文/李杰龐艷紅

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有效舉措

文/李杰龐艷紅

企業(yè)為進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，提高工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，制定一系列管理制度進(jìn)行約束規(guī)范，以對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效控制。但在實(shí)際工作中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注哪些工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，又如何對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)通過科學(xué)、合理的評(píng)估，達(dá)到有效控制的目的呢？結(jié)合蘭花科創(chuàng)唐安煤礦在工程項(xiàng)目管理方面的一些新做法、新舉措，淺談一下工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、工程項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理

本文所稱的工程項(xiàng)目，是指企業(yè)自行或者委托其他單位所進(jìn)行的建造、安裝工程。通過從不同發(fā)展階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的感知和分析，工程項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：（一）立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。（二）項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程項(xiàng)目、中標(biāo)價(jià)格失實(shí)等。（三）工程造價(jià)信息不對(duì)稱，技術(shù)方案不落實(shí)，概預(yù)算脫離實(shí)際，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控。（四）工程物資質(zhì)次價(jià)高，工程監(jiān)理不到位，項(xiàng)目資金不落實(shí)，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷。（五）竣工驗(yàn)收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，是指通過識(shí)別項(xiàng)目管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度進(jìn)行分析、排序，確定出關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制風(fēng)險(xiǎn)。并以此為基礎(chǔ)合理使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法、技術(shù)和手段對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效控制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作。

二、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需把握的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有效舉措

針對(duì)工程項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，按照工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求，唐安煤礦建立和完善了工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立了工程立項(xiàng)、招標(biāo)、設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到了可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離，強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

工程項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)。根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計(jì)劃，唐安煤礦歸口管理部門先針對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研、撰寫《調(diào)研報(bào)告》，主要包括項(xiàng)目的必要性和依據(jù)、擬建規(guī)模、投資估算、經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效益的估計(jì)等，通過礦長(zhǎng)辦公會(huì)審議調(diào)研報(bào)告結(jié)論的合理性，并根據(jù)調(diào)研結(jié)論決定是否對(duì)其進(jìn)行可行性分析。通過委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)開展可行性研究，委托相關(guān)專家對(duì)《可行性研究報(bào)告》進(jìn)行充分論證和評(píng)審，出具評(píng)審意見，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添?xiàng)目進(jìn)行決策，保留完整的書面記錄。

工程招標(biāo)。唐安煤礦的工程項(xiàng)目采用公開招標(biāo)的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位、施工單位和監(jiān)理單位。通過向招標(biāo)確定的設(shè)計(jì)單位提供詳細(xì)的設(shè)計(jì)要求和基礎(chǔ)資料，進(jìn)行有效的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)交流，防止因設(shè)計(jì)深度不足、設(shè)計(jì)缺陷造成的施工組織、工期、投資失控以及生產(chǎn)運(yùn)行成本過高等問題。對(duì)設(shè)計(jì)的施工圖，項(xiàng)目管理部門組織歸口業(yè)務(wù)部門集中評(píng)審，通過修改、評(píng)審的往復(fù)循環(huán)，直至完全符合項(xiàng)目要求。

工程建設(shè)。一般工程施工周期較長(zhǎng)，唐安煤礦加強(qiáng)施工階段的監(jiān)督管理，通過事前、事中控制來保證工程質(zhì)量。事前控制就是和進(jìn)場(chǎng)的施工隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)交底，包括工程項(xiàng)目的功能與特點(diǎn)、設(shè)計(jì)意圖與要求、工地、施工范圍、工程量、施工進(jìn)度要求、施工圖紙解說、施工方案措施、施工技術(shù)要求、質(zhì)量安全保障、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)定辦法、檢查驗(yàn)收要求等等，并對(duì)施工單位編制的《施工組織設(shè)計(jì)方案》進(jìn)行集中評(píng)審等。事中控制，一是安排礦方駐地施工員對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行全程監(jiān)管，使用全面質(zhì)量管理體系對(duì)施工過程的質(zhì)量進(jìn)行控制，包括：做好施工的技術(shù)交底，監(jiān)督按照設(shè)計(jì)圖紙和規(guī)范、規(guī)程施工；進(jìn)行施工質(zhì)量檢查和驗(yàn)收，加強(qiáng)對(duì)施工過程各個(gè)環(huán)節(jié)特別是隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量檢查；進(jìn)行質(zhì)量分析，防止施工過程中類似質(zhì)量問題的再次發(fā)生。二是對(duì)監(jiān)理實(shí)施監(jiān)管，工程開工前要求監(jiān)理提供工程監(jiān)理規(guī)劃；工程施工中要求提供監(jiān)理月報(bào)、每周監(jiān)理例會(huì)會(huì)議紀(jì)要，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)出示監(jiān)理通知單；工程完工后要求提供監(jiān)理施工總結(jié)報(bào)告等。三是為確保隱蔽工程的質(zhì)量，對(duì)一些關(guān)鍵材料實(shí)行由發(fā)包方自行采購；對(duì)隱蔽工程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的驗(yàn)收嚴(yán)格執(zhí)行未經(jīng)工程監(jiān)理員和發(fā)包方代表簽字，工程物資不得在工程上使用或者安裝，不得進(jìn)行下一道工序施工，不得撥付工程價(jià)款，不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。四是嚴(yán)格控制工程變更，確需變更的，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審批，且每次變更均附有工程數(shù)量和費(fèi)用增減對(duì)照表。同時(shí)，建立了工程變更臺(tái)賬，按月度對(duì)各類變更項(xiàng)目、原因、工程數(shù)量、費(fèi)用增減額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，嚴(yán)格控制投資。五是要求項(xiàng)目主管部門每季對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，包括項(xiàng)目的概算、合同金額、進(jìn)展情況、資金撥付等內(nèi)容。

工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。收到承包方的工程竣工報(bào)告后，礦方成立竣工驗(yàn)收工作領(lǐng)導(dǎo)組，對(duì)竣工的工程項(xiàng)目實(shí)施驗(yàn)收，主要關(guān)注是否符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有無完整的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料等。工程驗(yàn)收結(jié)束后，項(xiàng)目主管部門將審計(jì)項(xiàng)目的施工及竣工資料交予礦審計(jì)人員，審計(jì)人員開始對(duì)被審事項(xiàng)進(jìn)行了解、調(diào)查、取證及審核，審計(jì)終結(jié)提出審計(jì)報(bào)告，征求意見，雙方簽字。

工程質(zhì)保金管理。為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程質(zhì)保金管理，落實(shí)工程在保質(zhì)期內(nèi)的維修責(zé)任，唐安煤礦制定了《工程質(zhì)保金管理辦法》，規(guī)定工程保質(zhì)期滿，施工單位提出索要質(zhì)保金時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織責(zé)任部門、使用部門、礦維修部門、職能部門等再次對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收無質(zhì)量問題后才能進(jìn)行辦理。同時(shí)編制了《質(zhì)保金支付審批表》，填寫該表時(shí)，要求使用部門寫明合同標(biāo)的的使用狀態(tài)、驗(yàn)收狀態(tài)等詳細(xì)情況，明確是否應(yīng)當(dāng)支付質(zhì)保金的意見。這樣確保完工項(xiàng)目在質(zhì)保期內(nèi)運(yùn)行有保障，對(duì)承包方后期的服務(wù)起到了真正約束作用，合理維護(hù)了礦方利益。

工程項(xiàng)目評(píng)價(jià)。針對(duì)完工項(xiàng)目，唐安煤礦還按照設(shè)計(jì)的要求與規(guī)定，主要從技術(shù)、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)三方面，對(duì)項(xiàng)目建成后實(shí)際達(dá)到的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析總結(jié)，并與可行性研究方案、計(jì)劃任務(wù)書、設(shè)計(jì)、計(jì)劃、概（預(yù)）算等資料進(jìn)行對(duì)比，以檢查預(yù)計(jì)與設(shè)計(jì)的完成程度，分析完成或未完成的原因，借以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為今后投資決策提供參考資料。

總之，唐安煤礦工程項(xiàng)目的管理是以施工為對(duì)象，以項(xiàng)目效益評(píng)估和責(zé)任目標(biāo)為依據(jù)，以獲取最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目的，通過以上環(huán)節(jié)的管理，有效地控制了工期、質(zhì)量、安全和成本。

（作者單位：蘭花科創(chuàng)唐安煤礦分公司）

（責(zé)任編輯：龐永厚）