劉 莉，張宏敏

（1.河南工業(yè)大學(xué) 思政學(xué)院，河南 鄭州 450052；2.河南省中原節(jié)能公司，河南 鄭州 450003）

公司法中勞動(dòng)資源股份化收益保護(hù)問題研究

劉 莉1，張宏敏2

（1.河南工業(yè)大學(xué) 思政學(xué)院，河南 鄭州 450052；2.河南省中原節(jié)能公司，河南 鄭州 450003）

我國現(xiàn)行公司法繼續(xù)維持既有立法理念和立法原則，仍未明確設(shè)立勞動(dòng)者股權(quán)及其收益和保護(hù)的條款，與現(xiàn)代公司體制實(shí)踐及要求相比，研究爭議空間較大。有關(guān)研究表明，企業(yè)勞動(dòng)資源的商品、資本屬性決定著勞動(dòng)要素收益的工資性、股權(quán)性收益；通過公司勞動(dòng)資源股份化、制度化安排，可使勞動(dòng)者通過持有企業(yè)股份實(shí)現(xiàn)工資、紅利雙重收益，否則勞動(dòng)者永遠(yuǎn)不能實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)致富的夢想。為此，建議全國人大常委會(huì)修訂完善現(xiàn)有《公司法》有關(guān)條款，增加依法實(shí)施勞動(dòng)資源股份化及其收益保護(hù)有關(guān)規(guī)定；全國總工會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)工會(huì)組織體系，切實(shí)增強(qiáng)勞動(dòng)者工資、利潤等合法權(quán)益組織體制保障。

公司；法制；勞動(dòng)；產(chǎn)權(quán)；研究

現(xiàn)行《中華人民共和國公司法》（以下簡稱新《公司法》）經(jīng)第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議于2005年10月27日表決通過，并于2006年1月1日起實(shí)施。新《公司法》根據(jù)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐要求，借鑒各國公司法改革的最新成果，對諸多現(xiàn)實(shí)問題進(jìn)行了深入的分析和論證，修改或取消了一些脫離現(xiàn)實(shí)需要的現(xiàn)有規(guī)定，進(jìn)一步完善了行之有效的制度和規(guī)則，如進(jìn)一步強(qiáng)化了對勞動(dòng)者權(quán)益的保護(hù)和職工對公司管理的參與，規(guī)定了三分之一的職工監(jiān)事的最低比例和職工董事的自愿設(shè)置等必要條款①。及時(shí)深入進(jìn)行公司法中勞動(dòng)資源股份化收益保護(hù)問題研究，有利于進(jìn)一步激活企業(yè)勞動(dòng)要素的活力和潛力，依法加快構(gòu)建社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公司內(nèi)部新型勞資關(guān)系。

一、公司體制下勞動(dòng)資源屬性及其權(quán)益問題

公司內(nèi)部勞動(dòng)者群體分類問題。從以贏利為最終目標(biāo)的現(xiàn)代公司法體系設(shè)計(jì)來看，公司內(nèi)部勞動(dòng)群體可分為所有者、代理者、受雇者三類，不同類型的勞動(dòng)者具有不同的勞動(dòng)資源形態(tài)。一是決策層面勞動(dòng)者，即公司出資人組成的股東會(huì)人員，勞動(dòng)具體表現(xiàn)為追求最大利潤、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的投資決策活動(dòng)。二是管理層面勞動(dòng)者，即董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)組成人員和高級管理人員，勞動(dòng)具體表現(xiàn)為知識、經(jīng)驗(yàn)、規(guī)劃、創(chuàng)新等經(jīng)營管理活動(dòng)。三是受雇階層勞動(dòng)者，主要包括操作層面的管理人員、技術(shù)人員和從事具體生產(chǎn)或服務(wù)的一般雇員，勞動(dòng)具體表現(xiàn)為體力、經(jīng)驗(yàn)、技巧等生產(chǎn)性活動(dòng)②。

勞動(dòng)資源屬性及其收益權(quán)的理論依據(jù)問題。馬克思勞動(dòng)價(jià)值論理論，一是把“勞動(dòng)”作為“現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的起點(diǎn)”范疇，在人類思想史上第一次科學(xué)地揭示了“勞動(dòng)是價(jià)值和剩余價(jià)值源泉”的利潤秘密。二是認(rèn)為勞動(dòng)具有商品、資本兩種屬性特征，勞動(dòng)資源的商品屬性收益表現(xiàn)為工資收入，勞動(dòng)資源的資本屬性收益則表現(xiàn)為利潤分配權(quán)益，這是勞動(dòng)資源得以股份化、股權(quán)化的價(jià)值邏輯和理論源泉③。事實(shí)上，百年以來世界范圍內(nèi)，中外雇員階層與企業(yè)所有者之所以在剩余價(jià)值問題上始終存在重大分歧，長期斗爭談判的焦點(diǎn)，就在于是否承認(rèn)勞動(dòng)者對企業(yè)股份的所有權(quán)及利潤的分配權(quán)④。

二、公司法中勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)問題

中外公司法學(xué)研究中勞動(dòng)者地位及其權(quán)益保護(hù)問題。目前在國內(nèi)外公司法學(xué)研究中，公司體制下如何依法保障勞動(dòng)資本性權(quán)益問題，眾說紛紜。從勞動(dòng)的從屬性、相關(guān)性、主導(dǎo)性角度來看，勞動(dòng)商品性權(quán)益保障問題主要是勞動(dòng)法范疇；勞動(dòng)資本性權(quán)益的制度化安排，是勞動(dòng)者最終地位能否實(shí)現(xiàn)的決定性要素，此是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制的公司法系與西方古典公司法系的本質(zhì)區(qū)別，是公司法中勞動(dòng)權(quán)益保護(hù)問題研究領(lǐng)域的重點(diǎn)所在⑤⑥。

不過從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和發(fā)展趨勢來看，各國《公司法》越來越注意保護(hù)雇員和其他公司利益相關(guān)者的利益⑦。在公司利潤分配上，以雇員持股計(jì)劃、利潤分享制或收益分享制等為主要分配形式的分享制公司，在大多數(shù)完全市場經(jīng)濟(jì)體制的國家已逐步演變成為一種與傳統(tǒng)的支薪制公司相競爭的新型企業(yè)組織形式⑧?，F(xiàn)代公司體制強(qiáng)調(diào)公司是保護(hù)投資者、債權(quán)人和人力資本投資者 （職工）三者利益的經(jīng)濟(jì)組織，實(shí)現(xiàn)資本、勞動(dòng)依法結(jié)合，利潤共享。

我國新修訂的《公司法》在勞動(dòng)權(quán)益保護(hù)問題上還存在不少問題。公司法是我國建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)性法律之一，應(yīng)該堅(jiān)持體現(xiàn)保護(hù)資本投入、勞動(dòng)付出兩類要素權(quán)益的原則。1993年我國制訂實(shí)施的第一部《公司法》，是適應(yīng)我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型時(shí)期特殊需求而制定的重要法律，在立法觀念、立法體系、立法技術(shù)等方面主要是為國有企業(yè)改制服務(wù)。新《公司法》改進(jìn)的重點(diǎn)，主要集中在完善公司資本制度、資本退出機(jī)制、中小投資者利益的保護(hù)機(jī)制、以及公司治理結(jié)構(gòu)等方面，但在對職工權(quán)益保障的制度設(shè)計(jì)及其立法理念等方面，基本上原地踏步。主要體現(xiàn)在：一是公司分類上仍實(shí)行雙重標(biāo)準(zhǔn)劃分。新《公司法》在公司分類上仍實(shí)行不同標(biāo)準(zhǔn)：一方面以財(cái)產(chǎn)組織形式和責(zé)任制度為劃分標(biāo)準(zhǔn)，另一方面又以財(cái)產(chǎn)的所有制性質(zhì)為劃分標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致不同組織形式和不同所有制下的公司職工權(quán)利行使、權(quán)益保障存在相當(dāng)大的差別，對勞動(dòng)階層的合法權(quán)益保護(hù)存在歧義⑨。二是勞動(dòng)合法權(quán)益保護(hù)與資本者權(quán)益保護(hù)仍未平等并行寫入立法宗旨。新《公司法》依然強(qiáng)調(diào)“保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益”，還是一部以保護(hù)公司資本、債權(quán)人和經(jīng)營者為立法目的的企業(yè)法律，仍未把勞動(dòng)權(quán)益保護(hù)列入立法宗旨。

三、實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)資源股權(quán)化的體制途徑及建議

勞動(dòng)資源要分享公司利潤，就必須取得公司股份、股權(quán)這一中介形式，勞動(dòng)資源實(shí)現(xiàn)股份化則是勞動(dòng)資源在實(shí)現(xiàn)商品屬性的基礎(chǔ)上，作為生產(chǎn)要素實(shí)現(xiàn)資本屬性及其收益訴求的一種產(chǎn)權(quán)制度安排，必須依法設(shè)置、依法保護(hù)、依法實(shí)現(xiàn)。

公司勞動(dòng)資源股份化體制安排的基本思路。在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，才有實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)資源（包括資本者的勞動(dòng)投入）與資本資源在投入、收入與分配上具備平等權(quán)利的體制可能?；舅悸肥?，根據(jù)企業(yè)與勞動(dòng)者之間的契約關(guān)系，在公司產(chǎn)權(quán)體制初始安排上逐步實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)資源的資本化、股權(quán)化、證券化，勞動(dòng)資源以其資本屬性取得企業(yè)產(chǎn)權(quán)資格，通過股東會(huì)、董事會(huì)等公司法人治理機(jī)制運(yùn)作，勞動(dòng)者依法享有參與企業(yè)決策、管理與控制、分紅利、增資擴(kuò)股、凈資產(chǎn)分配、承擔(dān)有限風(fēng)險(xiǎn)等公司股東的權(quán)能、權(quán)益和責(zé)任⑩。

實(shí)施公司勞動(dòng)資源股權(quán)化的有效途經(jīng)。通過設(shè)立企業(yè)工會(huì)專門管理勞動(dòng)股權(quán)化的委員會(huì)機(jī)構(gòu)，在新設(shè)立注冊公司產(chǎn)權(quán)或現(xiàn)有企業(yè)凈資產(chǎn)增量中劃出不低于三分之一份額的股權(quán)，以企業(yè)股權(quán)證、股票等產(chǎn)權(quán)證券形式歸公司全體勞動(dòng)者所有，并由企業(yè)工會(huì)法人集中持有或委托代理，在公司內(nèi)部進(jìn)行股權(quán)交易。

實(shí)現(xiàn)公司勞動(dòng)資源股權(quán)化的重要意義。公司勞動(dòng)資源股份化這樣一種新型產(chǎn)權(quán)體制形式，具有十分重要的理論和實(shí)踐價(jià)值。一是有利于構(gòu)建和諧共贏的新型勞資關(guān)系，勞動(dòng)資源股權(quán)化使公司勞動(dòng)者從“無產(chǎn)者”轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)產(chǎn)權(quán)所有者，從根本上消除勞資雙方在產(chǎn)權(quán)制度、分配上的尖銳對立；二是有利于構(gòu)建勞資共享的新型分配制度，勞動(dòng)者與資本所有者可以同樣獲得工資、紅利雙重收益，才真正可能實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)致富的千年夢想，否則只能永遠(yuǎn)停留在無產(chǎn)者階層。如果勞動(dòng)者權(quán)益不能從產(chǎn)權(quán)體制、工會(huì)組織、法律途徑予以保障和制衡，公司內(nèi)部成員關(guān)系就可能純粹是雇傭關(guān)系乃至附庸關(guān)系，很容易形成一種可怕的資本專制和資本統(tǒng)治。

依法實(shí)施勞動(dòng)資源股權(quán)化的政策建議。在今后公司法修訂和體制改革指導(dǎo)思想上，要進(jìn)一步確立中國特色社會(huì)主義勞動(dòng)價(jià)值觀立法宗旨，依法加快推進(jìn)公司體制下勞動(dòng)資源股權(quán)化進(jìn)程。為此建議：一是全國人大常委會(huì)加強(qiáng)和完善《公司法》法制體系。依據(jù)憲法第六條、第七條、第四十二條等項(xiàng)條款，適時(shí)修改《公司法》第八十條、八十二條關(guān)于股份公司出資條件及其比例的條款，增加“關(guān)于勞動(dòng)資源股權(quán)化設(shè)置與保護(hù)”的非任意性條款，規(guī)定公司勞動(dòng)者以其勞動(dòng)資源投入取得股東資格和利潤分配權(quán)，股份公司股本不得設(shè)置低于總股本三分之一的勞動(dòng)者股權(quán)并由企業(yè)工會(huì)法人持有。二是全國總工會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化公司勞動(dòng)權(quán)益保護(hù)的組織和法制體系建設(shè)。為切實(shí)保障公司工會(huì)法人組織依法持有、管理勞動(dòng)者股權(quán)，必須盡快研究完善企業(yè)工會(huì)法，依法確立公司工會(huì)法人組織地位，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善行業(yè)工會(huì)、企業(yè)工會(huì)組織建設(shè)。

注釋：

① 江平：《新編公司法教程》，法律出版社1994年版。

② 馮彥君：《勞動(dòng)權(quán)的多重意蘊(yùn)》，《當(dāng)代法學(xué)》2004年第3期。

③ 趙準(zhǔn)：《馬克思勞動(dòng)價(jià)值論涵義探解》，清華大學(xué)人文學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)所網(wǎng)站2006年10月。

④ 劉莉：《剩余價(jià)值二分法與企業(yè)收入分配制度的改革》，《華北水利水電學(xué)院學(xué)報(bào)》2009年第2期。

⑤ ［美］瑪格麗特·M·布萊爾：《所有權(quán)與控制——面向21世紀(jì)的公司治理探索》，張榮剛譯，中國社會(huì)科學(xué)出版社1999年版。

⑥ ［加］布萊恩·R·柴芬斯：《公司法：理論、結(jié)構(gòu)和運(yùn)作》，法律出版社2001年版。

⑦ 崔之元：《美國二十九個(gè)州公司法變革的理論背景》，《經(jīng)濟(jì)研究》1996年第4期。

⑧ 劉連煜：《公司治理與公司社會(huì)責(zé)任》，中國政法大學(xué)出版社2001年版。

⑨ 常凱：《勞權(quán)論——當(dāng)代中國勞動(dòng)關(guān)系的法律調(diào)整研究》，中國勞動(dòng)社會(huì)保障出版社2004年版。

⑩ 劉莉：《勞動(dòng)股權(quán)論與深化企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革》，《中州學(xué)刊》2006年第3期。

On Problems of Labor Resource Shares Income Protection in Corporation Law System

LIU Li，ZHANG Hong－min
（Ideological ＆Political Education College，Henan University of Technology，Zhengzhou Henan 450052，China；Henan Zhongyuan Energy－saving Company，Zhengzhou Henan 450003，China）

There are no legal provisions about labor share attribute in Chinese present corporation laws which persists in past value and rules，and obviously means a transitional law.On the basis of Marx's theory of surplus value and modern practice about corporation laws，labor has dual－natures of goods and capital.Appropriately labor has two profit attribute of salary and share.When labor share and labor stock ownership are established as two important concepts，the suggestions are given that the labor value theory should be rebuilt by National People's Congress Standing Committee，and laws about labor interests should be set up and independent and labor union should be accepted to fasten the socialism system of Chinese features by All－China Federation of Labor in order to protect the lawful rights of laborer shares.

corporation；legal system；labor；property right；study

D922.291.91

A

1673－0313（2012）02－0067－03

2012－02－20

河南省社科聯(lián)重點(diǎn)調(diào)研課題：《勞動(dòng)者在公司法中的地位研究》（SKL—1517）。

劉莉 （1966—），女，山西長治人，副教授，從事政治學(xué)研究。