王繼

摘要：巴塞爾資本協(xié)議是于1988年由西方十國集團在赫斯塔特銀行和弗蘭克林銀行破產(chǎn)倒閉后，充分地商討和研究總結(jié)出來的加強對國際銀行監(jiān)管的條文。此后在針對全球經(jīng)濟發(fā)展的日新月異時期出現(xiàn)的大量問題，巴塞爾協(xié)議制定委員會通過實際的例子深入地研究進一步改善原巴塞爾資本協(xié)議。該項協(xié)議在我國的許多大型商業(yè)銀行陸續(xù)實施。面對新協(xié)議實施后將會有來自國內(nèi)外金融市場的嚴峻挑戰(zhàn)，對于我國的商業(yè)銀行來說，必須積極地借鑒國外商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，并緊密地結(jié)合我國目前的金融市場和經(jīng)濟環(huán)境的整體狀況，發(fā)揮優(yōu)勢的同時也需要盡量彌補和改進弱勢之處。以此來改善銀行的資產(chǎn)經(jīng)營狀況，提高整體盈利能力和國際競爭力，以及為推動經(jīng)濟發(fā)展做出巨大貢獻。

關(guān)鍵詞：新巴塞爾資本協(xié)議；商業(yè)銀行；風險管理

一、巴塞爾新資本協(xié)議

（一）巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容

巴塞爾新的資本協(xié)議強調(diào)，銀行僅通過資本充足率的規(guī)定無法實現(xiàn)安全性和穩(wěn)健性的目標，應(yīng)通過一些更加全面、具體的約束加以實現(xiàn)。為此，該協(xié)議提出三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管當局檢查評估和市場紀律約束，并作為該協(xié)議的主要內(nèi)容。

1.最低資本要求

這是該協(xié)議的基礎(chǔ)，主要包括三方面的內(nèi)容，即監(jiān)管部門對資本的定義、風險頭寸的計量及根據(jù)風險程度計算的最低資本要求。其中監(jiān)管部門對資本的定義和8%的最低資本充足比率，維持原資本協(xié)議的規(guī)定不變。但在風險頭寸的計量方面，新資本協(xié)議提出了更高的要求。對于風險資產(chǎn)的計算，在調(diào)整了原有標準法計算風險資產(chǎn)的同時，強調(diào)對于十分先進的銀行可以采用內(nèi)部評級法計算風險資產(chǎn)，對于一些高度發(fā)達的銀行，在進行風險管理時，可以運用信用組合風險模型。此外，在風險管理的范圍上，除須涵蓋原協(xié)議要求的信用風險和市場風險外，對于銀行所面臨的其他風險，如利率風險、操作風險、法律風險等也應(yīng)特別關(guān)注。

2.監(jiān)管部門對資本充足率的評估檢查

這方面要求加大監(jiān)管機構(gòu)對銀行的監(jiān)管力度，確保各家商業(yè)銀行建立起行之有效的內(nèi)部程序，借以評估銀行在認真分析風險的基礎(chǔ)上設(shè)定的資本充足率。具體原則包括：銀行應(yīng)參照其承擔風險的程度，建立資本充足總體情況的內(nèi)部評價機制，制定維持資本水平的戰(zhàn)略；監(jiān)管當局對資本充足情況的內(nèi)部評價機制、維持戰(zhàn)略、資本充足情況進行檢測和評價；監(jiān)管部門要求銀行保持高于最低資本監(jiān)管要求的資本充足率；監(jiān)管當局對銀行資本充足率下滑的狀況進行及早干預，防止風險的擴散，如果資本得不到恢復，則應(yīng)及時采取補救措施。

3.市場紀律約束

這方面要求發(fā)揮市場的力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持較高的資本充足率。市場紀律有助于促使銀行合理進行資本調(diào)節(jié)和控制內(nèi)部風險。有效的市場約束要求銀行建立一定的信息披露制度。新協(xié)議要求銀行及時披露包括資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、對資本的內(nèi)部評價機制、風險預測及戰(zhàn)略管理等內(nèi)容。

（二）我國銀行業(yè)的監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協(xié)議的差距

自1994年我國銀行的商業(yè)化改革開始，中國人民銀行下發(fā)了對商業(yè)銀行資本充足率的要求，但在未來的較長時間里，我國的相關(guān)監(jiān)督檢查部門和機構(gòu)都對未達到要求的銀行，并未采取明確的監(jiān)管檢查措施。同時在迫于實際情況無法在短期內(nèi)改變，放寬了對資本充足率的標準，也缺乏對銀行的信貸方面和按分類提取充足的風險準備金的管理和監(jiān)督。這樣松散的監(jiān)督管理下，所計算的資本充足率難以反映銀行風險的真實狀況，也不能有效控制銀行資產(chǎn)擴張的規(guī)模和速度。

二、我國商業(yè)銀行風險管理遇到的問題

商業(yè)銀行風險管理是指通過分析、控制和預測等方法來轉(zhuǎn)移、預防在日常業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風險，從而盡量降低或者避免由此帶來的經(jīng)濟損失，提高經(jīng)營資金的安全性。它包括兩方面的內(nèi)容：一是使收益處于一定條件下的風險最小化；二是當風險條件不變時的收益最大化。商業(yè)銀行風險管理是銀行管理中一項復雜卻極其重要的部分，其中涉及到各部門和各項業(yè)務(wù)。在銀行中每個不同的業(yè)務(wù)部門控制風險的具體使用方法各不相同，且重點也不一樣。但從銀行整體來看實踐的措施要符合商業(yè)銀行的三項原則，分別是安全性、流動性和盈利性，并且以承受相對較低的的風險程度來獲取最大的盈利。

1.風險管理起步晚

從建立初始至今，我國商業(yè)銀行風險管理大致經(jīng)歷了五個階段：第一是負債管理；第二是資產(chǎn)管理；第三是資產(chǎn)負債綜合管理；第四是資本充足率管理；第五是全面風險管理。從1994年我國銀行的商業(yè)化改革開始，大家也逐漸開啟了風險管理的意識，而相比國外銀行業(yè)幾個世紀的歷史，在風險管理方面我國商業(yè)銀行也只經(jīng)歷了二十幾年。與歐美等國的銀行相比，我國的商業(yè)銀行在風險管理方面的確經(jīng)驗匱乏，且沒有形成一套有效的管理機制。

2.風險管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風險信息系統(tǒng)是風險管理的基礎(chǔ)，也是重心，是體現(xiàn)風險管理水平的技術(shù)所在。不過由于我國商業(yè)銀行風險管理起步相對較晚，致使相關(guān)方面的經(jīng)驗數(shù)據(jù)不夠。同時，由于我國企業(yè)經(jīng)營管理和信息披露的制度不夠完善，使得許多企業(yè)在財務(wù)數(shù)據(jù)收集中遇到很多棘手的障礙，而其公布的數(shù)據(jù)也存在一定的失真性。

3.風險管理方法單一

現(xiàn)今，通過學習歐美銀行的一些先進管理經(jīng)驗和技術(shù)，我國商業(yè)銀行的風險管理和控制技術(shù)日趨成熟和完善。即便如此，我國商業(yè)銀行在風險管理的先進技術(shù)與方法上還有許多為開發(fā)的空白領(lǐng)域。在風險量化管理方面經(jīng)驗不足，能力較弱，使得銀行缺少相關(guān)方面的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，這樣建立的數(shù)據(jù)庫和模型還不足以應(yīng)對現(xiàn)實中許多風險狀況。

三、應(yīng)對巴塞爾新資本協(xié)議提高我國商業(yè)銀行風險管理水平的方法

近年來，我國銀行積極開拓國際業(yè)務(wù)，其中巴塞爾新資本協(xié)議已成為國際商業(yè)銀行加速引進世界先進風險管理制度的催化劑。

（一）建立健全的信息披露制度

健全的信息披露制度不僅使銀行的經(jīng)營更加透明化，同時可以促使銀行接受整個社會和市場的監(jiān)督。

1.建立行內(nèi)和外行的信息交流平臺

信貸部門作為銀行的核心部門，需要將信息同其它各個部門共享，以此進行內(nèi)部的監(jiān)督和檢查，同時可以更好地協(xié)調(diào)各部門的工作。然而，對公貸款作為銀行資金的主要流出部份，更應(yīng)該加強對其風險管理。銀行的呆壞帳中很大一部門是針對企業(yè)的貸款，而其中有些私營企業(yè)通過一些非法手段從銀行套現(xiàn)。由于我國的會計信息不完備，真實性不高，因此我國商業(yè)銀行在信息披露的質(zhì)量上都不能滿足市場的要求，市場也因為缺乏資料而無法深入分析銀行的風險情況。這些非法行為屢見不鮮，然而銀行也沒有很好的對策制止這樣的行為。因此，各銀行之間應(yīng)該進行信息的互相流通，大家共同來應(yīng)對一些信譽差的客戶，倡導企業(yè)與企業(yè)之間的相互監(jiān)督。

2.開發(fā)高效的數(shù)據(jù)庫

要完成信息在各商業(yè)銀行之間的共享，首要任務(wù)就是建立一個完整和高效的數(shù)據(jù)庫。同時其安全性非常重要，要保證信息的高度保護下才能夠順暢地實現(xiàn)信息共享。保護好客戶的信息也是銀行的責任，信息共享并不是說在整個社會的共享，其范圍只是在銀行與銀行之間。這方面可以借鑒國外許多銀行的經(jīng)驗，根據(jù)自身的特點來進行具體操作。從數(shù)據(jù)級保證系統(tǒng)的高效可用性，維持系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)同步性。其中在工行的異構(gòu)服務(wù)器平臺上，可同時運行著內(nèi)部開發(fā)的軟件，包括集成化的票據(jù)管理、智能報表管理、信用管理和智能不動產(chǎn)管理等。

（二）提高風險意識的教育

1.定期對銀行從業(yè)人員的風險培訓

要以客觀、開放的態(tài)度，積極進行大量的培訓工作，對專業(yè)人員結(jié)構(gòu)不斷進行優(yōu)化，對現(xiàn)有人員作定期的培訓，促使其知識的更新，在日常的工作中發(fā)現(xiàn)風險的存在并且依據(jù)相關(guān)的方法來應(yīng)對和減少風險帶來的損失。

2.針對不同特定客戶進行風險意識的教育

無論是對公還是個人的業(yè)務(wù)都是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，缺少其中一個都無法運轉(zhuǎn)下去。對客戶的風險意識教育可以使客戶能夠更加積極主動地與工作人員配合。

（三）盈利模式多樣化

隨著經(jīng)營管理理念的轉(zhuǎn)變和市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的變化，許多銀行改變營銷策略，重點逐漸放在以前并不太看好的中小客戶上面。商業(yè)銀行必須全面細分客戶群，加強對既有潛力，但具有一定風險的客戶的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該逐步改善依賴以大的優(yōu)質(zhì)客戶為主要利潤渠道，而在直接服務(wù)于中小客戶的營銷工作中摸索建立新的盈利模式。

（四）建立內(nèi)部評級法

作為一個發(fā)展中國家，我國的商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力正在逐步改善，但相對于國際大型商業(yè)銀行來說還有較遠的距離。目前我國的商業(yè)主要使用貸款五級分類使用法，而十國集團國家的許多大型銀行的內(nèi)部評級法中僅僅是運營貸款就具體地細分為分為十級。到目前為止我國商業(yè)銀行中的信用模型尚不成熟，普遍使用的內(nèi)部評級體系還未完善地建立，短期內(nèi)我國是無法趕上國外的管理水平。因此我國的商業(yè)銀行應(yīng)該考慮自身實際情況，包括經(jīng)營規(guī)模、資本狀況、風險程度等因素，從而建立各自的評級體系。

四、應(yīng)打破銀行壟斷

溫家寶總理在2012年4月初考察廣西、福建等地時針對許多民營中小企業(yè)融資難的問題，提出了要打破銀行的壟斷局面?？v觀當今的經(jīng)濟發(fā)展形勢，民營企業(yè)占據(jù)了大半江山，未來的民營企業(yè)將成為經(jīng)濟發(fā)展的領(lǐng)軍者。而許多中小企業(yè)陷入融資困難，大銀行為了保持經(jīng)營利益把一些不符合自己標準的企業(yè)拒之門外。針對這樣的政策，未來的銀行業(yè)競爭會越來越激烈，其中也會出現(xiàn)很多問題，例如由于降低貸款標準或利率可能導致信用風險的增加，壞賬率的上升。對于可能的問題出現(xiàn)必須要有解決的方法。

1.合理地管理客戶群

為了能在市場這塊大蛋糕中分得一塊，銀行在建立的客戶群眾針對各個不同的群體對象進行分化管理。對不同級別的客戶制定不同的管理條例與激勵制度。

2.實現(xiàn)客戶的信用透明

由于銀行業(yè)的信息不流通，對于一些信用不良的企業(yè)無法得知其信息。因此建立透明的客戶信息平臺，同時要求各銀行之間進行合作，及時地將信譽不合格的客戶的相關(guān)信息傳輸?shù)降娇蛻粜畔⑵脚_。

3.加強銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新性

倡導銀行業(yè)進行金融創(chuàng)新，全面增強市場競爭力。歐美等發(fā)達國家的業(yè)務(wù)以收費的金融中間業(yè)務(wù)為主，大部分銀行的50%以上的收入來自中間業(yè)務(wù)。而相比之下，我國銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)收入僅占20%左右，如企業(yè)信用等級評估、個人財務(wù)理財業(yè)務(wù)、保險代理業(yè)務(wù)、審計咨詢、委托貸款等技術(shù)含量較高的業(yè)務(wù)帶來的收入只占總收入的少部分。

五、結(jié)論

銀行業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展代表著一個地方的經(jīng)濟未來發(fā)展趨勢和前景良好，而重中之重的資本充足率是有效地衡量銀行，甚至是一個國家的重要標準。盡管巴塞爾新資本協(xié)議中明確提出了很多針對降低銀行風險和提高資本充足率的方法，但基于我國目前商業(yè)銀行的整體狀況要真正地實施這些方法是極有難度的。其中信用風險是最大的損失，許多個人或企業(yè)都不能完全按照相關(guān)的條例、法規(guī)等進行操作和交易，甚至利用各種手段騙取銀行的信任。在整個大的社會環(huán)境中，要提高整體銀行業(yè)的資本充足率，這需要全體人民共同努力，重視誠信和信用在社會關(guān)系中的價值。建立適合銀行自身的內(nèi)部評級制度是當務(wù)之急，借鑒國外許多大型的商業(yè)銀行的風險管理經(jīng)驗很重要，但不能忽視的是要緊緊地結(jié)合我國的社會、政治、經(jīng)濟體系的特點來制定適合且符合我國商業(yè)銀行總體狀況的風險管理方法。

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（作者單位：四川財經(jīng)職業(yè)學院）