○閆韶明

（蓬萊市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 山東 蓬萊 265600）

一、相關(guān)定義

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行。農(nóng)村信用社資本由農(nóng)民入股，干部由社員選舉，信貸為社員提供，合作制性質(zhì)明顯，是扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要金融力量。農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股，在合作制的基礎(chǔ)上，吸收股份制運作機(jī)制組成的股份合作制的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的改革、發(fā)展和監(jiān)管工作，既是農(nóng)村金融工作的重點和難點，也是構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的關(guān)鍵所在。結(jié)合我國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展階段性特點，當(dāng)前要特別注重研究和解決以下幾個方面的問題。

資本管理是現(xiàn)代銀行管理的核心理念和方法之一，國外很多銀行以及國內(nèi)的大型銀行都已開始應(yīng)用了這一先進(jìn)的管理辦法，但是將這一管理方法在國內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)中的應(yīng)用還處于空白。雖然目前國內(nèi)已有很多商業(yè)銀行開始了經(jīng)濟(jì)資本管理的探索和實踐，但是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由于IT系統(tǒng)建設(shè)方面起步比較晚，在規(guī)模實力、人才等方面與四大商業(yè)銀行和全國性的股份制銀行存在著巨大的差距，因此，到目前為止，尚沒有任何一家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正實施了這一管理方法。不過資本管理辦法代表著現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理思想發(fā)展的趨勢。

2011年7月，中國銀監(jiān)會下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實施巴塞爾資本協(xié)議的指導(dǎo)意見，對農(nóng)村機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險管理體系，優(yōu)化資本管理框架，全面提升風(fēng)險管理能力和核心競爭了提出了新的監(jiān)管要求。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)加快推進(jìn)資本協(xié)議的實施，已成為當(dāng)前亟待解決的新課題。2012年6月7日，銀監(jiān)會公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》?！顿Y本管理辦法》將于2013年1月1日起實施。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)如何在過渡期內(nèi)根據(jù)現(xiàn)在資本狀況、資本結(jié)構(gòu)、籌資渠道等實際情況，達(dá)到《資本管理辦法》提出資本充足率監(jiān)管要求，這具有重要的現(xiàn)實意義。

二、實施新資本管理辦法對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的積極作用

1、有助于改善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)實施新資本管理辦法后，有助于明確治理主體的職責(zé)權(quán)限，有利于運行機(jī)制的健全和改進(jìn)，從而使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)成為管理、決策科學(xué)，運行高效，信息透明的現(xiàn)代金融企業(yè)。

2、有助于提高風(fēng)險管理水平。首先，通過建立全面風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險管理委員會的獨立性，這樣有利于加強(qiáng)風(fēng)險管理數(shù)據(jù)采集的資料和風(fēng)險改進(jìn)計量技術(shù)，合理利用風(fēng)險模型，優(yōu)化風(fēng)險控制流程，有利于實現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。其次，有利于增強(qiáng)市場風(fēng)險管理意識，正確劃分交易賬戶和銀行賬戶，提高市場風(fēng)險管理水平。最后，通過引入流動性覆蓋比率風(fēng)一些列流動性指標(biāo)，可以確保表外風(fēng)險暴露的最低資金來源，避免受市場波動的影響。

3、有助于提升農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的形象。通過資本管理的實施，加強(qiáng)了風(fēng)險管控能力，提高核心競爭力，可以縮小農(nóng)村銀行和先進(jìn)銀行才差距，提升管理水平，從而使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)真正成為廣大社會公民心中信賴的好銀行。

4、有助于培養(yǎng)專業(yè)管理人才。通過資本管理辦法的實施，可以使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的風(fēng)險管理人員得到很好的培養(yǎng)和鍛煉，使他們擁有先進(jìn)風(fēng)險管理理念和豐富的專業(yè)知識。

三、實施新資本管理辦法對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的影響

1、影響資本充足率。從現(xiàn)實情況來看，假如按新的資本協(xié)議計算得出的資本充足率，比按現(xiàn)在的測算方式計算的結(jié)果減少了幾個百分點。因此，對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)而言，大部分的資本充足率都將達(dá)不到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2、影響發(fā)展方式。實施新的資本管理方法后，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將在組織資金時更要選經(jīng)營擇成本低、穩(wěn)定性高度資金，適時加強(qiáng)對自己結(jié)構(gòu)的管理和相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的測算，保持存款規(guī)模增長和整體經(jīng)營需求相適應(yīng)。

3、影響資金運用。當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主要資金運用只有貸款和資金市場債券業(yè)務(wù)。當(dāng)實施新資本管理辦法后，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)將有效調(diào)整自己運用結(jié)構(gòu)，將資金投向以零售業(yè)為核心的輕資本業(yè)務(wù)，更確切地收縮大額貸款和自己業(yè)務(wù)將受到限制。

4、影響收入結(jié)構(gòu)。當(dāng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實施了新的資本管理辦法后，機(jī)構(gòu)組織里的每一筆業(yè)務(wù)的拓展都要計提相應(yīng)的資本，這其中既有信用風(fēng)險資本、市場風(fēng)險資本，當(dāng)然還有操作風(fēng)險資本也要計提，將影響到收入來源。最后，還會對監(jiān)管方式產(chǎn)生影響。

四、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實施新資本管理辦法的主要難點

1、思想認(rèn)識不足，資本管理意識淡薄。目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)長期處于粗放式的金融模式之中，對風(fēng)險管理意識淡薄，尤其是在資本管理方面仍然停留在對股本金管理層面，對風(fēng)險資本概念，風(fēng)險資本覆蓋率等意識淡薄。

2、風(fēng)險管理框架不完善，評估程序滯后。多年以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)一直依靠前臺業(yè)務(wù)人員和各級管理人員的經(jīng)驗進(jìn)行決策，這些方法比較粗放，缺乏說服力。目前還沒有建立與風(fēng)險資本管理相關(guān)的全面風(fēng)險管理制度。風(fēng)險管理能力不足，迫于市場壓力，部分農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也開始探索使用理財?shù)裙ぞ咄卣官Y金來源渠道，但是受制于相對薄弱的風(fēng)險管理能力，資金錯配等潛在風(fēng)險和問題也不容忽視。還有體制結(jié)構(gòu)中，資本管理職責(zé)不明確，管理體系薄弱普遍存在。

3、IT支撐不足，導(dǎo)致數(shù)據(jù)真實性存疑。當(dāng)前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏有效支持?jǐn)?shù)據(jù)采集和新型處理的科技支撐系統(tǒng)，現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以覆蓋《資本管理辦法》要求的對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等范疇的資本充足率的測算仍停留在手工操作和經(jīng)驗判斷為主的階段，指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實性亟待提高。目前情形，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)還缺乏在數(shù)理的基礎(chǔ)之上的一些衡量相關(guān)風(fēng)險的計量工具以及計量模型，從而無法對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和監(jiān)控，進(jìn)而對未來風(fēng)險的預(yù)測能力嚴(yán)重不足。

4、專業(yè)人才缺乏?！顿Y本管理辦法》中新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)處理、模型搭建、信息系統(tǒng)開發(fā)等方面提出了更高的要求，而專業(yè)人才的嚴(yán)重缺乏對該項工作有序開展有重要的影響。實施資本管理辦法是一個長期的過程，需要熟悉風(fēng)險管理操作的人才，但目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)缺乏具備數(shù)理、統(tǒng)計、計量的理論知識和一定業(yè)務(wù)知識的人員。

農(nóng)村信用社是我國金融業(yè)中覆蓋面最廣、職工人數(shù)最多的金融組織，但是農(nóng)村信用社同時也是職工素質(zhì)普遍較低的金融組織。以農(nóng)村金融較為發(fā)達(dá)的廣東省為例，全省信用社職工中具有大專以上學(xué)歷的僅占11%左右，珠江三角洲地區(qū)雖好一些，比例也不超過30%。

5、歷史數(shù)據(jù)缺乏。在實施資本風(fēng)險管理過程中，一個前提條件是需要大量的歷史數(shù)據(jù)做支持。然而，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸風(fēng)險系統(tǒng)運行時間較短，對各項歷史數(shù)據(jù)的積累較少，沒有完整的數(shù)據(jù)庫。目前各農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)積累僅僅是對業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)的積累，對計算違約概率、違約損失率、預(yù)期損失率等方面的數(shù)據(jù)積累幾乎空白。無法對數(shù)據(jù)全面分析和未來走勢研判的需要，制約《資本管理辦法》中有關(guān)指標(biāo)的計算。

五、農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實施新資本協(xié)議的對策建議

1、提高思想認(rèn)識，加快轉(zhuǎn)變銀行發(fā)展方式?！顿Y本管理辦法》有助于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)規(guī)模擴(kuò)張的外延發(fā)展模式走向質(zhì)量擴(kuò)張的內(nèi)涵式增長之路。為實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，制定資本長期發(fā)展規(guī)劃，樹立全面風(fēng)險管理意識，將全面風(fēng)險管理意識貫穿于全部業(yè)務(wù)和全體員工之中。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，爭取監(jiān)管部門支持。對于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，需要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)新資本協(xié)議的實施工作，促進(jìn)機(jī)構(gòu)完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險管理體系。此外，要結(jié)合實際進(jìn)行差距分析，全面規(guī)劃，制定本機(jī)構(gòu)實施規(guī)劃，積極爭取監(jiān)管部門的支持。

2、提升治理水平，完善風(fēng)險管理框架和評估程序。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本來發(fā)展水平較低，即使設(shè)置了六年的資本充足率達(dá)標(biāo)的過渡期，時間仍較為緊迫。需通過自身建立成熟的風(fēng)險管理體制和經(jīng)營模式，制定符合實際情況的資本達(dá)標(biāo)規(guī)劃，通過多種渠道盡早實現(xiàn)目標(biāo)。由于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的不平衡，資產(chǎn)規(guī)模等各方面大批存在差異性，那么農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)需要結(jié)合自身規(guī)劃，逐步達(dá)到新資本協(xié)議的要求。

3、強(qiáng)化基礎(chǔ)建設(shè)，運用各類計量工具。首先，完善法人治理機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步明晰農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險職責(zé)分工，健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)。其次，加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)性工作，提高信息化水平，確保數(shù)據(jù)收集的及時性、真實性和完整性。再次，建立新的與實現(xiàn)資本管理辦法相適應(yīng)的規(guī)則和制度。最后，將相關(guān)的數(shù)理和計量模型運用到經(jīng)營管理中去，在實踐中加以檢驗和優(yōu)化。加快新型科技改造，奠定系統(tǒng)計量及模型搭建的基礎(chǔ)。準(zhǔn)備分類，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量《資本管理辦法》堅持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，明確了隔離資本工作的合格標(biāo)準(zhǔn)和資本調(diào)整項目。

4、加強(qiáng)培訓(xùn)，儲備專業(yè)人才。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)首先要根據(jù)銀監(jiān)會要求配齊風(fēng)險部門人員，主要是招聘熟練掌握高等數(shù)學(xué)、會數(shù)理分析的人才，引進(jìn)專業(yè)人才，改善人才結(jié)構(gòu)，并且不斷儲備有從事風(fēng)險管理工作經(jīng)驗的人員，建立專業(yè)化隊伍。

5、積極行動起來，填補(bǔ)歷史數(shù)據(jù)。各農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)高度重視對歷史數(shù)據(jù)的積累，對近年的有關(guān)信用數(shù)據(jù)進(jìn)行填補(bǔ)，主動學(xué)習(xí)和借鑒國有商業(yè)銀行歷史數(shù)據(jù)積累中的經(jīng)驗，盡快建立適合自身的數(shù)據(jù)庫體系。

六、結(jié)語

機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)當(dāng)前改革的鮮明寫照。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢的研究和判斷，加強(qiáng)對當(dāng)?shù)厥袌鰸摿Φ耐诰?，不斷提升核心競爭力，結(jié)合自身實際情況，制定適當(dāng)?shù)囊?guī)劃，積極地完成資本管理辦法的成功過渡。

[1]周小川：我國商業(yè)銀行如何充實資本[N].人民日報，2000-05-09.

[2]王自力：國有獨資商業(yè)銀行充實資本金的可行性研究[J].金融研究，2001（11）.