樂(lè)山師范學(xué)院 蘇 虹 胡亞會(huì) 張同健

一、概述

銀行業(yè)是典型的風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)，也是典型的信息管理的行業(yè)，因此，銀行業(yè)的信息管理與風(fēng)險(xiǎn)管理存在著天然的聯(lián)系。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，從本質(zhì)上講，一切不確定性均起源于信息的不對(duì)稱，即在任何經(jīng)濟(jì)體系中，信息不對(duì)稱行為必然導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。同樣，對(duì)于銀行業(yè)而言，銀行風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上源于銀行內(nèi)部信息的不對(duì)稱。因此，信息能力的培育是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)性措施。

操作風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，其危害程度大有超越市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之跡象。近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)損失額直線上升、操作風(fēng)險(xiǎn)波及面逐漸擴(kuò)大，引起了我國(guó)銀行界及金融管理機(jī)構(gòu)的高度重視。2005年以來(lái)，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了我國(guó)銀行業(yè)第一個(gè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的指引——《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，即銀行界所說(shuō)的操作風(fēng)險(xiǎn)十三條，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入新的階段。

巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義具有如下特點(diǎn)：關(guān)注內(nèi)部操作，也就是指銀行對(duì)其員工的作為和不作為應(yīng)該且能夠施加影響；重視概念中的過(guò)程導(dǎo)向；人員和人員失誤起著決定性的作用，但不包括處于個(gè)人利益和知識(shí)不足的失誤；外部事件，包括自然、政治、軍事、技術(shù)設(shè)施缺陷，以及稅收、監(jiān)管和法律方面的變化；以及內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用

國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為：我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具有低頻高危、難以計(jì)量、誘因復(fù)雜的特征，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié)和人員犯罪等欺詐活動(dòng)；低效的公司治理結(jié)構(gòu)是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。一般而言，操作風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、強(qiáng)化內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)、專業(yè)人員培育、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)與實(shí)施信息披露等常規(guī)性方法，但是，這些方法的實(shí)施均依賴于銀行信息管理的效率，即從本源上講，信息能力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制效率的改進(jìn)產(chǎn)生最終的激勵(lì)作用。

二、研究假設(shè)提出

銀行信息能力體系的研究，無(wú)論在國(guó)內(nèi)或國(guó)外的相關(guān)研究領(lǐng)域，都處于探索性狀態(tài)，因此，國(guó)有商業(yè)銀行信息能力體系的解析，不僅需要結(jié)合于銀行的信息管理實(shí)踐，也要借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)信息能力體系研究的成果。

美國(guó)信息學(xué)家Marchand通過(guò)對(duì)世界各國(guó)三百多個(gè)企業(yè)的信息能力狀況的調(diào)查，提出了信息導(dǎo)向（IO）理論，認(rèn)為信息運(yùn)用效率存在三個(gè)關(guān)鍵影響因素：信息行為和價(jià)值、信息管理實(shí)踐、信息技術(shù)實(shí)踐。美國(guó)管理學(xué)家John Mckean認(rèn)為企業(yè)信息能力體系包括如下要素：?jiǎn)T工應(yīng)用信息的能力、實(shí)現(xiàn)信息有效配置的秩序、組織結(jié)構(gòu)以及對(duì)各職能部門有效使用信息的獎(jiǎng)賞、長(zhǎng)期利用和體現(xiàn)信息價(jià)值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投資的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、有利于提高信息價(jià)值及信息準(zhǔn)確性的信息本身應(yīng)用技術(shù)。

付睿臣、畢克新（2009）將企業(yè)信息能力分為5個(gè)要素：信息獲取能力，指企業(yè)檢索科技與政策法規(guī)信息、搜集顧客、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)者以及行業(yè)信息等外部信息的能力；信息交流能力，指企業(yè)內(nèi)部部門之間、人員之間、人員與部門之間的思想、經(jīng)驗(yàn)與觀點(diǎn)的交流能力；信息共享能力，指企業(yè)人員對(duì)共同擁有的有價(jià)值信息的認(rèn)識(shí)、學(xué)習(xí)與理解能力；信息產(chǎn)生能力，指企業(yè)對(duì)現(xiàn)有的信息資源進(jìn)行處理以產(chǎn)生新信息的能力；信息物化能力，指企業(yè)將無(wú)形信息轉(zhuǎn)變?yōu)橛行萎a(chǎn)品的能力。

鄖會(huì)梅（2008）認(rèn)為，銀行的信息能力包括三個(gè)方面：一是銀行的信息獲取能力；二是銀行的信息處理能力，即對(duì)所獲取的信息進(jìn)行甄別、加工、分類與存儲(chǔ)的能力；三是銀行的信息運(yùn)用能力，即對(duì)獲取和處理后的信息加以利用的能力。

基于現(xiàn)有的信息能力體系的研究成果，本研究將國(guó)有商業(yè)銀行信息能力分解為三個(gè)要素：信息生產(chǎn)能力、信息檢索能力與信息應(yīng)用能力。其中，信息生產(chǎn)能力是指對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)信息的收集、存儲(chǔ)、組合與過(guò)濾能力，信息檢索能力是指對(duì)所需要的金融信息的搜集能力，而信息應(yīng)用能力是指信息資源對(duì)銀行產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、流程改造與戰(zhàn)略決策等主營(yíng)業(yè)務(wù)的支持能力。

在國(guó)有商業(yè)銀行體系中，操作風(fēng)險(xiǎn)一般分為四種類型：人員操作風(fēng)險(xiǎn)、流程操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)驗(yàn)，國(guó)有商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是人員操作風(fēng)險(xiǎn)和流程操作風(fēng)險(xiǎn)，這兩類操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件及損失額占據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)總損失事件及損失額的百分之九十以上，因此，在某種程度上可以認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)質(zhì)上就是對(duì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和流程操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，人員操作風(fēng)險(xiǎn)是由人的因素所引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，而流程操作風(fēng)險(xiǎn)則是由流程中斷、流程失敗與流程低效等非正常運(yùn)行行為所生產(chǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)以上的理論分析，基于國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)實(shí)性經(jīng)驗(yàn)，可以提出如下研究假設(shè)如表1所示：

表1 研究假設(shè)

三、研究模型構(gòu)建

本研究擬采用結(jié)構(gòu)方程模型實(shí)現(xiàn)理論假設(shè)的檢驗(yàn)。結(jié)構(gòu)方程模型是基于變量的協(xié)方差矩陣來(lái)分析變量之間關(guān)系的一種統(tǒng)計(jì)方法，是一個(gè)包含面很廣的數(shù)學(xué)模型，用以分析一些涉及潛變量的復(fù)雜關(guān)系。通常的回歸模型只能包含一個(gè)因變量，只能分析直接效應(yīng)，不能分析間接效應(yīng)，而結(jié)構(gòu)方程模型可以有效地解決這一問(wèn)題。在建立結(jié)構(gòu)方程之前，需要對(duì)各功能要素進(jìn)行分解。

信息生產(chǎn)能力可分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：

（X1）信息收集能力，即對(duì)各種運(yùn)營(yíng)信息的收集能力；

（X2）信息存儲(chǔ)能力，即對(duì)所收集的信息進(jìn)行合理儲(chǔ)存的能力；

（X3）信息組合能力，即對(duì)收集的初級(jí)信息進(jìn)行組合而形成高級(jí)信息的能力；

（X4）信息過(guò)濾能力，即對(duì)失去應(yīng)用價(jià)值的信息進(jìn)行合理甄別并刪除的能力。

信息檢索能力分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：

（X5）數(shù)據(jù)庫(kù)能力，指數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)、維護(hù)與升級(jí)能力；

（X6）基礎(chǔ)設(shè)施性能，指計(jì)算機(jī)硬件與通訊設(shè)施的功能；

（X7）軟件能力，指對(duì)各種應(yīng)用軟件的開(kāi)發(fā)、維護(hù)和升級(jí)能力；

（X8）專業(yè)人才培育，指信息專業(yè)人員的培育質(zhì)量與培育效果。

信息應(yīng)用能力分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：

（X9）市場(chǎng)應(yīng)用能力，指信息資源對(duì)銀行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的支持力度；

（X10）產(chǎn)品應(yīng)用能力，指信息資源對(duì)銀行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的支持力度；

（X11）流程改造能力，指信息資源對(duì)銀行流程再造的支持力度；

（X12）決策應(yīng)用能力，指信息資源對(duì)銀行各種決策的支持力度。

人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：

（Y1）控制意識(shí)，指銀行從業(yè)人員具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)；

（Y2）控制行為，指各種風(fēng)險(xiǎn)控制行為逐步得到強(qiáng)化；

（Y3）制度執(zhí)行，指銀行人員能夠有效地執(zhí)行各種控制制度；

（Y4）信息反饋，指銀行人員能夠積極地進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)的交流。

流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制分為四個(gè)測(cè)度指標(biāo)：

（Y5）流程設(shè)計(jì)，指銀行的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)具有較高的規(guī)范性；

（Y6）流程優(yōu)化，指銀行業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行過(guò)程不斷得到優(yōu)化；

（Y7）監(jiān)督機(jī)制，指業(yè)務(wù)流程的各種監(jiān)督機(jī)制不斷得到完善；

（Y8）流程重組，指銀行不斷實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的改造和升級(jí)。

設(shè)信息生產(chǎn)能力為ξ1、信息檢索能力為ξ2、信息應(yīng)用能力為ξ3，同時(shí)設(shè)人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制為η1、流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制為η2，則根據(jù)研究假設(shè)與要素分解的內(nèi)容，可以得到研究模型如圖1所示。

圖1 研究模型

四、實(shí)證檢驗(yàn)

本研究采用李克特7點(diǎn)量表對(duì)20個(gè)測(cè)度指標(biāo)進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)查，樣本單位確立為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的市級(jí)分行。本次數(shù)據(jù)調(diào)查共發(fā)放問(wèn)卷500份，收回問(wèn)卷388份，問(wèn)卷回收率為77.6%，滿足數(shù)據(jù)調(diào)查中問(wèn)卷回收率不低于20%的要求。在回收問(wèn)卷中，選擇數(shù)據(jù)質(zhì)量較高的樣本數(shù)據(jù)140份作為本研究的樣本總體，樣本數(shù)與指標(biāo)數(shù)之比為7:1，滿足結(jié)構(gòu)方程模型檢驗(yàn)的數(shù)據(jù)要求。其中，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行20份，中國(guó)工商銀行60份，中國(guó)銀行40份，中國(guó)建設(shè)銀行20份，因而能夠代表我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總體樣本特征。

基于樣本數(shù)據(jù)，本研究采用LISREL8.7對(duì)結(jié)構(gòu)方程模型進(jìn)行全模型檢驗(yàn)，得外源變量對(duì)內(nèi)生變量的效應(yīng)矩陣（г）如表2所示：

表2 效應(yīng)矩陣表

由表2可知，假設(shè)H1A、H1B、H2A、H2B、H3A通過(guò)了檢驗(yàn)，而假設(shè)H3B沒(méi)有通過(guò)檢驗(yàn)。同時(shí)得全模型擬合指數(shù)列表如表3：

表3 擬合指數(shù)列表

所以，模型擬合效果較好，無(wú)需繼續(xù)進(jìn)行模型修正。

根據(jù)效應(yīng)矩陣列表可知，國(guó)有商業(yè)銀行信息能力的培育在整體上顯著地提高了操作風(fēng)險(xiǎn)的控制績(jī)效，減少了操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，降低了操作風(fēng)險(xiǎn)事件的危害。其中，信息能力的培育有效地改進(jìn)了人員操作風(fēng)險(xiǎn)的控制績(jī)效，而對(duì)流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制績(jī)效的改進(jìn)效應(yīng)稍低。因此，信息能力對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)功能尚未得到完全的發(fā)揮，存在著一定的擴(kuò)展空間。

信息生產(chǎn)能力對(duì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制與流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制均產(chǎn)生了顯著的促進(jìn)作用，信息檢索能力對(duì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制與流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制均產(chǎn)生了顯著的促進(jìn)作用，信息應(yīng)用能力對(duì)人員操作風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生了顯著的促進(jìn)作用，而對(duì)流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的促進(jìn)功能。故在國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略中，應(yīng)充分重視信息能力的作用，積極地進(jìn)行各種信息能力的培育，將信息能力培育戰(zhàn)略作為操作風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略的一個(gè)重要方法體系。同時(shí)，在局部路徑上，應(yīng)積極改進(jìn)信息應(yīng)用能力對(duì)流程操作風(fēng)險(xiǎn)控制的激勵(lì)方式，從而使操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力在整體上得到實(shí)質(zhì)性的增強(qiáng)。

［1］張成虎：《新興商業(yè)銀行的信息化策略》，《中國(guó)金融電腦》2006年第3期。

［2］張同?。骸段覈?guó)商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)模型實(shí)證研究》，《技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究》2009年第6期。

［3］張成虎、胡秋靈、楊蓬勃：《金融機(jī)構(gòu)信息技術(shù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制策略》，《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)》2003年第2期。

［4］張同健、李迅、孔勝：《國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程再造影響因素分析及啟示》，《技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究》2009年第6期。

［5］侯杰泰、成子娟、鐘財(cái)文：《結(jié)構(gòu)方程式之?dāng)M合優(yōu)度概念及常用指數(shù)之比較》，《教育研究學(xué)報(bào)（香港）》1996年第11期。

［本文受國(guó)家人社部留學(xué)人員科技活動(dòng)項(xiàng)目的資助］