，輔導(dǎo)產(chǎn)業(yè)界符合各種環(huán)保法規(guī)，以達(dá)成經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)兼顧的永續(xù)發(fā)展目標(biāo)。2008年4月，中小企業(yè)發(fā)展基金管理委員會(huì)還聯(lián)合多家銀行設(shè)立中小企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)，以便銀行掌握企業(yè)經(jīng)營狀況及資金需求，協(xié)助中小企業(yè)從銀行獲得融資。

5 此次兩岸金融交流的啟示

5.1 成立高層次的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理中小企業(yè)事務(wù) 建議成立類似臺(tái)灣中小企業(yè)處的中小企業(yè)管理局，全面負(fù)責(zé)中小企業(yè)的政策、規(guī)劃、咨詢、協(xié)調(diào)工作。便于對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行一攬子的支持和協(xié)調(diào)。

5.2 積極發(fā)展中小企業(yè)的直接與間接融資渠道 直接融資方面，可以成立中小企業(yè)管理局管轄下的中小企業(yè)發(fā)展基金，該基金可以聯(lián)合現(xiàn)有的民間創(chuàng)投機(jī)構(gòu)對(duì)有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。間接融資方面，可先在部分地區(qū)開辦為中小企業(yè)服務(wù)的專業(yè)銀行，由當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)一部分資金，其余資金由企業(yè)參股，待時(shí)機(jī)成熟后上市集資。

5.3 建立以政府為主導(dǎo)的中小企業(yè)信用保證基金 中小企業(yè)信用保證基金由政府和銀行共同出資，政府通過財(cái)政出資，出資比例應(yīng)在50%以上，而鑒于義務(wù)和權(quán)力對(duì)等原則，各家銀行出資份額應(yīng)根據(jù)其在銀行業(yè)對(duì)中小企業(yè)貸款的比率確定。

5.4 建立中小企業(yè)輔導(dǎo)機(jī)制 中小企業(yè)隨著規(guī)模的擴(kuò)大，其在企業(yè)管理、財(cái)務(wù)規(guī)劃、研究發(fā)展、業(yè)務(wù)營銷等方面可能遇到困難，建立中小企業(yè)財(cái)務(wù)融通輔導(dǎo)體系和經(jīng)營管理體系，可以在一定程度上解決中小企業(yè)面對(duì)的困難。

6 兩岸和平發(fā)展是人心所向，大勢所趨

臺(tái)灣自古是祖國不可分割的一部分，兩岸人民血脈相同、骨肉相連，文化同源、傳統(tǒng)一致?？疾炱陂g，我們深切地感受到，兩岸合作交流、和平發(fā)展是兩岸人民的共同期盼。踏上臺(tái)灣土地，給我們考察團(tuán)人員的第一感受是如履故土，毫無陌生感，無論是市民、農(nóng)戶、公職人員，還是餐飲、購物、交通等各行各業(yè)的服務(wù)人士，都對(duì)大陸來客十分友好，表現(xiàn)出血濃于水的同胞情誼，而且大陸與臺(tái)灣社會(huì)各界對(duì)兩岸的合作與交流有共同的期待，2012年6月22日中國銀行臺(tái)北分行開業(yè)、7月16日交通銀行臺(tái)北分行開業(yè)，兩岸的金融交流已經(jīng)落地生根，給臺(tái)灣經(jīng)濟(jì)帶來了積極的影響，我們深深感到兩岸統(tǒng)一，實(shí)行“一國兩制”是人心所向、大勢所趨。

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作者簡介：

翁翔（1973-），男，福建人，本科，總經(jīng)理，主要研究方向：銀行金融服務(wù)。