薛永明 強洪 李宓群 呂杰 竇磊

摘要：文章對中國銀行公司金融授信執(zhí)行全流程工作成果共享機制及運用措施進行了探討，指出如何克服銀行業(yè)自身的短板與盲點，保障信貸資金安全，防范各類授信風險，已成為銀行業(yè)金融機構日常經(jīng)營和監(jiān)管的重要責任。

關鍵詞：中國銀行 金融授信 執(zhí)行全流程 共享機制 措施

中圖分類號：F830文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）11-179-03

當前一段時期內(nèi)，世界經(jīng)濟金融局勢仍將以震蕩波動為主，全球經(jīng)濟復蘇的不協(xié)調(diào)性日漸明顯，實體經(jīng)濟通過銀行進行間接融資的形式仍是當前主流融資方式。2012年，國家宏觀調(diào)控政策的重點在于持續(xù)保持經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的同時，優(yōu)化信貸結構、抑制資產(chǎn)泡沫、防范銀行體系的系統(tǒng)性風險。如何克服銀行業(yè)自身的短板與盲點，保障信貸資金安全，防范各類授信風險，已經(jīng)成為銀行業(yè)金融機構日常經(jīng)營和監(jiān)管的重要責任。

中國銀行的發(fā)放審核、賬戶核準、貸后及押品管理工作，面對這樣的國際、國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢，既是一種挑戰(zhàn)也是一種機遇。2011年，為了進一步強化公司信貸業(yè)務專業(yè)化貸后管理水平，總行搭建了“策略—實施—決策—監(jiān)督”一體化的貸后管理架構；與此同時，為了進一步提升我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量、控制與防范授信風險，總行也設定了“全面管理、全程監(jiān)控、全品核算”的押品管理總體目標。2012年，總行把包含公司授信賬戶核準在內(nèi)的業(yè)務流程再造工作，作為全行在新形勢下應對市場競爭、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、推動業(yè)務轉(zhuǎn)型、促進業(yè)務創(chuàng)新的戰(zhàn)略性工作。因此，思考發(fā)放審核、賬戶核準、貸后及押品管理工作的經(jīng)驗與成果共享機制，對于實現(xiàn)公司授信全流程的整體優(yōu)化，推進幾項工作的專業(yè)化、集約化、精細化運作，促進全行風險控制關口與業(yè)務發(fā)展的雙贏并行有著非常重要的作用。

一、工作概述與實質(zhì)

授信發(fā)放審核工作的實質(zhì)是：對貸款批準后的放款審核各個操作環(huán)節(jié)進行獨立審查（獨立于授信業(yè)務發(fā)起部門和風險審批部門），主要審核授信批復條件的落實情況。發(fā)放審核的職能鏈條已從原先單純的提款審核，逐步延展為覆蓋合同預審、提款審核、支付審核三個環(huán)節(jié)在內(nèi)的全流程審核，并形成了一套相對“獨立、高效、專業(yè)”的發(fā)放審核體系。

賬戶核準工作的實質(zhì)是：授信發(fā)放審核后實際放款前，對授信信息進行合規(guī)性審核的系統(tǒng)控制手段。在執(zhí)行該交易前，審查合同層、賬戶層、擔保信息是否符合授信發(fā)放要求，且發(fā)放條件在系統(tǒng)中得到了落實，執(zhí)行賬戶核準交易，確保公司授信的準確計量及新協(xié)議風險關鍵參數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

貸后管理工作的實質(zhì)是：從貸款人向借款人發(fā)放，貸款后到貸款收回整個期間內(nèi)，貸款人對貸款進行動態(tài)管理的過程。專業(yè)化的貸后管理已從原先的單一客戶貸款發(fā)放后的簡單跟蹤管理，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槁鋵嵸J前、貸中、貸后三大環(huán)節(jié)，及時獲取各方貸后信息，主動發(fā)現(xiàn)和分析潛在風險并積極應對，制定風險控制方案和貸后管理措施的全流程管理體系。

押品管理工作的實質(zhì)是：對公貸款業(yè)務項下，負責對押品進行現(xiàn)場定期核查和定期評估的行為與過程。專業(yè)化的押品管理工作已從原先的簡單押品權屬證書的核查與核對，以及對貸后押品價值的監(jiān)控和評估行為，逐步強化為貫穿信貸業(yè)務貸前、貸中、貸后全流程，涉及發(fā)起、審批、核查、估值等多崗位，確保授信資產(chǎn)風險緩釋合規(guī)和有效的重要監(jiān)控手段。

發(fā)放審核、賬戶核準、貸后及押品管理工作作為我行公司授信全流程的重要環(huán)節(jié)，本身就是個層次不斷豐富、結構不斷優(yōu)化的過程，幾者間的緊密聯(lián)系與優(yōu)勢互補，能為銀行金融服務鏈的順暢流轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展奠定堅固的基礎。

二、工作成果運用的必要性

1.加強風險管控、提高審核質(zhì)量。發(fā)放審核環(huán)節(jié)作為貸款發(fā)放前的“最后把關者”，需要將授信批復中有關貸后管理及押品管理的要求與客戶經(jīng)理提交的貸后及押品管理的落實結果進行比對審核，有效控制合規(guī)性風險與操作性風險，以實現(xiàn)前移風險管控、提高資產(chǎn)質(zhì)量的目的。發(fā)放審核與貸后及押品管理工作成果共享，體現(xiàn)了發(fā)放審核對銀行內(nèi)部授信管理機制的關注，有利于盡早甄別與化解授信風險，提高發(fā)放審核崗位合同預審、提款審核、支付審核三大環(huán)節(jié)審核的質(zhì)量與水平。

2.落實批復條件、延展審核職能。賬戶核準工作的一項重要職能，是對全行BANCS風險數(shù)據(jù)質(zhì)量的完整性、一致性、準確性和實效性進行把控，并在授信條件有效落實、手續(xù)完備合規(guī)的情況下，向賬務部門發(fā)送放款指令。現(xiàn)實公司授信的批復條件中往往穿插了對于授信投放時的押品落實條件要求，以及授信投放后必須跟蹤的貸后管理要求。幾項工作的成果共享，有利于確保貸前落實、貸中審核、貸后管理各環(huán)節(jié)工作的延續(xù)性與統(tǒng)一性，有利于建立風險數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控長效機制，有利于進一步延展發(fā)放審核的職能覆蓋。

3.強化預警職能、覆蓋流程管理。授信全流程管理過程中，既要求著重審核授信批復條件的落實、貸款資金的使用、風險緩釋手段的有效以及借款人或項目還款能力的變化等情況，又需要根據(jù)審核時點可以反映授信客戶持續(xù)經(jīng)營狀況的財務觸發(fā)指標、押品抵/質(zhì)押率的足額有效性、押品對應保險的有效與持續(xù)性等情況，嚴格把關授信合規(guī)性風險。發(fā)放審核與貸后及押品管理工作成果共享，有利于對我行授信業(yè)務實施逐筆監(jiān)控管理，強化風險預警管控機制，做到優(yōu)化總量、管好存量、嚴格增量，促進我行授信業(yè)務全流程管理的整體性、層次性、結構性發(fā)展。

4.關注監(jiān)管變化，促進新規(guī)落地。近兩年來，中國銀監(jiān)會陸續(xù)出臺了“三個辦法一個指引”（以下統(tǒng)稱“貸款新規(guī)”），引導銀行業(yè)金融機構信貸資金的合理配置，加大金融對經(jīng)濟實體增長的支持，促進貸款業(yè)務健康合規(guī)發(fā)展。貸款新規(guī)中特別融入了押品管理理念，強調(diào)了貸后管理原則，提倡通過建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度、貸款風險預警體系以及押品動態(tài)監(jiān)測和重估制度等方式，準確監(jiān)測貸款資金的用途和流向，適時掌握各種影響借款人償債能力的風險因素，規(guī)避可能導致貸款資金違規(guī)的情況。幾項工作的成果共享，有利于銀行業(yè)金融機構提高對監(jiān)管機構最新政策的理解與執(zhí)行水平，有助于促進貸款新規(guī)落地，建立合法合規(guī)的長效機制。

三、工作成果運用的可行性

1.客戶主體的同質(zhì)性。發(fā)放審核、賬戶核準、貸后及押品管理工作面對的客戶群體，無論在客戶性質(zhì)、適用范圍以及遵循原則上都是基本一致的。這幾項工作都以貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于固定資產(chǎn)投資或日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款為直接對象；都遵循“依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信”的原則?？蛻糁黧w的同質(zhì)性確保了幾項工作成果共享具備了可能普遍應用的客戶基礎，實現(xiàn)了授信客戶發(fā)放審核與貸后及押品管理授信策略在貸款全流程的一致性與延展性。

2.系統(tǒng)資源的共享性。隨著我行IT藍圖上線進程的全面展開，為了加快建設全行風險管理體系，突出系統(tǒng)功能定位，規(guī)范系統(tǒng)數(shù)據(jù)標準，總行從宏觀與微觀兩個層面加快了對核心銀行系統(tǒng)（BANCS）及藍圖外圍系統(tǒng)的升級完善和功能優(yōu)化。作為CCMS獨立實施版本的發(fā)放審核模塊，在全行投產(chǎn)升級后將可以覆蓋發(fā)放審核、貸后管理與押品估值等藍圖版本模塊，推進賬務的自動化處理。同時，兼容了賬戶核準的操作流程，實現(xiàn)了BANCS及CCMS系統(tǒng)間的無縫對接。系統(tǒng)資源的共享性為幾項工作成果共享奠定了必要的系統(tǒng)基礎。

3.管理模式的互補性。發(fā)放審核和賬戶核準工作是偏重于“時點取向”的管理，突出審核時點貸款使用的合規(guī)性、貸款合同簽定的合法性，系統(tǒng)信息維護的準確性以及貸款資金支付的合理性，具有維護銀企雙方合法權益、確保貸款發(fā)放與使用環(huán)節(jié)有效控制的重要作用；貸后及押品管理工作則是偏重于“過程取向”的管理，突出對貸款全流程中借款人經(jīng)營狀況、償債能力以及是否存在可能導致貸款資金出現(xiàn)違規(guī)因素的監(jiān)控與判斷，具有全面控制風險、有效防止不良貸款發(fā)生的重要作用。時點管理建立在過程管理的基礎之上，又可以促進過程管理優(yōu)化；過程管理的成果又會在關鍵時點上得以體現(xiàn)，兩種管理模式相輔相成、密不可分。幾項工作管理模式的互補性決定了發(fā)放審核、賬戶核準與貸后及押品管理工作成果共享可以實現(xiàn)貸款的精細化管理，強化貸款風險管控的手段，保證貸款資金的安全與資金流向的合規(guī)。

4.監(jiān)管要求的一致性。2011年以來，銀監(jiān)會、人民銀行、總行稽核部等內(nèi)外審機構，多次組織了對各大銀行貸款新規(guī)執(zhí)行情況以及信貸合規(guī)情況的現(xiàn)場/非現(xiàn)場檢查，并根據(jù)實際情況進行了必要的上溯及順延檢查。2011年，銀監(jiān)會對中國銀行進行了信貸合規(guī)現(xiàn)場檢查，檢查涉及包含貸款發(fā)放（含押品抵押情況）、貸款支付以及貸后管理的九大環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)了中國銀行實際操作中存在的一些問題，其中存在一定比例的貸后與押品管理方面的問題（詳見圖1）。各類檢查明確了當前經(jīng)濟金融形勢下的監(jiān)管要求，即通過完善“三位一體”的授信決策機制、強化貸款發(fā)放與支付審核的審查力度、落實押品監(jiān)控的有效措施，加強對貸后管理及資金流向的合規(guī)性監(jiān)控，切實保障我行信貸資金的安全。監(jiān)管要求的一致性為發(fā)放審核、賬戶核準與貸后及押品管理工作成果共享提供了規(guī)范化、標準化的檢查口徑，對我行今后強化銀行貸款風險管控、提高信貸管理精細化水平以及促進銀行授信業(yè)務健康發(fā)展具有重要意義。

四、工作成果運用的要點與措施

1.優(yōu)化授信發(fā)放審核流程。銀監(jiān)會的貸款新規(guī)將信貸流程分為包含貸款發(fā)放、貸款支付及貸后管理在內(nèi)的九大環(huán)節(jié)，旨在通過合理的流程化管理，提高信貸業(yè)務的流轉(zhuǎn)效率，控制信貸業(yè)務的實質(zhì)風險。根據(jù)我行授信的相關規(guī)定與制度，在押品管理環(huán)節(jié)審核抵押物的準入時，已經(jīng)全面核實了押品的存在性與真實性、押品是否辦理了抵/質(zhì)押登記或其他抵/質(zhì)押生效的必備手續(xù)、是否辦理了保險以及保險到期后是否及時續(xù)保等事項。發(fā)放審核環(huán)節(jié)面對授信批復中出現(xiàn)的“多少金額的授信由XX抵押物抵押，抵押物經(jīng)我行認可的中介機構評估，按我行規(guī)定的抵押率執(zhí)行”等要求，應就資料審核重復的部分進行判斷與優(yōu)化。同時，部分貸后管理的工作要求前置到發(fā)放審核時點，如對房地產(chǎn)貸款，提出按照項目銷售進度或銷售款回籠比例發(fā)放貸款，實際該條件只有在項目完工驗收并進入實質(zhì)性銷售階段才能落實屬典型的貸后管理與跟蹤范疇。

建議：對于押品或項目資料已經(jīng)在押品內(nèi)部評估階段完成核查，且在押品存續(xù)期內(nèi)不存在權屬變化的，在貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)可梳理并減化流程，通過系統(tǒng)升級增設發(fā)放審核要點，對批復條件中有關押品管理的條件落實情況進行整合細化設置。對于涉及貸后管理的內(nèi)容，應聯(lián)合風險管理部門，明確條件歸屬、監(jiān)測頻度和內(nèi)容范圍，通過系統(tǒng)升級以及數(shù)據(jù)集合層的進一步整合優(yōu)化，改變現(xiàn)有系統(tǒng)主題應用建設相對薄弱的缺陷，做到重點突出并全面覆蓋可能影響貸款風險的各種因素。

2.完善批復條件落實機制。在現(xiàn)有授信業(yè)務流程中，業(yè)務發(fā)起部門負責授信批復條件的具體落實，發(fā)放審核人員負責對此類條件落實情況的判斷與評價。目前，從發(fā)放審核的業(yè)務實際來看，存在財務指標監(jiān)控缺乏必要的觸發(fā)標準、對應抵押物指向不明確等貸后及押品方面的問題。同時，目前授信批復中也存在將貸后管理或押品登記范圍、價值確認等內(nèi)容作為前提或約束性條件的現(xiàn)象。發(fā)放審核的工作性質(zhì)，決定了其對于批復前提與約束性條件必須采用零容忍否決的原則，對于確實無法在發(fā)放審核時點獲得的落實情況證明材料，客觀上有可能造成風險點的遺漏。

建議：聯(lián)合風險審批部門，通過共享CCMS系統(tǒng)信息、搭建批復答疑平臺、深化定期溝通反饋機制等措施，從全行層面構建一個相對完善的批復條件落實機制，為全行公司業(yè)務持續(xù)高效發(fā)展奠定良好的基礎。具體可通過細化批復四類條件的設置標準（明確貸前、貸中、貸后三個節(jié)點需分別落實的條件）、明確合規(guī)性及擔保要求（細化標準化抵質(zhì)押物清單）、量化合同財務指標參考標準（分行業(yè)設置財務指標參考值并明確時效）等方式，明確發(fā)放審核、貸后或押品環(huán)節(jié)關注的主要內(nèi)容與審核要點，減少業(yè)務發(fā)起部門與授信執(zhí)行部門就批復條件的落實產(chǎn)生爭議，提高授信批復的可讀性與可操作性，促進公司類授信業(yè)務管理的效率與效果的全面提高。

3.提高賬戶核準流轉(zhuǎn)效率。當前，對公貸款賬戶核準集中在授信執(zhí)行部運作，其實質(zhì)是對核心銀行系統(tǒng)對公貸款模塊中需賬戶核準的業(yè)務進行獨立審查的工作，即由賬戶核準人員對業(yè)務發(fā)起部門在BANCS中創(chuàng)建的對公貸款項目合同、賬戶、擔保品和保證等信息進行審核，在BANCS中完成賬戶核準交易。賬戶核準工作的原則、內(nèi)容、路徑等與貸后及押品管理工作密切相關：一方面，貸款經(jīng)賬戶核準后，BANCS中的擔保品信息于當日營業(yè)結束批處理導入CCMS中的押品管理模塊（CVS），擔保品信息創(chuàng)建的準確與否直接關系到CCMS中押品信息的準確性；另一方面，BANCS中合同及賬戶信息包含計結息、還款等貸款的關鍵信息，合同及賬戶信息創(chuàng)建的準確與否直接關系到貸后準確計結息、收息及還款，從而影響到我行的經(jīng)濟資本核算。

建議：聯(lián)合貸后及押品管理團隊共同對BANCS中帳戶核準環(huán)節(jié)涉及的合同、賬戶、擔保品信息核準點予以梳理和歸納，重點針對業(yè)務發(fā)起部門容易出錯的“擔保品創(chuàng)建”、“權利價值和公允價值”、“房產(chǎn)及保險”，以及“計、結息設置”等項目進行口徑統(tǒng)一和創(chuàng)建標準規(guī)范，通過出版答疑專刊、集中培訓、定向傳導以及定期測試等方式，提升業(yè)務發(fā)起部門和賬戶核準人員對此類信息的規(guī)范化與標準化程度，凸顯強制性要求與禁止性規(guī)范的重要作用，從而有效提高賬戶核準的流轉(zhuǎn)效率，體現(xiàn)對授信流程化管理的正向激勵。

4.建立重大事項風險提示制度。在金融領域，信貸風險始終貫穿授信業(yè)務的全流程之中，可以理解為未來產(chǎn)生損失或收益的可能性，它既是損失的原因，也是盈利的基礎?；ㄆ煦y行前總裁Walter Wriston曾經(jīng)說過“銀行的主要任務就是要管理風險，而不是避免風險”。因此，當授信客戶出現(xiàn)影響銀行授信資產(chǎn)質(zhì)量的重大風險時，應建立有效的應急信息傳遞機制，通過必要的識別、計量和提示手段，對風險進行分類、報告和管理，保持風險和效益的平衡發(fā)展，實現(xiàn)風險調(diào)整后的利益最大化。

建議：在發(fā)放審核和賬戶核準過程中，可以針對以下多種情況進行判斷與書面提示：對于明顯涉及后續(xù)貸后及押品管理要求的條款；對于不同授信品種的還款資金賬戶設定的；對于將土地使用權抵押給銀行后無法辦理轉(zhuǎn)在建工程抵押的項目；可能對貸款償還帶來重大風險隱患的違約觸發(fā)條款等等。貸后管理環(huán)節(jié)應根據(jù)借款人的信用狀況、總體融資規(guī)模、還款來源的現(xiàn)金流等情況，對借款人實施動態(tài)監(jiān)測，重點關注大額資金流轉(zhuǎn)、關聯(lián)企業(yè)間交易等情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。押品管理環(huán)節(jié)應嚴密跟蹤房屋銷售款的回籠情況，對于已經(jīng)辦理在建工程預告登記的授信項目，應密切跟蹤工程進度，確保未來物權的實現(xiàn)。因此，建立幾項工作的“重大事項風險提示聯(lián)合制度”，在授信準入、風險評價、減值準備計提以及經(jīng)濟資本核算等環(huán)節(jié)中，對提升我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量、衡量押品授信保障作用、控制與防范授信風險方面具有重要意義。

5.搭建授信全流程管理體系。銀行業(yè)金融機構在完善信貸管理過程中，推崇樹立貸款全流程管理的理念和原則，建立高效的貸款全流程管理機制，通過有效制衡的管理原則，針對不同的貸款品種實施差別化的風險管理，實現(xiàn)貸款經(jīng)營的規(guī)范化和貸款管理的精細化。銀行現(xiàn)有的信貸管理流程中，缺乏前端貸款合同或協(xié)議管理的風險控制，貸款發(fā)放與支付管理相對薄弱，貸后管理及資金流向監(jiān)控有待加強。因此，發(fā)放審核與貸后及押品管理工作成果運用的結合措施中，終極目標是搭建授信全流程風險管理體系，通過全流程風險管理的實施，甄別和評估信貸業(yè)務的風險成本和風險水平，實現(xiàn)銀行風險與收益的合理匹配與準確處理，并對實施的效果進行差異性的管理后評價（詳見圖2）。

建議：在完善現(xiàn)行銀行業(yè)金融機構信貸管理流程中，按照有效制衡的原則將授信全流程各環(huán)節(jié)職責落實到具體的部門和崗位，并建立明確的問責機制。通過對信貸材料的了解分析，識別項目存在的各種風險因素；在此基礎上，評價和估量此種風險對項目既定目標的影響程度。針對項目可能產(chǎn)生的影響程度、結合項目的承受能力和管理目標等，尋找和選擇合適的對策處理，并對處理結果進行監(jiān)控和反饋，并在必要時進行風險決策的調(diào)整。

同時，應思考打破現(xiàn)職人員發(fā)放審核或貸后管理全品種、全流程審核和管理的現(xiàn)狀，通過“單一客戶嵌入式”管理模式的應用，按照不同的行業(yè)或業(yè)務品種分類，與業(yè)務發(fā)起部門客戶經(jīng)理同步實施精細化的發(fā)放審核、押品管理與貸后管理工作，定期提供專業(yè)的分析報告和技術支持，提供高層決策，化解授信風險。在搭建條線專業(yè)序列的組織構架中，參照該管理模式，匹配相應的崗位設置、專業(yè)等級和薪酬等級，加強條線隊伍建設，提升人員的專業(yè)能力和價值貢獻。

綜上所述，在當前的經(jīng)濟金融形勢下和外部監(jiān)管要求下，無論是在中國銀行日趨完善的發(fā)放審核、貸后及押品管理工作，還是處在起步階段的賬戶核準工作，除了從傳統(tǒng)的業(yè)務視角對其進行管理，還應結合新資本協(xié)議的相關要求，更加全面地衡量各個要素，通過節(jié)點的縮減、資源的配置，業(yè)務的整合，真正實現(xiàn)幾項工作的成果共享與有效利用，保持中國銀行公司金融授信執(zhí)行全流程的可持續(xù)發(fā)展力。

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（作者單位：中國銀行江蘇省分行授信執(zhí)行部 江蘇南京 210000）

（責編：若佳）