文/韓義雷

來自中關村“1+6”先行先試政策的調查報告

文/韓義雷

自2009年國務院批復同意中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)以來，中關村在體制機制創(chuàng)新方面不斷進行先行先試，在轉變經濟發(fā)展方式、推進自主創(chuàng)新和實現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產業(yè)跨越式發(fā)展中，不斷發(fā)揮示范引領作用。

而這一切的發(fā)生，始于制度設計的突破性進展。

2010年底，國務院同意支持中關村實施“1+6”系列先行先試新政策。2011年1月，國務院批復了《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要（2011-2020年）》。2011年3月，全國人大審議通過的《國民經濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》明確提出，要把北京中關村逐步建設成為具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心。這一系列決策部署成為中關村發(fā)展新的重大里程碑。

所謂“1+6”，是指推進中關村先行先試的新政策。其中的“1”，是搭建中關村創(chuàng)新平臺；“6”，是指在科技成果處置權和收益權、股權激勵個人所得稅、中央單位股權激勵審批方案、科研項目經費管理體制、統(tǒng)一監(jiān)管下的全國場外交易市場和完善高新技術企業(yè)認定等方面實施6項新政策。

為貫徹落實“1+6”先行先試政策，在中央有關部委的支持下，借助中關村創(chuàng)新平臺的集中統(tǒng)籌工作機制，出臺了一系列相關政策文件，北京市委、市政府組織推進落實，各項先行先試政策取得了突破性進展。

“牽牛要牽牛鼻子”：搭建中關村創(chuàng)新平臺

中關村創(chuàng)新平臺，2010年12月31日正式成立。

創(chuàng)新平臺下設重大科技成果產業(yè)化項目審批聯(lián)席會議辦公室、科技金融工作組、人才工作組、新技術新產品政府采購和應用推廣工作組、政策先行先試工作組、規(guī)劃建設工作組、中關村科學城工作組、現(xiàn)代服務業(yè)工作組等具體辦事機構。共有19個國家部委的37名司局級和處級干部參與平臺工作，北京市相關部門和區(qū)縣的110名派駐人員到平臺辦公。

創(chuàng)新平臺運行以來，通過不斷完善工作機制，創(chuàng)新工作方式，整合首都創(chuàng)新資源已取得初步成效。

中央有關部委會同北京市共同制定先行先試政策實施細則。依托創(chuàng)新平臺的集中統(tǒng)籌工作機制，圍繞“1+6”新政策，財政部、科技部、教育部、工業(yè)和信息化部、國務院國資委、稅務總局、證監(jiān)會會同北京市，相繼研究出臺了科技成果處置權和收益權改革、股權激勵改革、稅收政策改革、科研項目經費管理改革和高新技術企業(yè)認定等一系列政策試點文件和實施細則。圍繞貫徹落實示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃綱要，北京市出臺了實施意見，對各項建設任務進行了總體安排部署。圍繞人才特區(qū)建設，中組部等15個中央部門和北京市聯(lián)合印發(fā)了《關于中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設人才特區(qū)的若干意見》。中央部委共牽頭出臺了支持中關村先行先試政策文件12項，北京市出臺了20余項配套實施文件。

建立部市會商機制。北京市分別與科技部、工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委、財政部、衛(wèi)生部和教育部六部委開展部市會商，重點圍繞示范區(qū)和人才特區(qū)建設、戰(zhàn)略性新興產業(yè)發(fā)展等重大事項，共同推進先行先試政策，聯(lián)合支持戰(zhàn)略性新興產業(yè)重大項目。在各部門的支持下，北京市單位承接重大專項約占全國50%，獲得中央經費約110億元。國家發(fā)展改革委支持項目61項，科技部支持836計劃、973計劃、科技基礎條件平臺、工程技術研究中心項目1600余項，工業(yè)和信息化部支持項目165項，向衛(wèi)生部推薦了公共服務平臺項目5項和產業(yè)化項目34項。

聯(lián)合開展中關村現(xiàn)代服務業(yè)試點。在財政部、國家發(fā)展改革委、商務部、科技部支持下，中央財政3年投入15億元專項資金支持試點，北京市政府按同比例配套資金，大力培育信息服務業(yè)、電子商務和現(xiàn)代物流業(yè)、科技服務業(yè)、節(jié)能環(huán)保服務業(yè)等先進服務業(yè)態(tài)發(fā)展，探索發(fā)展新模式，為全國加快發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)積累經驗。目前已經確定了現(xiàn)代服務業(yè)試點項目64個，項目總投資約75.4億元。

統(tǒng)籌資金支持重大科技成果產業(yè)化項目。“十二五”期間北京市每年安排100億元統(tǒng)籌資金，支持國家科技重大專項配套項目、重大科技基礎設施建設和重大科技成果產業(yè)化項目。支持模式實現(xiàn)了由各部門獨立支持向多部門統(tǒng)籌協(xié)同支持轉變，支持方式由補助、貼息向股權投資、共享知識產權等方式延伸。2010年支持159個重大項目，安排資金59億元；2011年共支持四批重大項目303項，安排資金100億元。

“擲地當做金石聲”：扎實推進政策落實

——關于科技成果處置權和收益權改革試點。

財政部印發(fā)了《關于在中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)進行中央級事業(yè)單位科技成果處置權改革試點的通知》（財教〔2011〕18號）和《關于在中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)開展中央級事業(yè)單位科技成果收益權管理改革試點的意見》（財教〔2011〕127號）。北京市制訂了市屬事業(yè)單位科技成果處置權收益權改革的試點政策和工作程序。

2011年，中央和地方高校院所技術轉讓（科技成果處置）項目共計261項，收入約6.5億元。其中，中央級事業(yè)單位200項，收入5.1億元；北京市屬單位61項，收入1.4億元。技術合同成交額1890億元，同比增長20%。

——關于股權激勵改革試點。

財政部、科技部先后印發(fā)了《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵實施辦法》（財企〔2010〕8號）和《關于〈中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵實施辦法〉的補充通知》（財企〔2011〕1號），財政部、稅務總局聯(lián)合印發(fā)了《對中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關股權獎勵個人所得稅試點政策的通知》（財稅〔2010〕83號），教育部印發(fā)了《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)教育部直屬高等學校所投資企業(yè)股權和分紅激勵方案審批流程》（教技發(fā)函〔2011〕26號），國務院國資委印發(fā)了《關于在部分中央企業(yè)開展分紅權激勵試點工作的通知》（國資發(fā)改革〔2010〕148號）。示范區(qū)領導小組和北京市出臺了《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)市屬單位股權激勵改革試點工作實施意見》（中示區(qū)組發(fā)〔2010〕17號）等實施辦法。

2011年，中關村自主創(chuàng)新示范區(qū)有481家單位實施了股權和分紅激勵，其中市屬國有企業(yè)和事業(yè)單位75家，中央企業(yè)和中央級事業(yè)單位35家，民營企業(yè)287家，上市公司84家。通過股權激勵改革，穩(wěn)定了企業(yè)技術人員隊伍，激發(fā)了核心技術人員創(chuàng)新的積極性。以北京市勞動保護科學研究所為例，該所采取科技成果入股方式，設立北京九州一軌隔振技術有限公司，將技術成果作價入股金額的30%獎勵給核心技術人員，有效推動了企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，該公司成立以來已實現(xiàn)合同額過億元，2011年預計可實現(xiàn)收入1.5億元。

——關于研究開發(fā)費用加計扣除、職工教育經費稅前扣除稅收政策試點。

財政部、稅務總局印發(fā)了《關于支持中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關稅收政策問題的函》（財稅〔2010〕23號）、《有關研究開發(fā)費用加計扣除試點政策的通知》（財稅〔2010〕81號）、《有關職工教育經費稅前扣除試點政策的通知》（財稅〔2010〕82號）。北京市有關部門聯(lián)合印發(fā)《關于貫徹落實國家支持中關村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)試點稅收政策的通知》（京財稅〔2010〕2948號），對國家出臺的三個稅收政策文件進行轉發(fā)，并補充了具體管理辦法和工作要求。

2011年，共有512家企業(yè)享受示范區(qū)研發(fā)費用加計扣除試點政策，新增歸集項目加計扣除額5.31億元，享受所得稅優(yōu)惠共計8024萬元；共有56家企業(yè)享受示范區(qū)職工教育經費稅前扣除試點政策，超過工資總額2.5%的稅前扣除金額4835萬元；還將有910家企業(yè)的4868個項目享受稅收優(yōu)惠政策。通過稅收優(yōu)惠政策，促進企業(yè)持續(xù)加大研發(fā)和人才培養(yǎng)投入。以用友軟件股份有限公司為例，2010年企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠968萬元，研究開發(fā)費用同比增長25.9%，達2.38億元，研發(fā)人員由2009年的1317人增長到2010年的1425人，同比增長近10%。

——關于科研項目經費管理改革試點。

2010年，北京市印發(fā)了《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)科技重大專項項目（課題）經費間接費用列支管理辦法（試行）》（中示區(qū)組發(fā)〔2010〕15號）及《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)科技重大專項資金試點管理辦法》（中示區(qū)組發(fā)〔2010〕16號）。2011年2月，財政部印發(fā)了《關于在中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)開展科研項目經費管理改革試點的意見》（財教〔2011〕20號）。

中關村創(chuàng)新平臺以來，通過不斷完善工作機制，創(chuàng)新工作方式，整合首都創(chuàng)新資源已取得初步成效。

2011年，共有1235個項目納入科研經費管理改革試點，包括723個北京市科技項目（課題）、300個重大科技成果轉化和產業(yè)統(tǒng)籌項目以及212個部市會商項目。其中北京市科技項目列支間接費用4560萬元，較2010年增長72.8%。

——關于高新技術企業(yè)認定試點。

科技部、財政部、稅務總局研究制定了《關于完善中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)高新技術企業(yè)認定管理試點工作的通知》（國科發(fā)火〔2011〕90號），北京市有關部門研究制定了《中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)技術秘密鑒定辦法》（京科發(fā)〔2011〕471號）等配套文件。

2011年，新認定高新技術企業(yè)1282家，示范區(qū)高新技術企業(yè)總數(shù)同比增長20%。

——關于建設統(tǒng)一監(jiān)管下的全國性場外交易市場。

中關村代辦股份轉讓試點從2006年1月正式啟動以來，已有152家企業(yè)參與試點，掛牌企業(yè)總數(shù)達到102家。36家掛牌公司完成或啟動了43次定向增資，融資19億元，平均市盈率22倍。代辦股份轉讓試點有效地促進了企業(yè)的發(fā)展，掛牌企業(yè)2010年平均營業(yè)收入增長28%，2011年上半年平均營業(yè)收入同比增長30%，多家掛牌公司成功在創(chuàng)業(yè)板上市。試點工作在有效控制風險的前提下，為全國場外交易市場建設積累了經驗、奠定了基礎。

本文來源于《科技日報》