袁普

【摘 要】 本文分析了工程項(xiàng)目實(shí)施過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素及其產(chǎn)生的原因。結(jié)合工程項(xiàng)目實(shí)施的特點(diǎn)，提出了工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別步驟及方法，并提出了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案和管理策略。

【關(guān)鍵詞】 工程造價(jià) 風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別 對(duì)策

近年來、國(guó)家相繼出臺(tái)政策，鼓勵(lì)煤炭資源整合、煤炭企業(yè)兼并重組，極大推動(dòng)了國(guó)內(nèi)各大煤企的迅速擴(kuò)張，加上企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的需求，許多非煤項(xiàng)目紛紛上馬，企業(yè)處于項(xiàng)目建設(shè)的高峰期，項(xiàng)目投資不斷加大。但在工程項(xiàng)目的投資周期中，不確定因素如原材料價(jià)格上漲、自然災(zāi)害或不可抗拒事件的發(fā)生等都會(huì)導(dǎo)致工程實(shí)際投入超過預(yù)算。因此，要較好的完成項(xiàng)目建設(shè)，就必須管理好這些風(fēng)險(xiǎn)，而與經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的管理，則是其中的重點(diǎn)。

1 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.1 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

要能夠很好地管理工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，第一步必須清楚地識(shí)別能夠給工程造價(jià)帶來風(fēng)險(xiǎn)的事件。而要清楚地認(rèn)識(shí)到哪些時(shí)間可能會(huì)給工程項(xiàng)目的造價(jià)帶來風(fēng)險(xiǎn)，首先要分析出這些事件中存在風(fēng)險(xiǎn)的原因。在項(xiàng)目施工的過程中，一些不確定的事件和存在風(fēng)險(xiǎn)的事件如工程事故、地震、材料價(jià)格上漲等，是給工程造價(jià)帶來風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。同時(shí)，收集相關(guān)信息的工作人員的綜合素質(zhì)不夠以及相關(guān)信息的更新不及時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目相關(guān)信息的收集不夠全面，也會(huì)給工程造價(jià)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

一般情況下，可能導(dǎo)致工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有以下幾點(diǎn)：

①設(shè)計(jì)不合理。如設(shè)計(jì)時(shí)未考慮到最優(yōu)方案，導(dǎo)致施工過程中遇到困難；設(shè)計(jì)參數(shù)選擇不合理；地質(zhì)勘測(cè)不仔細(xì)、不周全而增加成本等等。

②承包合同中條款表達(dá)不清或遺漏、沒有對(duì)合同進(jìn)行有效管理，使得最后造成經(jīng)濟(jì)糾紛。

③施工期間由于材料、人工費(fèi)用上漲、政策調(diào)整等原因而造成開支增加。

④由于匯率變化而使得部分進(jìn)口材料的成本變相上漲。

⑤不可抗力帶來的損失。如地震、火災(zāi)、洪水、恐怖襲擊等。

項(xiàng)目的施工過程中比較容易受到一些氣候因素的影響，如雨季延長(zhǎng)、寒潮到來等都會(huì)影響到施工的進(jìn)度。而地震、洪水等災(zāi)害一旦發(fā)生，都將帶來非常嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

1.2 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

工程造價(jià)存在的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，一般包括如下幾個(gè)步驟：

①構(gòu)建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。構(gòu)建一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，并通過該系統(tǒng)來收集、處理和儲(chǔ)存相關(guān)信息，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作服務(wù)，是建設(shè)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的第一步。

②處理風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建立完成之后，使用該系統(tǒng)對(duì)所收集到的信息進(jìn)行跟蹤、分析處理，并得出一定的結(jié)論。該過程是一個(gè)持續(xù)的過程，隨著項(xiàng)目每一步的進(jìn)行，該過程都應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的操作。

③分析判斷項(xiàng)目是否存在風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)收集所得的信息及對(duì)其進(jìn)行分析的結(jié)果，并結(jié)合項(xiàng)目工作人員的經(jīng)驗(yàn)，分析判斷項(xiàng)目實(shí)施過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

④將風(fēng)險(xiǎn)分類。工程項(xiàng)目管理人員根據(jù)自己的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)對(duì)已經(jīng)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以便能夠?qū)ζ溥M(jìn)行更全面的了解，從而能夠更好的應(yīng)對(duì)。

⑤分析各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其可能帶來的損失進(jìn)行分析，從而能夠集中資源優(yōu)先應(yīng)對(duì)那些發(fā)生的概率高，帶來的危害大的風(fēng)險(xiǎn)。

⑥根據(jù)收集到的資料，分析風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)程，并給出預(yù)測(cè)結(jié)果。這個(gè)過程主要是通過分析資料，來給出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化時(shí)的標(biāo)志性時(shí)間點(diǎn)，預(yù)測(cè)出風(fēng)險(xiǎn)的大概發(fā)展進(jìn)程。從而可以清晰掌握出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的順序，集中優(yōu)勢(shì)力量，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的順序一一應(yīng)對(duì)。

⑦制定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告。在完成一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程之后，都要制定出一份風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告，以一定的形式將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果通報(bào)給項(xiàng)目的相關(guān)成員。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告中，應(yīng)該包括所有風(fēng)險(xiǎn)的名稱及其類別，可能帶來的后果和損失以及風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的順序。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程應(yīng)該是貫穿整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)程，而不是一次性的。上述的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程和步驟是為了全面地分析出工程項(xiàng)目實(shí)施過程中所有的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)它們發(fā)生的概率、可能造成的后果、以及發(fā)生的時(shí)間等做出一個(gè)判斷，為工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)提供理論基礎(chǔ)。

2 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.1 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的前處理

如果已經(jīng)比較清晰地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其發(fā)生的概率和可能發(fā)生的時(shí)間有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，則可以對(duì)其進(jìn)行前期處理，在處理過程中，應(yīng)該優(yōu)先處理一些發(fā)生概率高，后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前處理主要包括以下三種方法：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)遏制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。如果某一施工方案的技術(shù)不太成熟，使用該技術(shù)可能會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)，則可以換用其他技術(shù)成熟的方案，從而避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這種方法就是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；如預(yù)計(jì)到后期可能會(huì)工期緊張，則在前期進(jìn)行趕工，就可以遏制工期緊張風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這就是風(fēng)險(xiǎn)的遏制方案；如某一方面己方的技術(shù)不成熟，做施工有困難，則可以通過工程轉(zhuǎn)包的方式將其轉(zhuǎn)包給技術(shù)成熟的施工隊(duì)伍，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，這是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的處理方案。

2.2 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的后處理

如果在施工的過程中，某一風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，則可以采取如下一些措施進(jìn)行處理：

①應(yīng)急處理。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程中，對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該已經(jīng)識(shí)別，并制定了一些應(yīng)急處理措施，對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該采取應(yīng)急措施進(jìn)行緊急處理。

②容忍接受。對(duì)于一些所造成的后果不太嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，可以對(duì)其容忍接受。

③分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。即根據(jù)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中各人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力的大小來分擔(dān)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。

④風(fēng)險(xiǎn)消減。對(duì)于一些無法預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取一定的措施來削減其帶來的危害或者損失。如自然災(zāi)害等。

⑤風(fēng)險(xiǎn)化解。對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)，可以從源頭上分析原因，并找到解決的方法，從而控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，將其化解。如施工工人之間的矛盾等。

2.3 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控

對(duì)于已經(jīng)識(shí)別的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，可以對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以便能夠及時(shí)地了解風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)程及變化。從而能夠及時(shí)地調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前或者發(fā)生后，及時(shí)、合理地做出相應(yīng)處理。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控應(yīng)該按照一定的步驟反復(fù)進(jìn)行。該過程的主要步驟如下：

①確定目標(biāo)。即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估以及相關(guān)工作人員的經(jīng)驗(yàn)來確定需要

將風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)什么樣的范圍之內(nèi)，或者說將風(fēng)險(xiǎn)控制到何種程度才是比較理想的。

②控制工程項(xiàng)目的基準(zhǔn)造價(jià)。工程項(xiàng)目的總造價(jià)中除去項(xiàng)目的預(yù)備費(fèi)之外的所有費(fèi)用為工程項(xiàng)目的基準(zhǔn)造價(jià)，要將這一部分的風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果控制在可接受的范圍之內(nèi)，必須能夠很好地控制能帶來這些風(fēng)險(xiǎn)的事件。不同的項(xiàng)目、不同的管理人員，一般會(huì)采取不同的措施來控制施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)。

③控制不可預(yù)見的費(fèi)用。每一項(xiàng)建筑工程，都會(huì)有一些儲(chǔ)備金來應(yīng)對(duì)一些不可預(yù)見的情況。對(duì)于這筆費(fèi)用的分配和使用，要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，這樣才能將他們用在必須要用的地方上，使其發(fā)揮最大的作用。因?yàn)楣こ添?xiàng)目的不可預(yù)見費(fèi)是一種項(xiàng)目管理者可以使用的管理儲(chǔ)備，所以對(duì)于不可預(yù)見的費(fèi)用的控制，基本上是以管理會(huì)計(jì)的常規(guī)控制方法為主。

④調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)控制的目標(biāo)。如果對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制目標(biāo)與可控制的實(shí)際情況的差距超出了項(xiàng)目管理者的心理承受范圍，則需要重新制定出風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)的控制目標(biāo)?；蛘邚念^開始，重新收集信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，進(jìn)而確定工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià)，重新制定出風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，并開始新的風(fēng)險(xiǎn)控制作業(yè)。在這一步中，有以下幾個(gè)問題需要注意：

第一，風(fēng)險(xiǎn)的控制目標(biāo)與實(shí)際可控制的情況之間產(chǎn)生差距可能是由以下兩個(gè)原因造成的。一是原來的目標(biāo)制定不科學(xué)——偏高或者偏低，另一個(gè)是由于沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有力的控制，或者沒有找到合理有效的控制方案。如果是前一個(gè)原因，則可以通過調(diào)整控制目標(biāo)來減小他們之間的差距。如果是后一種原因，則只能通過改進(jìn)工作方法，重新制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制方案來實(shí)現(xiàn)。

第二，如果需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別和確定，則同時(shí)也需要重新確定工程項(xiàng)目中具體的潛在風(fēng)險(xiǎn)的控制方法。因?yàn)榇舜巫R(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，與原來的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)情況相比，可能在很多方面都已經(jīng)有很大的不同。如果還是按照原來的風(fēng)險(xiǎn)控制方案去應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，則可能使應(yīng)對(duì)效果大打折扣，甚至是毫無效果，純粹的浪費(fèi)時(shí)間和精力。從本質(zhì)上來講，要從根本上控制工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，必須能夠控制好項(xiàng)目實(shí)施過程中具體的風(fēng)險(xiǎn)事件。

⑤風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的循環(huán)。該循環(huán)指的是從工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的信息收集開始到給出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、控制、應(yīng)對(duì)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過程。該過程需要一直反復(fù)地進(jìn)行，直至整個(gè)工程項(xiàng)目結(jié)束為止。

2.4 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略有很多，一般情況下，主要包括以下幾點(diǎn)：

①完善控制環(huán)境。工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的一種氛圍，在理想的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境下，項(xiàng)目中各風(fēng)險(xiǎn)控制人員都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)以及敏銳的覺察性，能夠促進(jìn)其他要素在風(fēng)險(xiǎn)的控制過程中充分的發(fā)揮作用。因此，可以說風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境是決定風(fēng)險(xiǎn)控制是否成功的關(guān)鍵。

②對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的成功與否與對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)有很大的關(guān)系。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，則在項(xiàng)目的實(shí)際施工過程中，項(xiàng)目管理人員就能清楚地知道風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的時(shí)間以及發(fā)生的概率，從而有充足的時(shí)間來從容應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，大大提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的成功率。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，沒有充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果，則在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，可能難以對(duì)其進(jìn)行有效的控制。

③設(shè)立良好的控制活動(dòng)。良好的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，指的是各個(gè)部門都能很好地執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)政策和程序。風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的政策規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的內(nèi)容，而風(fēng)險(xiǎn)控制程序是執(zhí)行政策的過程。

④加強(qiáng)信息流動(dòng)與溝通。要使風(fēng)險(xiǎn)的控制能夠較好的進(jìn)行，就必須各成員能夠很好的完成自己的工作，要使他們都能夠很好地完成自己的工作，則需要他們之間能夠及時(shí)、順暢地溝通。因此，項(xiàng)目的信息系統(tǒng)在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中能夠發(fā)揮巨大的作用。只要能夠很好地使用該系統(tǒng)，則為有效應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)提供了保障，使工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能夠順利進(jìn)行。

⑤加強(qiáng)項(xiàng)目的內(nèi)部監(jiān)督。即使項(xiàng)目各成員之間能夠很好地溝通，但是并不能保證項(xiàng)目的每個(gè)成員都能很積極的完成自己應(yīng)該完成的工作。為了保證各成員之間都能積極地做好自己的本質(zhì)工作，就需要各個(gè)成員之間相互監(jiān)督。

3 結(jié)語

由上面的分析可知，人們對(duì)于事物所存在的風(fēng)險(xiǎn)并不是無能為力的，可以通過發(fā)揮人類的主觀能動(dòng)性，采取一些措施，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、識(shí)別，進(jìn)而對(duì)其采取規(guī)避、化解、轉(zhuǎn)移等方法來減小風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。并通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控來了解風(fēng)險(xiǎn)在不同的階段的特征及動(dòng)向，便于對(duì)其進(jìn)行管理和控制。

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