熊昕

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是專門(mén)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代社會(huì)發(fā)展證明，中小企業(yè)是社會(huì)發(fā)展中不可缺少的組成部分，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有極為重要的地位。但融資難是阻礙世界各國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的普遍問(wèn)題。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系經(jīng)過(guò)若干年的發(fā)展摸索，已經(jīng)初步具備行業(yè)規(guī)模，但是現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在很多方面存在一些缺陷，制約著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的主要問(wèn)題

第一、國(guó)家政策對(duì)中小企業(yè)缺乏必要的引導(dǎo)和扶持。首先：國(guó)有商業(yè)銀行體制改革后的權(quán)限上收使得以中小企業(yè)為放貸對(duì)象的基層銀行有責(zé)無(wú)權(quán)、有心無(wú)力。其次，對(duì)銀行而言，100萬(wàn)元與用1000萬(wàn)元相同的信貸管理成本加劇了銀行的“求大”傾向。第三，近年來(lái)一些地方把“抓大放小”政策片面理解為放棄在政策的制定和實(shí)施上，沒(méi)有充分考慮中小企業(yè)的特點(diǎn)使得銀行對(duì)中小企業(yè)改革與發(fā)展認(rèn)識(shí)不清信貸支持力度不夠。

第二、我國(guó)中小企業(yè)成分復(fù)雜，存在較大的制度性風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)展起來(lái)的國(guó)有小企業(yè)和集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，機(jī)制僵化，經(jīng)營(yíng)狀況不佳，大部分有長(zhǎng)期的銀行負(fù)債信用記錄不良。其資金來(lái)源主要是銀行借款.內(nèi)部積累和集資，一般都有較高的資產(chǎn)負(fù)債率。一些機(jī)關(guān)和企業(yè)開(kāi)辦的“三產(chǎn)企業(yè)”因其難以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。所以達(dá)不到銀行貸款的條件。私營(yíng)和個(gè)體企業(yè)缺乏嚴(yán)格的管理制度，大多是家族企業(yè)財(cái)務(wù)管理形同虛設(shè)，銀行難以掌握其真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。

第三、資金規(guī)模過(guò)小，且企業(yè)獲得信保機(jī)會(huì)少。限據(jù)國(guó)家信息中心和國(guó)務(wù)院中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)等機(jī)構(gòu)調(diào)查顯示，我國(guó)81%的企業(yè)認(rèn)為一年內(nèi)的流動(dòng)資金不能滿足需要；60.5%的企業(yè)沒(méi)有一至三年的中長(zhǎng)期貸款。面對(duì)如此巨大的資金缺口，信保機(jī)構(gòu)由于擔(dān)保能力有限，處境尷尬。

第四、在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。從本質(zhì)上講，為中小企業(yè)擔(dān)保的過(guò)程就是在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。雖然信保機(jī)構(gòu)的目的就是為了中小企業(yè)融資提供信用保證，但是并不意味著銀行就不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。

第五、缺乏對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律規(guī)范。從國(guó)內(nèi)擔(dān)保業(yè)的法律環(huán)境看，全國(guó)人大常委會(huì)于1995年6月通過(guò)了《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，并于同年10月1日起生效。因此，對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)則必須有專門(mén)的法律、法規(guī)加以調(diào)整。雖然自中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門(mén)規(guī)章立法層次相對(duì)較低，效力有限，難以對(duì)擔(dān)保業(yè)整體和該行業(yè)所涉及的社會(huì)關(guān)系進(jìn)行全面規(guī)劃和調(diào)整，難以為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供有效的政策支持和法律保護(hù)。

二、完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策

第一、拓寬擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源

對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，建議政府將扶持中小企業(yè)作為長(zhǎng)期政策，將擔(dān)保資金列入財(cái)政年度預(yù)算，為擔(dān)?；顒?dòng)提供穩(wěn)定的資金來(lái)源。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資本金，應(yīng)給予相應(yīng)的政策，鼓勵(lì)其融資。

第二、努力推行風(fēng)險(xiǎn)分散制度

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)多種努力，建立風(fēng)險(xiǎn)分散制度。一是要積極爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣С?，?shí)行政府補(bǔ)償。二是要充分發(fā)揮再擔(dān)保制度的風(fēng)險(xiǎn)分散作用。三是要強(qiáng)化協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)作用。

第三、建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保擔(dān)?；鸬陌踩\(yùn)行。信用擔(dān)保是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。

第四、盡快出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》。

按照《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定，《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》已列入立法規(guī)劃。《辦法》將對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、財(cái)務(wù)和內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出規(guī)定。其宗旨應(yīng)包括：一是促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立、完善；二是規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)與運(yùn)作，建立社會(huì)化的保障和支撐體系，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能有效發(fā)揮政策導(dǎo)向作用，從而改善中小企業(yè)融資環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

第五、創(chuàng)新信用擔(dān)保模式

在建立完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的同時(shí)，我們還應(yīng)該在傳統(tǒng)的辦法上進(jìn)行模式的創(chuàng)新。

1、銀行與擔(dān)保公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保行業(yè)是新興行業(yè)同時(shí)也是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。實(shí)踐證明只有嚴(yán)格控制和防范基金的風(fēng)險(xiǎn)才能把基金的規(guī)模做大做強(qiáng)進(jìn)而提高對(duì)中小企業(yè)支持的廣度和力度，反之擔(dān)?；鹁碗y以步入良性發(fā)展的軌道，支持中小企業(yè)的發(fā)展就無(wú)從談起。

2、設(shè)立擔(dān)保險(xiǎn)種允許并鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司的介入，為擔(dān)保進(jìn)行保險(xiǎn)是實(shí)際上的再擔(dān)保。由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按合同約定交納保險(xiǎn)費(fèi)，如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)遭受此類風(fēng)險(xiǎn)損失，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而使擔(dān)保機(jī)構(gòu)所遭受的風(fēng)險(xiǎn)損失得以彌補(bǔ)。

3、擔(dān)保與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合。如擔(dān)保與投資的結(jié)合，擔(dān)保公司利用任用優(yōu)勢(shì)，由目標(biāo)投資企業(yè)貸款，由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息，貸款作為擔(dān)保公司對(duì)目標(biāo)企業(yè)的投資；不僅在很大程度上解決了國(guó)內(nèi)銀行長(zhǎng)期沒(méi)能解決的中小企業(yè)融資難題，而且可以給銀行帶來(lái)很大的新的業(yè)務(wù)空間。

4、完善中小企業(yè)信用體系。

一是規(guī)范建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，應(yīng)多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以鼓勵(lì)民間各類資金加入中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)?？h以上應(yīng)當(dāng)建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有條件的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、辦事處也可建立擔(dān)保組織。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可由政府、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、行業(yè)協(xié)會(huì)等出資組建。

二是繼續(xù)推進(jìn)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)。制定全國(guó)中小企業(yè)服務(wù)體系規(guī)劃，提高中小企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平，培育和引導(dǎo)各類中介組織為中小企業(yè)提供信息、咨詢、培訓(xùn)、市場(chǎng)開(kāi)拓等方面服務(wù)，加快中小企業(yè)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，滿足各類中小企業(yè)的服務(wù)需求?！吨腥A人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》第18條規(guī)定：“國(guó)家推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)，建立信用信息與評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會(huì)化。”

三是建立科學(xué)高效的管理信息系統(tǒng)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)利用現(xiàn)代信息處理和通訊技術(shù)，建立科學(xué)高效的管理信息系統(tǒng)，使決策管理層能夠及時(shí)了解、掌握國(guó)家有關(guān)方針、政策和管理規(guī)章，行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)，以及本單位的各種會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和其他經(jīng)營(yíng)管理信息，從而保證中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)建立在充分的信息支持基礎(chǔ)之上。

（作者單位：湖北省荊門(mén)市財(cái)政局）