劉玲嫻 田高良

【摘 要】 近年來，由于我國高校擴招，在校生數(shù)量大幅攀升，高校規(guī)模急劇擴大，但是，國家對高校的財政投入明顯不足，眾多高校面臨資金緊張的局面，我國各高校紛紛成立籌集和管理社會捐贈資金的組織——高校教育基金會，旨在緩解辦學(xué)經(jīng)費緊張的局面。陜西省內(nèi)現(xiàn)有高?；饡?所，在此背景下，通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)陜西高校教育基金會管理存在以下問題：教育基金發(fā)展不均衡；缺乏籌資計劃；募資渠道狹窄；工作人員數(shù)量及專業(yè)化程度不足；基金會缺乏投資運作能力。文章結(jié)合國內(nèi)外高校教育基金會管理的成功經(jīng)驗，提出了陜西高?；饡倪M教育基金管理的幾點對策建議：發(fā)揮學(xué)科、專業(yè)等學(xué)校自身優(yōu)勢，提高辦學(xué)聲譽；制定募捐計劃；建立院系合作的全面籌資工作體系；加大宣傳力度，加強校企合作；在確保資金安全的前提下，選擇合理的投資方式。

【關(guān)鍵詞】 教育基金管理； 現(xiàn)狀分析； 對策

一、陜西高?；饡厩闆r簡介

截至2010年，陜西省共有普通高校106所，目前正式在國家管理機關(guān)登記注冊的高?；饡?家，分別是西安交通大學(xué)教育基金會、西北工業(yè)大學(xué)教育基金會、延安教科文發(fā)展基金會、西安電子科技大學(xué)教育基金會、長安大學(xué)教育基金會。

由表1可知，西安交通大學(xué)教育基金會于2006年4月正式成立，原始基金1 580萬元，屬于省內(nèi)成立較早、資金規(guī)模最為雄厚的基金會。西北工業(yè)大學(xué)教育基金會成立于2007年5月，原始基金200萬元。這兩家基金會經(jīng)過幾年的管理運作，年度籌資額及基金會資金規(guī)模已有大幅增長，目前這兩家基金會在陜西高?；饡琶形挥谇耙欢?。延安教科文發(fā)展基金會成立于1990年，是延安大學(xué)下屬的基金會，屬于國內(nèi)較早成立的高校教育基金之一，原始基金400萬元，已有20多年的發(fā)展歷史，截至2009年年底，凈資產(chǎn)427萬元，基金會凈資產(chǎn)規(guī)模未有大幅增長。西安電子科技大學(xué)教育基金會和長安大學(xué)教育基金會分別于2010年5月、2010年12月成立。西北農(nóng)林科技大學(xué)教育基金會正在籌建中。

除以上幾家高校外，陜西省內(nèi)其他高校均未設(shè)立教育基金會，但大部分設(shè)有校友會或發(fā)展聯(lián)絡(luò)處等部門來接受校友的捐資捐物，不過捐贈數(shù)額都比較小，未形成一定規(guī)模。

國內(nèi)高?；饡杏邢喈?dāng)一部分年度籌資額超過億元，清華、北大、浙大等國內(nèi)知名高?；饡甓然I資額數(shù)億元，相比之下，陜西高?；饡甓然I資數(shù)額及資產(chǎn)規(guī)模都比較小。整體而言，陜西高校基金會成立時間晚，在國內(nèi)高校教育基金會陣營中，陜西高校基金會正處于起步階段。

二、陜西高校基金會管理的現(xiàn)狀分析

（一）教育基金發(fā)展不均衡

西安交通大學(xué)教育基金會和西北工業(yè)大學(xué)教育基金會年度籌資額在千萬元以上，屬于陜西省內(nèi)發(fā)展最快、資金規(guī)模最大的兩家基金會。陜西省除了西安交大、西北工業(yè)大學(xué)等少數(shù)幾所學(xué)校屬于國家重點高校，在國內(nèi)外具有一定知名度，擁有較豐富的校友資源外，其他的高校絕大部分屬于地方高校，缺少重點高校雄厚的教學(xué)、科研、校友資源、國家支持等，教育基金發(fā)展缺乏先天優(yōu)勢，吸引捐贈的能力不強，如果高校不能積極主動募集資金，那么必然導(dǎo)致資金規(guī)模增長緩慢，甚至捐贈出現(xiàn)斷流。所以，陜西高校基金會要發(fā)展，必須發(fā)揮自身獨特優(yōu)勢，提高高校本身的辦學(xué)實力及競爭力。

（二）缺乏籌款計劃

國內(nèi)外知名高校基金會都有一套行之有效的籌資辦法，陜西高?；饡陨砥毡榛I資能力弱，籌款處于被動的局面，基金會籌款依賴于幾年一次的校慶或各地舉辦的校友會，沒有系統(tǒng)性、持續(xù)性的籌款計劃，主動出擊積極籌款的并不多。籌資能力的不足，導(dǎo)致資金規(guī)模增長緩慢，直接影響基金會資金規(guī)模的擴大。

由表2可知，陜西高?；饡?009年年末凈資產(chǎn)總額最高的是西安交大，數(shù)額1 300多萬元，相比國內(nèi)成立時間相差不大的幾家基金會，例如北京交通大學(xué)基金會，2009年年末凈資產(chǎn)總額4 600多萬元；重慶大學(xué)基金會2009年底，凈資產(chǎn)總額已達5 200多萬元。相比之下，由于沒有明確的籌款目標和計劃，陜西高?；饡w資金規(guī)模小，年度籌資數(shù)額增長幅度小，發(fā)展緩慢。

（三）募資渠道狹窄

國內(nèi)知名大學(xué)基金會的資金籌措，已打破地域界限，邁出了重大的一步。例如，北京大學(xué)利用豐富的校友資源，構(gòu)建了立足香港、涵蓋澳門、覆蓋東南亞的籌款網(wǎng)絡(luò)。清華大學(xué)基金會早在1998年就建立了位于美國、中國香港的基金會分支機構(gòu)。

在募資渠道拓展方面，陜西高?；饡形靼步淮笠呀?jīng)開始了海外嘗試，準備籌建西安交大海外基金分會，在美洲地區(qū)拓展籌資空間。

（四）工作人員數(shù)量及專業(yè)化程度不足

由于目前高?；饡毮茉絹碓蕉啵ぷ骶C合性很強，對工作人員素質(zhì)要求很高?；饡M行籌資，需要工作人員有營銷經(jīng)驗、富有社會活動能力、溝通能力強，有工作熱情；高?；I款設(shè)立籌款項目，需要工作人員熟悉項目管理；基金會籌集社會捐贈資金，需要管理資金；基金會要進行投資運作，需要工作人員精通投資理財與風(fēng)險控制；基金會的工作是一個公益事業(yè)，需要工作人員德責(zé)并重，富有奉獻精神等等。陜西高?；饡Ｂ毠ぷ魅藛T均在5人以下，目前基金會從業(yè)人員數(shù)量及專業(yè)化程度普遍不足，由于缺乏有效激勵機制，工作人員創(chuàng)造力及主動性不足，這些都直接影響基金會資金籌集工作和基金會功能的發(fā)揮。

（五）基金會缺乏投資運作能力

陜西高校基金會資金基本未進行投資運作，通常是捐贈資金存入銀行，收取利息。由于捐贈收入中限定用途資金占主要部分，沉淀資金少，在資金規(guī)模不大的情況下，聘請專業(yè)投資理財人員成本較高，基金會的工資薪金支出受到法律限制，考慮到資金安全性，未進行股票等風(fēng)險領(lǐng)域的投資，再加之目前可以選擇的投資工具還比較少，基金會投資要平衡風(fēng)險和收益的選擇面比較小，投資增值面臨較大困難。

三、陜西高校基金會面臨的有利環(huán)境分析

雖然陜西高校教育基金會發(fā)展由于眾多的原因存在著諸多的問題，但是在外部環(huán)境方面也存在著一些有利的條件，使我們有理由相信陜西高校教育基金會發(fā)展仍然有巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（一）陜西經(jīng)濟在加速發(fā)展

十年西部大開發(fā)，已逐漸使西部成為中國經(jīng)濟新的增長動力。據(jù)《中國經(jīng)濟時報》報道,西部地區(qū)例如重慶、廣西、陜西、四川等，2007年經(jīng)濟增長速度均在14％以上，趕上了東部的增長速度，2008年繼續(xù)保持較快增長。2010年財政收入達到1 800.85億元，地方財政收入在全國的位次由21位前移到18位，支持發(fā)展和改善民生的能力顯著增強。人均GDP也在不斷增長，2010年突破4 000美元。

經(jīng)濟發(fā)展水平在很大程度上會影響捐贈行為，無論對個人還是企業(yè)，捐贈都是在經(jīng)濟狀況達到許可條件下的一種慈善行為，所以陜西經(jīng)濟的快速發(fā)展對陜西的教育捐贈提供了有利的經(jīng)濟條件。

（二）國內(nèi)外教育基金管理已積累了一定的經(jīng)驗

美國是世界上高校教育基金最為發(fā)達的國家，以美國為代表的西方國家高校教育基金發(fā)展已有二三百年的歷史，積累了豐富的經(jīng)驗。美國基金會的成功是各種因素綜合作用的結(jié)果：美國具有捐贈高等教育的悠久歷史和高速的經(jīng)濟發(fā)展水平；美國成熟的法律制度為教育基金起到了保駕護航的作用；美國的一系列優(yōu)惠稅收政策大大激勵了美國民眾積極投身于資助高等教育事業(yè)的行列中，讓教育捐贈有了廣泛的群眾基礎(chǔ)，也使教育捐贈有了可持續(xù)發(fā)展的后勁；美國高校自身極其重視捐贈資金的籌集，于是就有了校長帶頭出動籌集資金；美國高校深刻意識到捐贈市場日趨激烈的競爭，為了能爭取到源源不斷的捐贈，潛在的捐贈人的發(fā)掘尤其重要，于是校友工作提到了一個重要的日程上，當(dāng)然對校友工作絕不是急功近利的掘金工作，而是在聯(lián)絡(luò)感情的基礎(chǔ)上讓校友自然而然有了回報母校的行動；美國高校還采用了多樣化的籌資策略及靈活的籌資方式，建立了高校的組織運行機構(gòu)及配備了專業(yè)化的工作人員；再加上專業(yè)的投資理財精英的運作，讓美國的教育基金發(fā)展令世界矚目，當(dāng)之無愧成為其他國家學(xué)習(xí)的典范。

我國的教育基金經(jīng)過了十幾年的發(fā)展，在摸索中已經(jīng)出現(xiàn)了像清華、北大、浙大這樣頗具規(guī)模的基金會，他們先進的發(fā)展理念和資金籌集及管理技術(shù)值得其他高?；饡W(xué)習(xí)借鑒。依托每年一次的中國教育基金工作研討會，各個基金會之間就可以互通有無，交流經(jīng)驗。陜西省內(nèi)及國內(nèi)其他成立較晚、發(fā)展較慢的基金會就可以充分吸取國內(nèi)外其他基金會成功的發(fā)展經(jīng)驗，取得長足的進步。

四、陜西高校教育基金管理的對策

依據(jù)陜西高校面臨的外部環(huán)境，例如法律政策環(huán)境及社會人文環(huán)境，加上高校自身在教育基金發(fā)展過程存在一些不足之處，結(jié)合國內(nèi)外高校教育基金發(fā)展的成功經(jīng)驗，本文試圖為陜西高校教育基金發(fā)展提出一些對策建議，以期對陜西高校的教育基金發(fā)展提供有價值的借鑒。

（一）發(fā)揮學(xué)科、專業(yè)等學(xué)校自身的優(yōu)勢，提高辦學(xué)聲譽

大學(xué)基金會的發(fā)展受到其所屬大學(xué)的直接的、重要的影響，首要的影響就是大學(xué)的綜合實力和知名度。從國內(nèi)或國外的經(jīng)驗都可以證明，社會向大學(xué)捐贈時往往會選擇知名度高的、辦學(xué)聲譽好的高校。在陜西的一百多所高校中，絕大多數(shù)屬于地方高校，辦學(xué)聲譽及知名度不高，但可以利用后天優(yōu)勢，包括歷史、文化、地域等其他特色優(yōu)勢，緊緊圍繞陜西本地經(jīng)濟發(fā)展和社會的實際需要，結(jié)合本校實際，著力打造特色學(xué)科和專業(yè)，力爭讓自己的重點學(xué)科在本專業(yè)領(lǐng)域、本地區(qū)擁有較高影響力和口碑，高校還應(yīng)努力提升教學(xué)水平，為社會培養(yǎng)出高質(zhì)量的人才，這樣才能獲得社會的認可。

（二）制定募捐計劃

美國高校在籌款活動之前，都會先制定一個資金籌措的目標。有了目標，就可以按照目標去制定一個切實可行的方案，從而去實施。例如哈佛大學(xué)的本科生院籌資計劃及美國高校慣常使用的籌資運動，都是圍繞既定目標制定籌款計劃，由于目的明確、方式得當(dāng)，所以募資效果往往好得出乎意料。募捐計劃包括確立籌款目標、分析當(dāng)前面臨的環(huán)境、擬定詳細具體的募捐行動方案、制定執(zhí)行程序、實施募捐工作。

（三）建立院系合作的全面籌資工作體系

陜西高校基金會組織結(jié)構(gòu)是一種典型的行政管理模式，基金會在本質(zhì)上仍是隸屬于學(xué)校的一個部門，行政管理模式與市場運作型等其他類型基金會相比有它本身體制方面的缺點，例如溝通少、反應(yīng)慢、人員配置少、分工不足、工作積極主動性不高等等，但是行政管理模式在高校重視的情況下，可以發(fā)動其他各個部門的力量籌集資金，正所謂“大家拾柴火焰高”，這方面重慶大學(xué)已經(jīng)做出很好的榜樣。重慶與陜西同處西部經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)，重慶大學(xué)屬于重慶一所綜合類重點大學(xué)，重慶大學(xué)教育基金會于2007年12月正式注冊成立，成立時間較晚，但是基金會發(fā)展迅速。

首先，基金會成立之初學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)就高度重視基金會的籌資工作，基金會籌資工作負責(zé)人由重慶大學(xué)主要黨政領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，建立了完善的籌資工作體系，籌資工作下放到各個分院。其次，發(fā)動全校力量籌集資金的同時，大力爭取當(dāng)?shù)卣С?，由于高校領(lǐng)導(dǎo)充分的重視，發(fā)動全校力量籌集資金并積極爭取政府的大力支持，基金會工作取得了驕人的成績，2009年捐贈收入實現(xiàn)簽約1.25個億元，到賬5 460萬元；2010年，籌資總額超過1億元，以短短3年時間躋身我國為數(shù)不多的籌資過億元的高校行列。重慶大學(xué)基金會的迅速發(fā)展充分說明了高校重視及建立全面籌資體系是大學(xué)基金會健康快速發(fā)展的重要推動力。

（四）加大宣傳力度，加強校企合作

首先，高校基金應(yīng)加大教育基金的宣傳力度。陜西高校基金會應(yīng)加強教育基金本身宣傳力度，基金會應(yīng)利用電視、網(wǎng)絡(luò)、報紙等媒體，宣傳高校教育基金的意義和作用，提高公眾尤其是企業(yè)對教育基金會的認知度和信任度，營造有利于高校教育基金發(fā)展的環(huán)境。

其次，還可以教學(xué)和科研為基礎(chǔ)，高校積極與公司開展“產(chǎn)、學(xué)、研”的合作，爭取企業(yè)在學(xué)校設(shè)立獎助學(xué)金。例如中國華能集團公司于2010年3月與西安交通大學(xué)簽訂捐款協(xié)議，至2014年，每年捐款80萬元，在西安交通大學(xué)設(shè)立“華能教育獎（助）學(xué)和獎教基金”，旨在支持和鼓勵品學(xué)兼優(yōu)的在校學(xué)生，資助家庭經(jīng)濟困難的學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，吸引優(yōu)秀畢業(yè)生加入華能集團所屬企業(yè)，并激勵學(xué)校教師在人才培養(yǎng)、科學(xué)研究等雙方合作領(lǐng)域作出積極貢獻。

（五）在確保資金安全的前提下，選擇合理的投資方式

對陜西省內(nèi)高校投資的建議如下：由于陜西高校教育基金會資金規(guī)模普遍不大，而且大多數(shù)為限定用途資金，資金持有時間短，風(fēng)險承受能力小，因此，建議對基金會大部分投資資金進行低風(fēng)險投資，可按資金閑置的時間對投資進行劃分。

貨幣市場基金通常風(fēng)險接近于零，隨時可以用于支付，在目前通貨膨脹率較高的情況下，可以用于流動性較高的資金投資。

對于半年或一年內(nèi)暫不使用的中期資金，投資中短期信用良好的債券比較合適，因為中短期債券會面臨較小的市場利率風(fēng)險。

一年以上的長期閑置資金可以用于定期存款、國債、投資有發(fā)展前景、業(yè)績優(yōu)良的企業(yè)或校友企業(yè)，或通過銀行委托貸款給本學(xué)校相關(guān)行業(yè)公司、擔(dān)保投資類項目等。

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