劉麗華

［摘 要］近年來小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展迅速,但小企業(yè)信貸在風險偏好執(zhí)行上存在較多問題,風險偏好的傳導與統(tǒng)一存在較大偏離。本文立足實際,通過對小企業(yè)信貸業(yè)務風險識別過濾和分析判斷進行了方法總結(jié)與提升,旨在促進統(tǒng)一風險偏好傳導,減小與統(tǒng)一風險偏好的偏離度,促進小企業(yè)信貸業(yè)務在風險可控狀態(tài)下健康持續(xù)發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］小企業(yè)；風險偏好；傳導統(tǒng)一

［中圖分類號］F832［文獻標識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）27-0074-02

1 前 言

風險偏好是風險文化的載體與核心內(nèi)容。對商業(yè)銀行而言,風險偏好就是銀行為實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和贏利,在自身風險承受能力內(nèi),愿意接受的風險總量和特征。高管層在制定發(fā)展戰(zhàn)略時會在既定的風險偏好和現(xiàn)有的風險管理水平上將愿意承擔且能夠承擔的風險,通過風險測度、產(chǎn)品定價和風險處置等系列方式進行主動管理和科學安排,將自身在目標實現(xiàn)過程中存在差異的可接受限度和風險容忍度確立自己的標準與指標體系,并通過政策制度、授權(quán)管理、限額管理、經(jīng)濟資本、授信審批、績效考核等多種途徑和手段,自上而下地分解并傳導,成為對各業(yè)務單元和分支機構(gòu)的具體行為準則和工作目標與調(diào)節(jié)杠桿,從而將戰(zhàn)略層面的風險偏好通過管理過程自上而下地傳導、細化并融入到每一個具體業(yè)務過程與流程節(jié)點之中。

2 風險偏好傳導執(zhí)行中存在的問題

由于風險文化的形成需要一個相對較長的過程；且執(zhí)行層外部環(huán)境和內(nèi)部條件存在較大差異；風險偏好自上而下的傳導流程還存在不暢通、不明確；自下而上信息反饋不充分、不及時、不對稱；考核模式中績效考核杠桿作用下可能導致風險偏好的目標導向讓位于關(guān)鍵指標等問題的存在,都將導致風險偏好傳導的偏離,影響到風險偏好的統(tǒng)一與暢通有效傳導。這些現(xiàn)象與問題在小企業(yè)信貸業(yè)務上體現(xiàn)尤為明顯。

3 強化風險偏好傳導與執(zhí)行：“四線網(wǎng)篩過濾法”(1)“四線網(wǎng)篩過濾法”是一種對小企業(yè)信貸業(yè)務風險進行識別過濾和分析判斷的方法,參照物質(zhì)元素組成概念,將抽象的風險偏好概念采用物化法形象的物化為統(tǒng)一風險偏好的具體標準要求和指標體系,直接轉(zhuǎn)化和量化為可測、可評、可控與可甄別判斷的不同壓力的風險元素,將這些風險元素按其內(nèi)在性質(zhì)所隱含的風險大小不同歸納和分類為“超高壓、高壓、中壓和低壓風險元素”,壓力越高的風險元素代表其隱含風險越大,并分別將這些不同壓力的風險元素按性質(zhì)不同分別歸類到“政策法規(guī)線、經(jīng)營財務線、用途用量線和風險控制線”四條線來對小企業(yè)信貸風險進行篩選過濾與分析判斷。四條線過濾風險的過程恰似四線一面組成的一個網(wǎng)篩,對信貸項目通過網(wǎng)篩過濾來識別和分析判斷其風險大小是否符合統(tǒng)一風險偏好,分析出小企業(yè)信貸項目中不同性質(zhì)風險的具體差異性和與商業(yè)銀行統(tǒng)一風險偏好的偏離度,進行全面過濾識別和對比分析判斷后,最終做出對小企業(yè)信貸項目取舍的綜合評判和選定決策。由于整個風險識別過濾過程神似網(wǎng)篩過濾,因此而命名為“四線網(wǎng)篩過濾法”。由于不同的商業(yè)銀行風險偏好存在差異,這種差異性可以預先通過對“四線網(wǎng)篩過濾法”的篩眼的大小來進行調(diào)節(jié),而組成篩眼大小的決定因素是由不同壓力分類的風險元素和其使用量的多少決定。風險容忍度高的商業(yè)銀行,對分好類的風險元素在選用量和壓力高的風險元素使用上可做趨少選擇,則過濾的篩眼放大,風險容忍度提高；反之則相反。風險把控緊松傾向,完全可以根據(jù)商業(yè)銀行戰(zhàn)略定位與風險偏好來確定并調(diào)節(jié)選擇。通過“四線網(wǎng)篩過濾法”過濾篩選后的小企業(yè)信貸項目,可以有效減小與統(tǒng)一風險偏好的偏離度,更加符合商業(yè)銀行確定的風險偏好目標和發(fā)展戰(zhàn)略定位。將“四線網(wǎng)篩過濾法”運用到商業(yè)銀行業(yè)務單元與流程節(jié)點之中,分別在不同業(yè)務單元與流程節(jié)點上有針對性的對每個小企業(yè)信貸項目進行網(wǎng)篩過濾,可以有效統(tǒng)一風險識別過濾和分析判斷指標,統(tǒng)一對風險偏好的整體認識執(zhí)行,提升對統(tǒng)一風險偏好執(zhí)行的整體貫穿力,保持風險偏好在不同流程節(jié)點得到如出一轍般貫徹執(zhí)行。

(2)以“四線網(wǎng)篩過濾法”之政策法規(guī)為紅線：政策法規(guī)中的風險元素往往都是高壓以上的風險元素偏多,政策法規(guī)作為紅線原則是不可觸碰和逾越的。把小企業(yè)是否依據(jù)公司法等法規(guī)依法注冊成立、注冊資金是否按時足額到位,有無到位后抽逃注冊資金現(xiàn)象、小企業(yè)注冊后是否依法進行經(jīng)營管理、是否符合國家宏觀政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整要求、是否符合節(jié)能減排與環(huán)保要求、是否符合信貸與行業(yè)政策、是否屬嚴格控制的產(chǎn)能過剩行業(yè)或列入被淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單、是否列入各類重大違法違規(guī)企業(yè)名單、是否屬小水電、小水泥、小鋼鐵、小造紙等不符合綠色信貸標準的十二小企業(yè),是否符合綠色信貸標準、擔保措施是否符合擔保法以及客戶信用等級、成立年限和實際控制人從業(yè)經(jīng)歷與個人信用與誠信意識、企業(yè)商譽等是否符合監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的客戶、產(chǎn)品與區(qū)域政策、特殊行業(yè)是否取得相關(guān)特殊經(jīng)營資質(zhì)等。把這些國家與行業(yè)政策法規(guī)的規(guī)定與要求由抽象化進而物化后,直接轉(zhuǎn)化為組成“四線網(wǎng)篩過濾法”所需的政策性風險元素,將物化后的這些政策性風險元素編織成一條政策法規(guī)紅線對小企業(yè)信貸項目進行合法合規(guī)政策性過濾,保證篩選過濾后的小企業(yè)信貸項目在國家政策法規(guī)規(guī)定與要求的政策框架之內(nèi)。

(3)“四線網(wǎng)篩過濾法”之經(jīng)營財務常態(tài)線：商業(yè)銀行首先篩選支持的應該是生產(chǎn)經(jīng)營與財務狀況處于正常狀態(tài)并且成熟、穩(wěn)定和具有成長性的小企業(yè)。一個健康而具有成長性的小企業(yè)其經(jīng)營與財務指標必須處于最基本的正常狀態(tài),企業(yè)的經(jīng)營與財務必須保持其持續(xù)性、穩(wěn)定性與成長性。經(jīng)營與財務主要指標中銷售收入是否穩(wěn)定并穩(wěn)步增長、銷售利潤與凈利潤是否處于合理增長水平、資產(chǎn)回報與負債成本是否處于合理水平、資產(chǎn)負債比率處于行業(yè)平均值之內(nèi)、企業(yè)對外或有負債的大小和代償?shù)目赡苄浴⑴c關(guān)聯(lián)企業(yè)是否存在非正常的關(guān)聯(lián)交易、是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金的相互不合理占用、上下游客戶是否穩(wěn)定、歷年訂單與后續(xù)訂單是否穩(wěn)定和增長、銷售渠道是否通暢、產(chǎn)品銷售及貨款回收是否正常、現(xiàn)金流入是否正常并處可控狀態(tài)、稅收與三費繳交是否正常、是否存在拖欠工人工資、非財務數(shù)據(jù)反證企業(yè)經(jīng)營與財務是否處于真實與正常狀態(tài)、是否存在盲目投資盲目擴張等行為。把這些經(jīng)營與財務關(guān)鍵指標按法直接轉(zhuǎn)化和量化為經(jīng)營財務性風險元素,在對這些不同壓力的風險元素分類排序后將其編織成經(jīng)營財務常態(tài)線進行風險過濾,使篩選過濾后擬支持的小企業(yè)信貸項目處于經(jīng)營財務常態(tài)線之中。

(4)“四線網(wǎng)篩過濾法”之用途用量合規(guī)線：企業(yè)貸款需求中其需求量合理用途合規(guī)這是銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”的核心指導思想。小企業(yè)客戶在申請銀行貸款時,其資金實際經(jīng)營需求量與真實用途必須符合企業(yè)經(jīng)營特點與實際經(jīng)營周轉(zhuǎn)用量需求、必須按審核方案設定的合理用途監(jiān)管使用、符合受托支付要求的應嚴格執(zhí)行受托支付,保證符合銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”的規(guī)定要求。小企業(yè)是否存在非法集資、是否涉足民間高息借貸、是否在多家銀行多頭授信過度授信、是否存在利用集團成員企業(yè)或控股企業(yè)作為融資平臺向銀行申請貸款、取得的銀行貸款使用時是否嚴格做到不用于股票、期貨或股權(quán)投資等嚴格禁止用途、在用量需求測算時,應以滿足企業(yè)實際真實資金需求量為依據(jù),是否做到適度配置信貸資源、如少于需求測算配置貸款和超出需求測算配置貸款,都會積累風險、放大風險、意外引入風險,造成風險放大后對風險的掌握可能失控。把用途合規(guī)用量合理等指標直接轉(zhuǎn)化和量化為用途用量合規(guī)性風險元素,并將這些不同壓力的風險元素編織成用途用量合規(guī)線進行風險過濾,檢驗篩選過濾后擬支持的小企業(yè)信貸項目是否達到用途合規(guī)用量合理要求。

(5)“四線網(wǎng)篩過濾法”之風險可控是底線：風險無處不在,要使小企業(yè)信貸項目發(fā)生風險的可能性減小,前提是必須做到風控流程的每道節(jié)點實現(xiàn)風險可控。在風險控制措施上,商業(yè)銀行普遍按照自己的風險偏好要求選擇運用風險緩釋工具來強化風險緩釋管理。針對小企業(yè)管理不規(guī)范、信息不對稱等諸多實際問題,要充分認識第一還款來源是防范信用風險的關(guān)鍵,是判斷能否按時足額歸還銀行貸款本息的核心依據(jù),要防止只看押品的“典當行思維”。小企業(yè)的現(xiàn)金流入量能否有效覆蓋銀行的貸款本息、第一還款來源是否得到有效落實、是否始終處于足額有效的保障狀態(tài)、是否有效把控企業(yè)銷售收入按時按規(guī)定比率歸行以及把控好小企業(yè)資金的流動方向；第二還款來源中采用抵押擔保的,抵押品中重要的風險要素的控制如抵押品所處的位置與環(huán)境、抵押品權(quán)屬性質(zhì)、使用狀態(tài)、變現(xiàn)能力、產(chǎn)權(quán)明晰度、抵押品是否內(nèi)涵有公益性質(zhì)以及抵押品總價值對貸款本息的實際有效覆蓋等；對采用第三方保證擔保方式的,擔保人是否具有較強的擔保代償能力、擔保人在行業(yè)中的地位、競爭力以及信用狀況與誠信意識、擔保人與被擔保人之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)占用,是否存在擔保人與被擔保人之間交叉擔保、相互擔保或循環(huán)擔保。如小企業(yè)為小企業(yè)擔保,擔保人的代償能力尤其要做重點分析。要確保小企業(yè)信貸風險達到可控底線,貸后監(jiān)管值得重點一提,從監(jiān)管部門和各類審計檢查發(fā)現(xiàn)與揭示的問題看,問題集中在貸后管理環(huán)節(jié)的較多,貸后管理不嚴、管理不到位、貸后管理違規(guī)操作等集中反映出“重貸輕管”思想根深蒂固,對貸后環(huán)節(jié)的工作實行精細化的嚴格管理已成為落實風險可控底線要求由時點轉(zhuǎn)向時段監(jiān)管延伸的一個迫在眉睫的問題。把風險控制手段的有效性作為是否能有效控制風險判斷的重要依據(jù),將這些風險控制手段與風險緩釋工具和管理要求等要素直接轉(zhuǎn)化和量化為風險可控底線性風險元素,并將這些不同壓力的風險元素歸類后編織成風險可控底線進行風險過濾,檢測擬支持的小企業(yè)信貸項目是否滿足風險可控底線要求。