黃澤勇
(四川省社會科學院,四川 成都610072)
《法制日報》報道,2012年6月14日,黑龍江省頒布《黑龍江省氣候資源探測與保護條例》,規(guī)定企業(yè)探測開發(fā)風能及太陽能資源必須經(jīng)過氣象部門批準,而且探測出來的資源屬國家所有,這是我國首個規(guī)范氣候資源利用的地方法規(guī)。[1]該立法就能源所有權歸屬進行規(guī)定,引起人們對資源所有權歸屬問題的思考。土地、礦產(chǎn)等資源等屬國家所有,自然資源多數(shù)屬于壟斷企業(yè)經(jīng)營管理,國家(政府)收取自然資源紅利數(shù)字不詳,但從壟斷企業(yè)上繳利稅中可以看出比例不高。國外壟斷國企上繳紅利是50%,而中國石化、煙草、電力等壟斷企業(yè)利潤上繳比例只有有限的15%。有的地方政府違規(guī)轉讓國有資產(chǎn)及其經(jīng)營權,開發(fā)經(jīng)營自然資源的企業(yè)(個人)賺得盆滿缽滿,而憲法規(guī)定自然資源國家所有就只具有象征意義了。[2]本文質疑和糾問自然資源使用權行使狀況以引起國人關注。
憲法規(guī)定自然資源國家所有,但實際上自然資源基本是屬于資本或企業(yè)所有,面對開采難度極大的自然資源,小民百姓只能望之興嘆。[3]自然資源所有權及其實現(xiàn)一直是國民百姓關注但無法詳細深入了解的重大問題。
1.憲法等法律規(guī)定礦產(chǎn)資源屬于國家所有?!吨腥A人民共和國憲法》第九條規(guī)定,礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源,都屬于國家所有,即全民所有;由法律規(guī)定屬于集體所有的森林和山嶺、草原、荒地、灘涂除外。國家保障資源的合理利用,保護珍貴的動物和植物。禁止任何組織或者個人用任何手段侵占或者破壞自然資源?!吨腥A人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第三條規(guī)定,國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有。國務院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權。國有資產(chǎn)就是全民所有的資產(chǎn),國有企業(yè)就是全民所有制企業(yè),全國人民代表大會代表全國人民,有掌管國有資產(chǎn)及國有企業(yè)的權力;全國人民代表大會及其常委會授權國務院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權,國務院就具有掌管國有資產(chǎn)及國有企業(yè)的權限。事實上,國務院無法全部掌握國有資產(chǎn),部分地方政府還掌握了不少國有資產(chǎn)。中國自然資源管理實行分級分部門條塊管理,財政部門掌管金融國企和行政事業(yè)單位的資產(chǎn),國土資源部門掌管土地和礦產(chǎn)資源資產(chǎn),其他企業(yè)國有資產(chǎn)由國有資產(chǎn)部門掌管。各級地方政府還掌管規(guī)模數(shù)量不等的自然資源。
2.自然資源國家“虛位”所有。自然資源歸屬是歷史發(fā)展的產(chǎn)物,就目前自然資源法定國家所有而言,主要以集權制、公有制為主、國家控股經(jīng)濟命脈等因素共同造成的。傳統(tǒng)封建社會中,鹽鐵專營制度根深蒂固。自然資源一般深埋于地下,開采困難,使用量極少。少數(shù)人民生活必需品,例如鹽鐵等,統(tǒng)治者看到這是與社會穩(wěn)定,社會控制密切相關的戰(zhàn)略物資,如果被私人控制,可能對封建統(tǒng)治者的權力造成沖擊。“普天之下,莫非王臣;率土之濱,莫非王土?!狈饨ńy(tǒng)治者為私有之需,運用其掌控的社會權力,最大化個人或者家族私欲,占有社會一切資源,也包括自然資源,嚴防權力及資源丟失。他們控制自然資源,既是統(tǒng)治之需,也是權力自然發(fā)展使然。家天下格局下家國不分,帝王家族利益即國家利益,甚至家族利益大于國家利益。家族用國家名義控制自然資源是封建專權控制邏輯自然且必然的發(fā)展結果。
新中國成立后公有制要求國家控制自然資源。直到1978年,中國的企業(yè)幾乎全部是公有制,自然資源開采經(jīng)營企業(yè)更是清一色的國家所有企業(yè)。國有工業(yè)企業(yè)占國民經(jīng)濟的80%,集體所有制工業(yè)企業(yè)占20%,國有工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額占全部工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總額的92%。在計劃經(jīng)濟時代,開挖礦產(chǎn)的企業(yè)是代表國家搞生產(chǎn)的,國家以企業(yè)為代表自然壟斷控制自然資源。自然資源所有權屬于國家,各個企業(yè)之間的資源相互劃撥、調撥,各個企業(yè)沒有獲得產(chǎn)品的所有權,也不需要獲得所有權,只有產(chǎn)品使用權。自然資源開采企業(yè)只需要取得自然資源使用權證就可以轉讓資源。改革開放后國家控股部分自然資源企業(yè)。隨著簡政放權、減稅讓利、兩權分離、減員增效、抓大放小、企業(yè)改制、優(yōu)化布局等國有企改革,中國由計劃經(jīng)濟體制,經(jīng)有計劃的商品經(jīng)濟體制,變成公有制為主的有中國特色的市場經(jīng)濟體制。國家對于主要的經(jīng)濟領域,如高新科技、支柱產(chǎn)業(yè)進行掌控,防止私有者最大化個人利益,危害社會、經(jīng)濟、國家發(fā)展安全。
3.自然資源國家所有的困境及表現(xiàn)。就礦產(chǎn)而言,被征收的稅費主要有資源稅、資源補償費、礦區(qū)使用費、特別收益金四個部分,前2個稅種是中央與地方共享稅。還有部分生態(tài)補償費,歸地方政府所有?!懊绹馁Y源補償費率是12.5%,澳大利亞、馬來西亞是10%,而我國石油天然氣的補償費率僅為1%。”[4]特許制度中有對礦產(chǎn)等自然資源的開采許可規(guī)定,一般要求比較嚴格,頒發(fā)自然資源使用權權證,還有特種稅等。“礦產(chǎn)資源補償費制度是我國礦產(chǎn)資源有償制度的主要內容……補償費率過低,礦產(chǎn)資源補償費分配機制不合理等?!保?]資源所有權權利屬性及其使用沒有真正體現(xiàn)出來,作為所有者,沒有真實享有相應的所有者權利。
第一,稅、利、費概念不明,其意圖不甚清晰。國家或者地方政府從自然資源經(jīng)營企業(yè)收取部分費用,其性質到底是自然資源所有權出讓的費用,是企業(yè)經(jīng)營的納稅,還是國家壟斷企業(yè)上交給國家的利潤等性質不明確。目前,煤礦等自然資源企業(yè)要“礦區(qū)使用費”,這個名字的含義似乎只是企業(yè)使用礦區(qū)的租金類的,而不是企業(yè)開發(fā)并交易的礦產(chǎn)資源所有權的費用。企業(yè)開采出礦產(chǎn)品,且對外交易礦產(chǎn)品,其它主體購買礦產(chǎn)品后,獲得的是完整的所有權,礦產(chǎn)品是動產(chǎn),是消耗品,轉移動產(chǎn)使用權同時也轉移其所有權;沒有只轉移礦產(chǎn)資源使用權而不轉移所有權的。企業(yè)應該是先從國家取得礦產(chǎn)品所有權,再轉手交易礦產(chǎn)品,企業(yè)開采礦產(chǎn)品,是第一次取得礦產(chǎn)品使用權,不是礦區(qū)使用費。僅僅辦理了礦區(qū)的使用權,名義上不能是取得礦產(chǎn)品所有權;或者礦產(chǎn)品開挖出來后,國家還應該有一個礦產(chǎn)品所有權轉移的程序;開挖出來的自然資源,所有權仍然屬于國家,開挖者要處置,還要取得所有權才行。埋藏在地下的礦產(chǎn)品,所有權屬于國家;開挖礦產(chǎn)要付出代價,有風險,國家區(qū)分不同礦產(chǎn)品的開采難度、礦產(chǎn)品的價值等因素確定礦產(chǎn)品的價格,而不僅僅是收取礦區(qū)使用費?,F(xiàn)有的礦區(qū)使用費、企業(yè)所得稅、國有企業(yè)繳納的(稅)利中可能企業(yè)取得礦產(chǎn)所有權的部分對價,但沒有專門劃分出來,模模糊糊,讓人不明就里。
企業(yè)資產(chǎn)及其經(jīng)營中的稅費成本、社會責任和利潤是不同組成部分,應該區(qū)別對待。根據(jù)物權法及其基本的財產(chǎn)交易規(guī)則,有物權則要實現(xiàn)財富,實現(xiàn)財富的方式是交易獲利。但現(xiàn)有資源國家所有,獲利方式卻不是獲取利潤,不是交易,而是征稅。征稅與擁有物權交易獲利是兩回事,不能混同。民企資產(chǎn)是私有,開展經(jīng)營活動也要納稅,私營企業(yè)進行交易活動,是以為資產(chǎn)所有權人盈利為目的,一般是有利潤才開展交易活動,企業(yè)經(jīng)營目的是盈利。作為國有自然資源開發(fā)企業(yè),同樣是以盈利為目的。企業(yè)開展經(jīng)營活動,減去經(jīng)營成本、稅費等是資產(chǎn)盈利。但自然資源國有經(jīng)營企業(yè)只計算了經(jīng)營成本和稅費,對資產(chǎn)所有權盈利情形完全忽略不計了。
第二,自然資源出資人職責內涵不明。在市場經(jīng)濟中,交易主體要對其掌握的財產(chǎn)有所有權等才可以直接處置。自然資源礦產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對自然資源只有使用權或者沒有動產(chǎn)所有權就是自然資源所有權者缺位,使用權者出位。國務院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》第七條規(guī)定,國有資產(chǎn)監(jiān)管機構不行使政府的社會公共管理職能?!镀髽I(yè)國有資產(chǎn)法》第六條規(guī)定:“國務院和地方人民政府應當按照政企分開、社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開、不干預企業(yè)依法自主經(jīng)營的原則,依法履行出資人職責。”出資人職責到底是什么?沒有明確,內涵模糊。法律授權政府行使國有資產(chǎn)出資人權利,比照私營企業(yè)經(jīng)營需要,出資人目的是追求企業(yè)盈利,回報出資人,但目前政府對自然資源企業(yè)中國家的資源怎么履行出資人職責的,外界不清楚。
第三,自然資源所有權代理人權力行使內涵不清晰。政府等行政主體被“自然”認為是自然資源所有權主體,但無具體代理規(guī)則,也不公開代理管理實體和程序內容,代理績效等外界難以探知。代理的基本內容是代理人為被代理人服務取得代理費用。在自然資源政府代理一事中,政府行使代理權是法律概括授權,沒有明確規(guī)定其代理權限,法定責任,代理失責追究等內容。政府及其公務員工資薪金法定,與行使代理權沒有直接利益關系,政府代理管理后效益與代理費用不直接掛鉤,沒有積極行使代理權的動力。政府代理管理后,沒有法定主體繼續(xù)跟進追問代理效益,法律沒有規(guī)定主體對代理績效進行追問并獎懲,作為自然資源所有權擁有者的憲法概括授權主體——國家,其代理管理自然資源所有權力主要由政府行使,就使得這個代理授權是自己授權自己管理某類資產(chǎn)取得收益,當然沒有動力和愿望制定更加繁瑣的法律或者設置新的問責主體來追問自然資源代理權行使績效了。
第四,自然資源企業(yè)“悶聲發(fā)大財”。國家所有是個筐,什么都往里裝。國家所有,如果與全民無關,甚至與全民的代表無關,就涉及到經(jīng)濟發(fā)展的效率、社會基本公平正義等問題。中國特色的國家所有的公有制,沒有給所有權歸屬者公民個人帶來直接效益,經(jīng)營國有資產(chǎn)的國有企業(yè),放手自然資源不管,甚至任由其公司私自牟利,危害百姓經(jīng)濟利益。正如黃奇帆所言:“國有企業(yè)人員就如地下工作人員,灰頭土臉發(fā)財?!钡€是有少部分坑爹的主兒不甘寂寞,浮出水面,冒個泡泡,顯露一下國有企業(yè)如何富有,也才讓公民感覺到國有企業(yè)壟斷經(jīng)營為主,掙錢不費力,靜悄悄地發(fā)財。銀行業(yè)的利潤高得都不好意思公布,利潤好得驚人。自然資源壟斷企業(yè)經(jīng)營掘得原金的企業(yè)(主)獲得暴利后揮霍浪費,自然資源經(jīng)營業(yè)主7000萬元嫁女大擺排場就是明證。
自然資源國家所有國家所有不是我國獨創(chuàng),但具體情形卻有中國特色。
1.國家控制自然資源是一個基本規(guī)律。第一,歷史演變的結果。人類生存、發(fā)展、富裕離不開與環(huán)境資源關系的和諧構建。原始社會以后,資源私有化,特別是與人類息息相關的自然資源被強力集團占有,資源與社會權力結盟,形成少數(shù)權力集團占有多數(shù)社會資源的局面,貧富懸殊拉大、沖突不斷,最后形成資源、權力聚集,多次重新洗牌,人類社會創(chuàng)造的財富毀于一旦,乃至人類自身發(fā)展屢遭危局。自然資源共有、公有、國有,到如今,自然資源國家所有遂成為共識。
第二,法治進化的結果。歷史是從公有到私有再到公有的演進過程。封建社會資源為權力占有,但權力在憲法主導下逐漸演變成公共權力,保護共同權利。資源國家所有局面未變而權力逐漸為國民共同支配即國家所有。有些國家用憲法及法律對自然資源國家所有作了概括規(guī)定。例如英國,國家對企業(yè)開采的自然資源,國家收取權利金,一般占開采利潤的10%左右。權利金直接上繳國庫,由國會明細開支,全部公開。權利金主要用于公共用途,相對公開公正。
第三,減少社會沖突的需要。礦產(chǎn)資源如果歸部分人享有,必然造成各個群體間爭奪資源的局面,“人為財死鳥為食亡”,為爭奪控制開發(fā)礦產(chǎn)資源,演變成以命相搏乃至械斗、戰(zhàn)爭都是可能的。礦產(chǎn)資源歸國家所有,可以減弱對某些群體的吸引力,使其可能得到合理開發(fā),為給多數(shù)群體共同享受,謀取利益。
2.自然資源使用效益最大化。第一,以礦產(chǎn)為例,可以看出礦產(chǎn)等自然資源國家所有是經(jīng)營的需要。我國礦產(chǎn)資源多埋藏深度較大,礦區(qū)內的分布格局不勻稱,礦產(chǎn)的品位、礦產(chǎn)品儲量、礦產(chǎn)品開采的難度、開發(fā)前景等信息不準確、不透明,第三方證實困難。投資巨大,經(jīng)營周期長,不可預期風險大。礦產(chǎn)資源交易不透明,信息不對稱,交易畸形,也致使監(jiān)管困難。自然資源權益交易市場失靈是“事出多因”,如果完全任由市場自由定價,難免出現(xiàn)暴利現(xiàn)象。礦產(chǎn)國家所有使全民所有成為可能。如果非國家所有,只能是部分人所有或者資本、權力等等資源把持團體占有,他們更可能利用其占有的礦產(chǎn)資源加強其優(yōu)勢地位,增加控制能力,使富者更富。國家所有礦產(chǎn),就可以通過一系列的分配方式把礦產(chǎn)資源給予公民共享。國家通過礦產(chǎn)稅或者直接收取利益,收獲部分利益歸國庫,國庫資源通過再分配,繳納社會保險,撥款教育、低保等,使部分弱勢群體享受礦產(chǎn)資源收益。
第二,公共資源共有共享的社會觀。部分資源私有化,如果國家公共權力節(jié)制不力,必然導致占有資源的階層成為白食階層,赤裸裸的享樂群體,沒有資源的,淪為現(xiàn)代奴隸。在資源匱乏的國度,先天占有資源者和沒有資源者階層分化,互相對立,矛盾重重,共同的社會生活將無法維持?,F(xiàn)代觀念要求,人權至上,資源為人類發(fā)展服務;財富社會化,社會資源人類共享,促進人類共同進步共同發(fā)展。
3.自然資源使用效益公平化。第一,如果自然資源私有化,必然形成國家內部人之間的爭奪乃至戰(zhàn)爭。人是與土地等資源、物權鏈接而生成發(fā)展的,追求資源、財富、權力等是人之本性,但資源等財富是有限的,人的欲望卻是無限的。如果自然資源私有,就會形成搶奪、爭奪自然資源的嚴重局面,欲望支配下的人類會變得不理性,殘害對方,乃至釀成戰(zhàn)爭,人類多數(shù)戰(zhàn)爭都是為爭奪資源而起的。同時造成更大的不公平,擁有大量資源的個體人會使用其權力,攫取更多的財富,包括自然資源財富;沒有自然資源的個體,淪為赤貧,乃至奴隸;社會就造成更大的貧富差距,陷入人格嚴重對抗的狀態(tài)中。第二,自然資源國家所有要求資源共享。自然資源國家所有后,可以在一國內重新分配、占有和享受資源。就現(xiàn)狀而論,自然資源國家所有,企業(yè)開發(fā),國家收取資源稅和相關規(guī)費。支持國家機構運轉或者進行再分配,包括支持國民社會保障,救助弱勢群體等;即使是大量自然資源壟斷行業(yè)個體人員“化公為私”,部分公務人員借機謀取部分或者團體利益,也形成自然資源財富的多次分配,使更多的人參與了自然資源的財富分配和共享。雖然這種包含潛規(guī)則在內的分配機制的公正性合理性值得懷疑,但比較寡頭而言,自然資源財富分配面更寬,也具有部分合理性。第三,自然資源國家所有給政府提出了經(jīng)營要求。自然資源國家所有的法律和事實淵源,是否需要變更所有權,怎么變更所有權等,需要對憲法制度深入思考,嚴密追問。而不是一旦憲法規(guī)定后,沒有人思考,追問到底為什么,使得這一項服務公共利益為主的資源所有權制度安排失去其原有的功能,乃至于偏向少數(shù)人,走向部分人謀利,而多數(shù)百姓不關心、關心不了,認知不足。分清自然資源所有權歸屬公私的利弊,并對最終歸屬后資源所有權使用進行規(guī)制,最大化其社會功效,乃至于化弊為利,增加社會總體福祉。
“國家所有的財產(chǎn)權的最終體現(xiàn)和根本標志在于財產(chǎn)收益分配權。放棄財產(chǎn)收益分配權,就等于放棄了財產(chǎn)所有權?!保?]中國的自然資源所有權支配是涉及國有資產(chǎn)管理,涉及改革開放去向的大問題,更需要改革的“頂層設計”?;貧w自然資源產(chǎn)權體系,明確權屬,是國家行使管理權,提供公共服務的前提。自然資源所有權屬于國家,國務院具體行使所有權;所有權行使問題不能模糊或者概括授權,對資源,所有權者是怎么處置的,獲得多少對價等,所有權的行使具體內涵需要明晰。
1.完善并細化委托代理機制。改進自然資源國家所有權的行使模式。增加國家資源管理委員會的國家資源(包括自然資源)管理職責。具體管理國家資源者,要轉變角色,加強日?;A性制度建設,合法、合理開展工作。要遵循程序正義原則,嚴格而有效率地促進資源開發(fā)利用。建立健全嚴密的資源監(jiān)管機制,資源國家所有要求資源所有權實現(xiàn)規(guī)則完備,監(jiān)管規(guī)則細密規(guī)范,執(zhí)行規(guī)則長效有力,且企業(yè)不斷積極改進資源服務國家的措施。
改革并完善人大制度,完善資源稅利的歸屬和監(jiān)管職能。全國人民代表大會是選民代表機關,應該切實履行委托職責。幾十年來,人民代表大會發(fā)揮職能還很不完善,最近在法律制定方面發(fā)揮作用比較充分,但人民代表及其人民代表大會是代表機關、權力機關,不能僅限于制定法律,制定法律是代表其中的一個職責,但代表不只是制定法律,還要代行很多職權,包括代行資源所有人職權。
政府直接經(jīng)營或者控股或者出讓自然資源所有權,都需要對自然資源經(jīng)營管理狀況向人民(國家最終所有者)或者人大(人民代表機關)專項匯報。各級管理自然資源的政府定期向人大或者公眾公開自然資源經(jīng)營績效、管理規(guī)則、重大自然資源事項經(jīng)營處置情況等。自然資源經(jīng)營企業(yè)接受民眾團體或者代表機構對自然資源數(shù)量、污染處置、高管工資等信息查詢。
2.建構(自然)資源利稅分配機制。要高瞻遠矚的自主立法或者公權監(jiān)管者制定執(zhí)行性、操作性更強的法律文本。細化憲法和法律規(guī)定,回歸國有即全民所有,使之能真正體現(xiàn)國家所有,最終歸屬民有,操作和結果都公正、公平、公開,又解決國企改革問題和國企壟斷問題?!肮珯嗫苫诠健⑿?、安全等考慮,對交易進行各種形式的干預,但公權對交易雙方的傾斜性利益配置必須非常謹慎。這種運用公權力進行的干預必須是公權機構解決棘手問題時的最終辦法,在窮盡其他所有可能辦法而不能較好解決問題的情形下,公權的這種干預才可以被考慮?!保?]改革開放后藏富于民是基本方向。立法機關、政府監(jiān)管機構和民間力量共同推進自然資源所有權的歸屬和實現(xiàn)。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟,自然資源產(chǎn)權保護需要立法規(guī)制。加強自然資源國有經(jīng)營及其監(jiān)管,加強相關職能部門的履行憲法責任。公權在很大程度上保證人的交易行為更理性,法律和政策是維持自然資源市場整體有序性和公平性的文本。
3.精細管理實現(xiàn)自然資源國家所有。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構真實履行職責,不越權、不侵權。根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定,國有資產(chǎn)監(jiān)管機構的主要職權是:根據(jù)授權,依法履行出資人的職責,依法對企業(yè)國有資產(chǎn)進行監(jiān)督管理。即國有資產(chǎn)監(jiān)管機構經(jīng)國務院和地方政府授權,充分行使國有企業(yè)的股東權利,完善國有企業(yè)法人治理結構是其法定職責。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構作為行政機關要依法行政,要監(jiān)督《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國反壟斷法》、《中華人民共和國預算法》和《中華人民共和國反不正當競爭法》等法律法規(guī)的落實,監(jiān)督國有企業(yè)遵守法律法規(guī),主動接受全國人大、國務院和全體國民的監(jiān)督。
自然資源屬于國家所有,到底是否盈利,需要有數(shù)字化報告并支付給國民。例如,自然資源國家經(jīng)營一段時間后,資產(chǎn)、利潤、使用情況、儲備情況,如果沒有盈利,原因是什么?如果有盈利,盈利多少,盈利如何分配,如何再使用盈利等?要及時公開。制度上要細化資源稅(利)“取之于民,用之于民”的具體方法和途徑。所有權歸屬明確后,利潤分配就水到渠成了。比如名正言順分紅,新加坡和香港的國企比例不高,但他們都給全民分過紅,簡潔、公正,便于操作的方案是:將中國所有的企業(yè)國有資產(chǎn)(包括自然資源資產(chǎn))注冊成中國人民股份有限公司,國有資產(chǎn)計算總量后均分成14億多股,全民每人分配一股。每個國民持有的國有資產(chǎn)股份可以分紅,也可以轉讓、繼承(也可以不繼承,公民死亡后,其國有資產(chǎn)股份國家收回,重新分配給新出生的公民)。對國有資產(chǎn)的監(jiān)管也可以根據(jù)公司法進行,促進其規(guī)范發(fā)展。
完善實現(xiàn)自然資源所有權,要從立法規(guī)范、自然資源開發(fā)經(jīng)營監(jiān)管、所有權分紅等制度設計進行精細化管理,以逐步深入推進自然資源的開發(fā)、管理改革。
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