◇員紅娟

農(nóng)村信用社又被稱作為信用合作機(jī)構(gòu)，是一種以實(shí)現(xiàn)社員的自助以及社員之間互助目的從而在社員中間開展存放款業(yè)務(wù)的銀行類金融機(jī)構(gòu)。針對農(nóng)民以及小商品生產(chǎn)者對資金需要存在的小規(guī)模、小數(shù)額、零散性、季節(jié)性的特點(diǎn)，采取以存款方式和資金繳納方式建立一種信用組織為他們提供資金的支持。

從20世紀(jì)50年代成立至今，農(nóng)村信用社秉承其為民服務(wù)的目的和始終如一地為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展貢獻(xiàn)著自己的力量。而今，已發(fā)展成為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社成為了農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所不可或缺的重要支持力量。2003年開始，農(nóng)村信用社進(jìn)入深化改革試點(diǎn)推進(jìn)時(shí)期，在各方面的共同努力下，改革第一階段的各項(xiàng)目標(biāo)都已基本實(shí)現(xiàn)；從2008年開始從農(nóng)村信用社深化改革開始進(jìn)入攻堅(jiān)階段。當(dāng)前農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也將面臨著前所未有的嚴(yán)峻競爭和考驗(yàn)。因此，如何加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理就成為了農(nóng)村信用社現(xiàn)階段規(guī)劃和解決的核心課題。

一、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和緊迫性

隨著信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和普及，信用風(fēng)險(xiǎn)問題也隨之愈演愈烈。盡管在信用風(fēng)險(xiǎn)防范方面下了很大功夫，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的形勢依然十分嚴(yán)峻，信用管理中的不良資產(chǎn)問題并未得到根本性的解決。另外，信用社多種類、多層次業(yè)務(wù)的開展必將會(huì)加大操作風(fēng)險(xiǎn)問題的嚴(yán)重性。農(nóng)村信用社現(xiàn)有發(fā)展形勢愈發(fā)讓人意識(shí)到建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性。

1.農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀使得風(fēng)險(xiǎn)管理成為必須

從某種角度來看，農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的速度要比其他商業(yè)銀行迅速很多。就所涉及業(yè)務(wù)而言，目前農(nóng)村信用社已開始越來越多地涉足更多的非結(jié)算收入業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)中間業(yè)務(wù)。隨著所涉及業(yè)務(wù)的增多農(nóng)村信用社的規(guī)模也隨之壯大，在某種程度上已經(jīng)可以和農(nóng)村商業(yè)銀行相媲美。但是，由于其自身環(huán)境的局限性以及其特定的經(jīng)營特點(diǎn)，農(nóng)村信用社依然存在著很多問題。比如風(fēng)險(xiǎn)貸款所占比重較大、信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差、經(jīng)營效益差等等，這些都是有可能威脅到農(nóng)村信用社生存的大問題。因此，全面完善的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是必要而且必需的。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社加強(qiáng)核心競爭力的必要手段

長久以來，農(nóng)村信用社一直保持著在農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的地位。銀監(jiān)會(huì)把金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)的市場準(zhǔn)入門檻放低以后，農(nóng)村信用社的固有優(yōu)勢將會(huì)受到很大的沖擊。郵政儲(chǔ)蓄銀行、各類地方性銀行等相繼在農(nóng)村掛牌開業(yè)，貸款公司、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)相繼成立，農(nóng)村金融市場開始進(jìn)入競爭激烈的時(shí)代。農(nóng)村信用社要想在這場金融戰(zhàn)爭中立于不敗之地就要不斷引入現(xiàn)代金融理念、建立全面而完善的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。只有這樣，農(nóng)村信用社才能夠?qū)υ诮?jīng)營中遇到的各類問題進(jìn)行有效的甄別、分析和管控，也才能繼續(xù)在其農(nóng)村金融市場的領(lǐng)先地位。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.信貸管理人員專業(yè)素質(zhì)不足

農(nóng)村信用社的特定發(fā)展歷程和管理模式是其工作人員專業(yè)素質(zhì)不足的主要原因。從建立之初到現(xiàn)在農(nóng)村信用社共經(jīng)歷了農(nóng)業(yè)銀行代管、人民銀行代管和銀監(jiān)局代管的不同發(fā)展階段。不同的管理模式導(dǎo)致工作人員選拔渠道的不一致性。七八十年代時(shí)期，農(nóng)村信用社的工作人員基本是世襲制的內(nèi)部職工子女或關(guān)系戶；90年代吸收的工作人員多數(shù)是沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的短期合同工；目前，農(nóng)村信用社的大多數(shù)信貸工作人員都是邊學(xué)習(xí)邊工作的狀態(tài)，很少人真正系統(tǒng)地進(jìn)行過金融方面的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。因此對于企業(yè)會(huì)計(jì)、信貸管理、相關(guān)知識(shí)等專業(yè)知識(shí)和技能存在著客觀上的先天不足。這就導(dǎo)致基層信用社員工風(fēng)險(xiǎn)防范管理意識(shí)差、信貸政策執(zhí)行存在很大隨意性、管理放松、放貸把關(guān)不嚴(yán)等問題，從而使得信用社對部分貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅流于形式。

2.科技投入不足，風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后

地理和經(jīng)濟(jì)因素的制約，使得大部分農(nóng)村信用社都存在著科技投入不足、事后監(jiān)督系統(tǒng)、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)等開發(fā)建設(shè)又沒有足夠人員和資金支持的問題。這樣就導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法對在經(jīng)營中遇到的很多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從技術(shù)上進(jìn)行實(shí)時(shí)有效的監(jiān)測和控制，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理盲區(qū)和盲點(diǎn)的產(chǎn)生；另外，長期使用單一、落后的風(fēng)險(xiǎn)管理工具導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法對其所遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)的解決；再加上當(dāng)前農(nóng)村信用社人員配備不足、人員綜合素質(zhì)低、許多員工不能堅(jiān)持遵守風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，抱著應(yīng)付和敷衍的工作態(tài)度使得風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式無法真正發(fā)揮作用。

3.缺乏健全的規(guī)章制度、內(nèi)控機(jī)制不完善

由于歷史原因，農(nóng)村信用社存在著規(guī)章制度不健全、內(nèi)控機(jī)制不完善的問題。近年來，農(nóng)村信用社越來越多地涉足到其他信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營中去，其規(guī)模也相應(yīng)地不斷壯大。與此同時(shí)，與新業(yè)務(wù)或新的管理模式相配套的規(guī)章制度卻沒能及時(shí)出臺(tái)，現(xiàn)有規(guī)章制度也很少能夠落實(shí)到位，另外還有些舊的規(guī)章制度已經(jīng)無法適應(yīng)目前農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展急需修訂完善。但是，由于稽查、監(jiān)督和保衛(wèi)人員等缺乏專業(yè)知識(shí)，在對各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行執(zhí)行、檢查和監(jiān)督之時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)能力有所不及的問題，對計(jì)算機(jī)、中間業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等方面的工作往往不能進(jìn)行有效監(jiān)控；監(jiān)督稽查工作通常也是以事后監(jiān)督為主，缺少對事前、事中過程的監(jiān)督從而無法達(dá)到內(nèi)部制衡目的。

4.考核激勵(lì)機(jī)制不合理，誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)

目前農(nóng)村信用社用來評(píng)定個(gè)人業(yè)績的主要依據(jù)是貸款營銷指標(biāo)、存款指標(biāo)和收息指標(biāo)的完成情況。不合理的考核激勵(lì)機(jī)制促使違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)攬存行為愈演愈烈；信用社對機(jī)構(gòu)規(guī)模、賬面利潤絕對量的過度重視使得農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)大增從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率升高。

三、農(nóng)村信用社實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1.加強(qiáng)員工教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

筑牢信貸人員的思想防線是預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一步。信用社員工只有具備了較強(qiáng)廉潔自律意識(shí)和責(zé)任心才能夠在進(jìn)行信貸活動(dòng)時(shí)管理自己的行為，自覺避免和預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。目前，部分農(nóng)村信用信貸員工存在著營銷觀念差、服務(wù)意識(shí)淡薄等不良工作習(xí)慣，沒能在工作中與客戶樹立互惠互利、平等合作的對等關(guān)系，反而利用手中的信貸權(quán)利大肆為自己謀福利，在發(fā)放貸款過程中奉行吃、拿、卡、要、報(bào)主義，導(dǎo)致頂冒名、壘大戶、超權(quán)等違規(guī)違紀(jì)貸款事件經(jīng)常發(fā)生，在操作過程中埋下了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。以上種種都是員工法紀(jì)觀念淡薄、職業(yè)道德缺失的集中表現(xiàn)。要解決這一問題，必須對員工進(jìn)行職業(yè)道德教育、遵紀(jì)守法教育和專業(yè)素養(yǎng)教育，大力提升工作人員自身素質(zhì)，避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.增加對信用社的科技和資金投入，引進(jìn)和培養(yǎng)專業(yè)人才

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和維護(hù)離不開先進(jìn)的科技。農(nóng)村信用社需要通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其專業(yè)程序的分析計(jì)算來實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的展開和管理。這就要求農(nóng)村信用社要持續(xù)加大對科技的投入。另外，由于全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要較強(qiáng)的專業(yè)性和綜合性，因此信用社要對風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員進(jìn)行高質(zhì)量的專業(yè)訓(xùn)練，從而進(jìn)一步把好人才關(guān)，并為其工作人員設(shè)定完善、合理的激勵(lì)措施，為員工良好的工作環(huán)境，為農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)筑優(yōu)質(zhì)長效的用人機(jī)制。

四、改革考核考評(píng)制度，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展

通常來講，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率指標(biāo)的科學(xué)性相對會(huì)比較高，既能創(chuàng)造利潤，又能注意到資本的約束，同時(shí)還會(huì)考慮承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)因素。農(nóng)村信用社應(yīng)該完善內(nèi)部的績效考評(píng)方法，注意幫助員工樹立正確的業(yè)績觀和科學(xué)的發(fā)展觀，并且注意建立以自我約束為核心的考評(píng)體系。績效考核系統(tǒng)首先應(yīng)該把農(nóng)村信用社懲處違規(guī)違紀(jì)的價(jià)值觀念明確地體現(xiàn)出來，其次還要能夠協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)范管理與拓展的關(guān)系，在引導(dǎo)基層網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益、并且加強(qiáng)規(guī)范管理體系嚴(yán)防違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

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